會計從業(yè)資格考試-財經(jīng)法規(guī)分析計算題-在線瀏覽
2024-09-14 13:40本頁面
【正文】 收入10萬元；（2）管理費(fèi)用450萬元，銷售費(fèi)用300萬元；（3）支付在建辦公樓工程款60萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用；（4），已列入當(dāng)期費(fèi)用；（5）營業(yè)外支出300萬元，其中包括違法經(jīng)營罰款10萬元。下列關(guān)于該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅的說法正確的有（ACD ）。該公司2002006年度可以享受免稅優(yōu)惠，不需要繳納企業(yè)所得稅B、該企業(yè)2005年度經(jīng)營未滿一年，減免征稅優(yōu)惠可以從2006年開始算起C、該企業(yè)20082009年度需要繳納企業(yè)所得稅=（90+100）25%50%=D、從2010年度開始該企業(yè)不再享受稅收減免優(yōu)惠該企業(yè)2010年取得的營業(yè)外收入中屬于免稅收入的是（ A）。A、管理費(fèi)用450萬元 B、支付在建辦公樓工程款60萬元C、 D、營業(yè)外支出300萬元該企業(yè)2010年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅額為（B ）。 （90*%+100*%+40=）A、 B、 C、 D、五、W企業(yè)1月29日銀行存款賬戶余額2萬元。W企業(yè)為了盡快將供應(yīng)商39。就向材料供應(yīng)商開出了一張10萬元的轉(zhuǎn)賬支票。A、出票人 B、付款人 C、承兌人 D、收款人下列選項(xiàng)中，屬于無效支票的有（CD）。A、1日 B、3日 C、5日 D、10日材料供應(yīng)商有權(quán)要求W企業(yè)賠償?shù)慕痤~為（B）元。A、1000 B、2000 C、2500 D、5000六、甲商場與一空調(diào)機(jī)生產(chǎn)公司簽訂一份買賣合同，合同規(guī)定該生產(chǎn)公司向商場供應(yīng)分體空調(diào)機(jī)5000臺，貨款1500萬元，由該商場貼上另一名牌空調(diào)機(jī)廠的商標(biāo)對外銷售。原料供應(yīng)商于匯票到期時向某商場兌現(xiàn)時，遭商場拒付。下列各項(xiàng)中，屬于商業(yè)匯票絕對記載事項(xiàng)的有（ABCD）。A、自匯票到期日起3日 B、自匯票到期日起5日C、自匯票到期日起7日 D、自匯票到期日起10日該商業(yè)匯票的出票人和收款人分別是 （A）。A、1日 B、3日 C、7日 D、30日商業(yè)匯票的出票人應(yīng)具備的條件有（ABC）。（說明：有關(guān)票據(jù)在本月均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報抵扣；月初增值稅留抵稅額為0。下列關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人的說法中，正確的有（ ACD）。A、3% B、7% C、10% D、13%該企業(yè)銷售服裝應(yīng)繳納的增值稅稅額為（A ）。A、3000元 B、4000元 C、5000元 D、6000元下列各項(xiàng)說法正確的是（A ）。（說明：有關(guān)票據(jù)在本月均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報抵扣；1月初增值稅留抵稅額為0）要求：根據(jù)上述材料，回答下列問題。A、0 B、 C、 D、下列關(guān)于該企業(yè)向農(nóng)民生產(chǎn)者購進(jìn)棉花和向供銷公司購進(jìn)棉花計算的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的說法正確的有（BD ）。A、 （==）B、 C、 D、該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅稅額為（A ）。 (增值稅的納稅期限分別核定為1日、3日、5日、10日、15日或者1個月)A、3日 B、5日 C、10日 D、20日九、某汽車制造企業(yè)為增值稅一般納稅人。（說明：該企業(yè)分別核算汽車銷售額、租賃業(yè)務(wù)和運(yùn)輸業(yè)務(wù)營業(yè)額；有關(guān)票據(jù)在本月均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報抵扣；月初增值稅留抵稅額為0；該企業(yè)生產(chǎn)的汽車適用消費(fèi)稅稅率為5%）要求：根據(jù)以上材料，回答下列問題。A、1360萬元 B、935萬元 C、 D、該企業(yè)6月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額為（B ）。A、 B、 C、1萬元 D、4萬元該企業(yè)開展運(yùn)輸業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅稅額為（A ）。A、借：銀行存款 9360貸：主營業(yè)務(wù)收入 8000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1360B、借：銀行存款 9360貸：主營業(yè)務(wù)收入 7600應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1360應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 400C、借：銀行存款 9360貸：主營業(yè)務(wù)收入 9360 D、借：銀行存款 8000貸：主營業(yè)務(wù)收入 8000十、甲公司主要從事建筑工程，2010年開展了以下業(yè)務(wù)：（1）承包某建筑工程項(xiàng)目，并與建設(shè)方簽訂建筑工程施工總包合同，總包合同明確工程總造價3000萬元，其中200萬元的建筑工程項(xiàng)目分包給A建筑工程公司。（2）甲建筑工程公司向B建筑工程公司轉(zhuǎn)讓閑置辦公用房一幢（購置原價700萬元），取得轉(zhuǎn)讓收入1300萬元。（說明：甲公司招待所所在地娛樂業(yè)營業(yè)稅稅率為10%）要求：根據(jù)以上述材料，回答下列問題。A、承包建筑工程項(xiàng)目 B、轉(zhuǎn)讓閑置辦公用房 C、招待所客房收入 D、招待所歌廳舞廳收入下列關(guān)于甲公司開展承包建筑工程應(yīng)繳納和代扣代繳的營業(yè)稅稅額說法正確的是（AC ）。A、65萬元 B、30萬元 C、18萬元 D、39萬元甲公司所屬招待所取得客房和歌廳舞廳收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅稅額為（A ）。A、甲公司承包建筑工程項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)向建筑工程項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅B、甲公司轉(zhuǎn)讓辦公用房，應(yīng)當(dāng)向辦公用房所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅C、甲公司承包建筑工程項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)向本單位所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅D、甲公司轉(zhuǎn)讓辦公用房，應(yīng)當(dāng)向本單位所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅十一、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，；（2）將生產(chǎn)的一批乙產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，該批產(chǎn)品市場不含稅銷售價22萬元；（3）將生產(chǎn)的一批丙產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利，該批產(chǎn)品市場不含稅銷售價5萬元；（4）
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