天然林保護工程財政資金會計核算操作規(guī)程-在線瀏覽
2024-09-15 23:36本頁面
【正文】 金額單位：千元項目行次本年累計合計中學小學中等職業(yè)技術(shù)學院教育機構(gòu)甲丙12345一、上年累計結(jié)余1二、本年收入2財政補助收入3事業(yè)收入4其他收入5三、本年支出6（一）人員經(jīng)費7基本工資8補助工資9其他工資10職工福利費11工會經(jīng)費12基本養(yǎng)老保險費13失業(yè)保險費14醫(yī)療保險費15其他16（二）公務(wù)費17辦公費18圖書費19郵電費20水電費21取暖費22差旅費23保險費24會議費25培訓費26車輛設(shè)備修理費271車輛使用費281其他29（三）設(shè)備購置費30其中：教學儀器31（四）修繕費32房屋及建筑物修繕費33房屋租賃費34（五）業(yè)務(wù)費35（六）其他費用363738四、企業(yè)負擔費用總額39404142五、累計結(jié)余43444546補充材料：47教育經(jīng)費實際開支人數(shù)48學校個數(shù)49在校學生人數(shù)50醫(yī)療衛(wèi)生經(jīng)費收支明細表 天會02表附表3 編制單位： 年 月 金額單位：千元項目行次本年累計合計醫(yī)院防疫站醫(yī)療管理機構(gòu)甲丙1234一、上年累計結(jié)余1二、本年收入2財政補助收入3事業(yè)收入4其他收入5三、本年支出6（一）人員經(jīng)費7基本工資8補助工資9其他工資10職工福利費11工會經(jīng)費12基本養(yǎng)老保險費13失業(yè)保險費14醫(yī)療保險費15其他16（二）公務(wù)費17辦公費18郵電費19水電費20取暖費21差旅費22保險費23會議費24培訓費25車輛設(shè)備修理費26車輛使用費271其他28（三）設(shè)備購置費29（四）修繕費30房屋及建筑物修繕費31房屋租賃費32（五）業(yè)務(wù)費33（六）其他費用3435363738四、企業(yè)負擔費用總額3940414243五、累計結(jié)余444546補充材料：47醫(yī)療衛(wèi)生實際開支人數(shù)48醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)數(shù)4950公檢法司經(jīng)費收支明細表 天會02表附表4編制單位： 年 月 金額單位：千元項目行次本年累計合計公安局檢察院法院司法局安全局甲丙123456一、上年累計結(jié)余1二、本年收入2財政補助收入3事業(yè)收入4其他收入5三、本年支出6（一）人員經(jīng)費7基本工資8補助工資9其他工資10職工福利費11工會經(jīng)費12基本養(yǎng)老保險費13失業(yè)保險費14醫(yī)療保險費15其他16（二）公務(wù)費17辦公費18郵電費19水電費20取暖費21差旅費22保險費23會議費24培訓費25車輛設(shè)備修理費26車輛使用費271其他28（三）設(shè)備購置費29（四）修繕費30房屋及建筑物修繕費31房屋租賃費32（五）業(yè)務(wù)費33特費34制裝費35武器警械費36其他37（六）其他費用383940四、企業(yè)負擔費用總額414243五、累計結(jié)余444546補充材料：47公檢法司實際開支人數(shù)48公檢法司機構(gòu)個數(shù)4950政府經(jīng)費收支明細表 天會02表附表5編制單位： 年 月 金額單位：千元項目行次本年累計項目行次本年累計甲丙1甲丙1一、上年累計結(jié)余1會議費21二、本年財政補助 收入2培訓費22三、本年支出3車輛設(shè)備修理費23（一）政府人員經(jīng)費4車輛使用費24基本工資51其他25補助工資6（三）設(shè)備購置費26其他工資7（四）修繕費27職工福利費8房屋及建筑物修繕費28工會經(jīng)費9房屋租賃費29基本養(yǎng)老保險費10（五）業(yè)務(wù)費30失業(yè)保險費11（六）其他費用31醫(yī)療保險費1232其他1333（二）公務(wù)費14四、企業(yè)負擔費用總額34辦公費1535郵電費1636水電費17五、累計結(jié)余37取暖費1838差旅費19補充材料：39保險費20政府經(jīng)費實際開支人數(shù)40二、天然林保護經(jīng)費會計報表編制說明 （一）資產(chǎn)負債表（天會01表） 本表反映實施單位在某一特定日期的天然林保護資金財務(wù)狀況。本表編制方法如下： 期初數(shù)：本表各項目的“期初數(shù)”，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負債表的“期末數(shù)”欄目所列數(shù)據(jù)填列； 期末數(shù)：本表各項目的“期末數(shù)”一般應(yīng)按各總帳帳戶的期末余額直接填列。 （二）天保經(jīng)費收支總表（天會02表） 本表總括反映一定時期內(nèi)天保經(jīng)費的收入、支出及結(jié)余情況?！氨灸晔杖搿表椖?，按收到的當期財政部門或林業(yè)主管部門累計撥款數(shù)和事業(yè)收入以及其他收入數(shù)填列。“事業(yè)支出”中的“基本工資”、“補助工資”、“其他工資”、“職工福利費”、“社會保障費”、“助學金”、“公務(wù)費”、“設(shè)備購置費”、“修繕費”、“業(yè)務(wù)費”及“其他費用”項目，分別按事業(yè)支出帳戶所屬各明細帳戶的累計發(fā)生額填列。 本表各項目數(shù)字，應(yīng)分別與各附表的相關(guān)數(shù)字核對相符。（三）“天保經(jīng)費收支總表”各附表反映一定時期內(nèi)列入天保經(jīng)費核算的“森林管護事業(yè)費”、“政策性社會性經(jīng)費”、“基本養(yǎng)老保險補助費”、“基本生活補助費”、“一次性安置補助費”的收入、支出及結(jié)余詳細情況。有關(guān)附表中的事業(yè)收入、其他收入項目按其所屬各明細賬戶分別填列，銀行存款利息收入扣減金融手續(xù)費后列入森林管護事業(yè)費其他收入。三、報表編報要求 （一）會計報表要做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、填制準確、報送及時。附件二：天然林保護經(jīng)費主要會計事項分錄舉例 一、事業(yè)單位主要會計事項分錄舉例事業(yè)單
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