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2024-09-14 14:00本頁面
【正文】 2月26日38按規(guī)定攤銷本月無形資產(chǎn)非專利技術10000元12月27日312月19日機修車間自營工程達到預定使用狀態(tài)并交付使用12月28日本月應付工資2200000元。12月16日2以電匯的方式向汶川地震地區(qū)捐助50萬元人民幣2售給F公司電動機200臺，每臺售價10000000元，價款20000000元，增值稅額3400000元，收到6個月期商業(yè)承兌匯票234000元一張12月17日2購買職工宿舍空調(diào)200000元，增值稅34000元，空調(diào)已驗收入庫12月18日27．吳填明出差回來報銷差旅費3000元2違反有關規(guī)定被處以罰款1300元2接到銀行通知，支付本月電費20000元。中旬經(jīng)濟業(yè)務12月11日1采購員吳填明預借差旅費3000元，出納以現(xiàn)金付訖。1預收D公司購貨款，收到支票一張，價值338000,元12月8日1收到D公司轉(zhuǎn)賬支票，系重新收回2010年以作為壞賬損失轉(zhuǎn)銷的應收賬款28080元12月9日1以現(xiàn)金支付經(jīng)營租賃房屋月租費3000元，該房屋供部門經(jīng)理張經(jīng)理免費使用12月10日1向上海三菱汽車公司購入三菱汽車一輛，貨款300000元，增值稅51000元，共計351000元1向E公司購入配套件軸40件，單價15000元，計600000元，增值稅102000元，支架15件，單價3000元，計45000元，增值稅7650元，今日到廠并驗收入庫，貨款尚未支付。實業(yè)有限公司______工商1002一、業(yè)務內(nèi)容上旬經(jīng)濟業(yè)務12月1日 在二級市場上，以銀行存款購入五年期國庫券作為交易性金融資產(chǎn)，債券面值總額為10000000，%，到期一次還本付息，實際支付款10005100（其中交易費用100，發(fā)行日至購買日止的利息為5000）上個月購入鋼板10噸，每噸價格為5000元，已驗收入庫12月2日職工李明明報銷差旅費700元，出納以現(xiàn)金付訖12月3日A發(fā)電公司2011年9月1日開給本廠的20000元商業(yè)承兌匯票到期，填制進賬單并連同匯票送存銀行12月4日職工王浩出差回廠，報銷出差費850元，同時歸還多余款150元支付廣告費25000元12月5日向B公司購入刀具100件，單價為200元，價款為20000元，增值稅為3400元：購勞防用品100件，單價為50元，貸款5000，增值稅850元，所購物品驗收入庫12月6日將暫時閑置的車床A轉(zhuǎn)入清理，準備出售給C公司，原值45600元，已計提折舊13500元，以現(xiàn)金支付清理費用500元將倉庫部分拆除進行擴建，該倉庫原值1000000元，累計折舊400000元，開出轉(zhuǎn)賬支票。支付清理費用20000元，出售拆除殘料收到4000元支票存入銀行12月7日A車床清理完畢，作價28600元出售給C公司，開出普通銷售發(fā)票，收到對方簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票。1裝配車間報銷辦公用品一批計400元，根據(jù)報銷憑證編制現(xiàn)金付款憑證。12月12日1加工車間B器械1臺，賬面原值25000元，已計提折舊23000元，因設備老化不能繼續(xù)使用，提出申請報廢1以轉(zhuǎn)賬支票支付報廢B器械清理費用1200元12月13日將12月12日報廢的B器械給廢舊回收商店，收到殘料變價收入1000元的支票1張12月14日2報廢B器械清理工作完成，結(jié)轉(zhuǎn)設備報廢凈損益12月15日2辦公室報銷掛號信郵寄費20元，經(jīng)審核無誤后，用現(xiàn)金支付2銷售科在同仁居招待來蘇業(yè)務人員，發(fā)生招待費用2500元，經(jīng)廠長審核批準，用轉(zhuǎn)賬支票予以支付。12月19日機修車間為自營工程向工程倉庫領用工程物料5600元。4工資分配如下：生產(chǎn)工人工資1200000元，車間管理人員130000元，行政管理人員工資190000元，專設銷售機構(gòu)人員工資210000元，在建工程人員工資470000元。4結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類中費用類賬戶到“本年利潤”賬戶。、借：管理費用————其他 10000 貸：累計攤銷————非專利技術 10000 12月27日3借：固定資產(chǎn) 5600 貸：在建工程 560012月28日借：應付職工薪酬————工資 2178850 貸：銀行存款 21788504借：應付職工薪酬 21150 貸：應交稅費————應交個人所得稅 211504借：生產(chǎn)成本
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