【正文】 ......................................... 41 四、銷售成本 ...................................................................... 41 五、銷售利潤(rùn) ...................................................................... 42 六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)靜態(tài)指標(biāo) ........................................................ 42 七、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)動(dòng)態(tài)指標(biāo) ........................................................ 43 八 、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 ............................................................... 44 第十章 結(jié)論與建議 ................................................................ 45 一、項(xiàng)目方案的總體描述 .................................................... 45 二、研究結(jié)論 ...................................................................... 45 5 附 電水壺生產(chǎn)工藝流程 一 鋼膽生產(chǎn)流程 1 發(fā)熱盤： 剪料（ 5300 個(gè) /人 天） 落料拉伸（ 3700 個(gè) /人 天） 噴砂（ 2 人， 1800 個(gè) /人 天） 這條線 有 14 人，釬焊是用釬料將線圈焊到鋁板上。 2 鋁板： 落料 穿釘 壓釘 除油 鋁板的生產(chǎn)有 2 人，每天能做 62006400 個(gè)，因此這條線不需要全天生產(chǎn)。 4 碼仔： 剪料 落料 成型 攻牙 碼仔的生產(chǎn)有 1 人，每天能生產(chǎn) 31003500 個(gè)。 天） 壓焊縫、滾圓 拉伸（ 1 人， 35004000 個(gè) /人 天） 沖水尺孔 沖咀孔 沖缺 6 翻蓋口 蓋口壓平 點(diǎn)碼仔（ 2600 個(gè) /人 天） 壺咀打磨（再拋） 壓合清潔 壓合（ 2 人， 1500 個(gè) /人 天） 環(huán)焊打磨 壓底 測(cè)漏（氣壓測(cè)漏。 天） 精拋 (1500 個(gè) /人 清潔與裝箱也是單獨(dú)一條生產(chǎn)線，有 8 人，包括最終檢外觀，壺身變形、有凹點(diǎn)和刮花等都不合格。 二 電水壺總裝工藝流程 1 加工、壓底、打磨下底邊。燒水與干燒測(cè)試都燒是到自動(dòng)跳閘為合格，浸水測(cè)試至少 40 分鐘） 13 壺內(nèi)清潔，安裝濾網(wǎng) （ 2 人， 11〞 05） 14 壺外清潔（壺嘴清潔和壺身清潔） (2 人， 12〞 87,11〞 44) 15 插接電源線 （ 10〞43） 16 安裝電源底座 （ 2 人 ,16〞 94） 17 功率測(cè)試、接地電阻測(cè)試、漏電流測(cè)試、耐壓測(cè)試、電源底座檢查 （ 24〞 45） 18 外觀檢查（終檢） （ 14〞 60） 19 清潔電源底座和貼銘牌貼 （ 14〞 64） 7 20 包裝電源底座和包裝水壺 （ 12〞 45） 21 裝彩盒，放說(shuō)明書 （ 10〞 90） 22 彩盒、成品裝箱 組裝生產(chǎn)線總共 25 人 ,生產(chǎn)能力在 135160 臺(tái) /小時(shí)。 （ 2）建設(shè)規(guī)模： 實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)各種規(guī)格型號(hào)的 小家電 650000 件 。 （ 2） 工程資金籌措方案： ① 企業(yè)自籌 4000 萬(wàn)元，占總投資的 80%； 9 ② 申 請(qǐng) 銀行貸款 1000 萬(wàn)元，占總投資的 20%； ③ 其余不足部分按規(guī)定預(yù)銷售收入中解決 ，占總投資的%。 四、可行性研究范圍 本可行性研究報(bào)告通過(guò)對(duì) 康華五金電器廠 年產(chǎn) 65萬(wàn)件個(gè)人護(hù)理小家電 項(xiàng)目建設(shè)背景、市 場(chǎng)前景、建設(shè)規(guī)模、工程技術(shù)方案、環(huán)境保節(jié)能、安全衛(wèi)生 方面進(jìn)行研究，提出可行的方案，并在此基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行估算及技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析。共有員工 85 人。項(xiàng)目建設(shè)總投資 5000 萬(wàn)元。同時(shí)能解決大量人員就業(yè)，社會(huì)效益顯著。 12 第二章 項(xiàng)目建設(shè)的背景和必要性 一、項(xiàng)目建設(shè)的背景 中國(guó) 居民消費(fèi)支出快速提升，給小家電生產(chǎn) 企業(yè)帶來(lái)難得的發(fā)展機(jī)遇 20xx年， 中國(guó) 城市 居民 人均年度家庭 設(shè)備 消費(fèi)支出為 908元，同比增長(zhǎng) 15%；農(nóng)村人均年度家庭 設(shè)備 消費(fèi)支出為 234元，同比增長(zhǎng) 14%。但 是城鄉(xiāng)家庭設(shè)備消費(fèi)正呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)的勢(shì)頭，過(guò)去 5 年的復(fù)合增長(zhǎng)率分別為 15%和 16%。 中國(guó)居民小家電消費(fèi)水平落后，給小家電生產(chǎn)企業(yè)提供廣闊的市場(chǎng)空間 中國(guó)人口占世界 20%左右，而目前中國(guó)小家電銷售額占世界僅 8%左右。歐美國(guó)家市場(chǎng)上小家電品種約為 200 種，中國(guó)僅有不到 100種；中國(guó)家庭平均擁有小家 電數(shù)量不到 10 件，擁有量遠(yuǎn)低于歐美國(guó)家每戶 2030 件的水平。 另一方面， 小家電的生命周期一般只有 3 年至 6 年，產(chǎn)品更新?lián)Q代速度較傳統(tǒng)家電快，消費(fèi)者對(duì)小家電有持續(xù)的換購(gòu)需求 。且有些產(chǎn)品消費(fèi)理念不成熟，有待于引導(dǎo)和認(rèn)同。 康華五金電器廠 適應(yīng)市場(chǎng)需求，適時(shí)新上該項(xiàng)目，必將有廣闊的發(fā)展前景 是提高我國(guó) 家電產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平 的必然要求 目前，飛利浦等 國(guó)際品牌占據(jù)優(yōu)勢(shì)的格局短期內(nèi)尚無(wú)法撼動(dòng)，但是參考其他小家電的市場(chǎng)份額，如電熨斗（市場(chǎng)占有率前五名為：華裕、超人、飛科、燦坤、新寶）、電扇（市場(chǎng)占有率前五名為：美的、艾美特、先鋒、澳柯瑪、格力）、抽油煙機(jī)（方太、櫻花、老板、帥康、華帝）等，我們有理由相信，隨著國(guó)內(nèi)企業(yè)綜合能力的提升，在可以預(yù)見(jiàn)的將來(lái)，14 國(guó)產(chǎn)品牌有能力在個(gè) 人護(hù)理工具領(lǐng)域贏得更多的份額和品牌影響力。 三、項(xiàng)目建設(shè)的可行性 該 項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求 國(guó)家發(fā)展和 改革委員會(huì) 20xx 年 第 9 號(hào)令，發(fā)布了《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（ 20xx 年本）》。 地方政府的 大力支持是項(xiàng)目順利實(shí)施的又一保證。 該項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模適中，技術(shù)方案可行，經(jīng)濟(jì)效益較好，建設(shè)條件落實(shí)，自籌資金到位，投資風(fēng)險(xiǎn)較小。 15 因此，從總體上看，該項(xiàng)目是可行的。而在中國(guó)小家電行業(yè)中，個(gè)人護(hù)理類 占 %，因此，即便按 10%的比例來(lái)計(jì)算，未來(lái)若 干年內(nèi) 市場(chǎng)總體規(guī)模也應(yīng)超過(guò) 300 億元。有專家預(yù)測(cè)：到 20xx 年，中國(guó)中產(chǎn)階級(jí)人口將大幅增加，這類客戶是個(gè)人護(hù)理工具的最重要消費(fèi)群體。綜合兩大市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)因素，中 國(guó)將會(huì)成為個(gè)人護(hù)理工具全球最大的消費(fèi)市場(chǎng)。 17 而另?yè)?jù)權(quán)威市場(chǎng)研究機(jī)構(gòu)賽迪數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)，未來(lái)五年間（ 20xx20xx 年），隨著市場(chǎng)消費(fèi)水平的提升與市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，中國(guó) 小家電市場(chǎng)容量的增長(zhǎng)速度較過(guò)去五年將有進(jìn)一步的提高，預(yù)計(jì)復(fù)合增長(zhǎng)率將達(dá) 20%左右， 20xx 年市場(chǎng)規(guī)模將突破 300 億元 ，具體如下圖所示。 （ 1） 市場(chǎng)與渠道優(yōu)勢(shì) 為順應(yīng)國(guó)內(nèi) 小家電產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展的市場(chǎng)趨勢(shì)， 康華五金電器廠 及其 關(guān)聯(lián)企業(yè)正在 積極推進(jìn)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)自主品牌渠道建設(shè)，目前，已初步建立起以傳統(tǒng)渠道和網(wǎng)絡(luò)渠道為主、輔以現(xiàn)代渠道和創(chuàng)新渠道的，全方位、多層次的立體 化營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò) 。未來(lái) 3 年渠道建設(shè)目標(biāo)如下表所示： 類別 規(guī)模 傳統(tǒng)經(jīng)銷商渠道 3年內(nèi)形成 800家左右的規(guī)模 現(xiàn)代渠道 3年內(nèi)進(jìn)入 50個(gè)大中城市，形成 200家左右的規(guī)模 互聯(lián)網(wǎng)渠道 3年內(nèi)銷售額達(dá)到總量的 30% 創(chuàng)新渠道 3年內(nèi)形成 200家左右的規(guī)模 在上述渠道 體系 下， 預(yù)計(jì) 20xx 年 公司 小家電產(chǎn)品銷售額將突破 6000 萬(wàn)元。公司注重經(jīng)營(yíng)成本控制和風(fēng)險(xiǎn)防范，資產(chǎn)質(zhì)量和收益水平逐年提高。 （ 3） 生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)優(yōu)勢(shì) 康華五金電器廠 及其 關(guān)聯(lián)企業(yè) 在小家電生產(chǎn)制造領(lǐng)域擁有巨大的先發(fā)優(yōu)勢(shì)。 20 第四章 建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模