商業(yè)銀行中間業(yè)務風險管理與內部控制調研分析報告-在線瀏覽
2024-09-13 11:27本頁面
【正文】 務新業(yè)務時，必須堅持業(yè)務開拓與風險防范并重的原則，加強對中間業(yè)務的內部管理和風險控制，將風險防范與管理措施納入研究范圍。在所有的中間業(yè)務種類中，除了一種純粹利用物質、技術優(yōu)勢提供的金融中介性、輔助性、服務性的業(yè)務沒有風險外，其他都或多或少地存在風險?！ 《?、商業(yè)銀行中間業(yè)務風險的特點 (一)隱蔽性強。中間業(yè)務中的大部分業(yè)務不反映在資產負債表上，這使得許多業(yè)務的開展不能在財務報表上得到真實反映，其結果是在相當程度上影響了管理人員對中間業(yè)務潛在的風險做出正確的認識和分析，也使得金融監(jiān)管當局無法對銀行的中間業(yè)務活動進行有效的監(jiān)督與管理。一般來說，商業(yè)銀行中間業(yè)務風險較資產負債業(yè)務的風險低，但由于中間業(yè)務的品種繁多，個性差異大，業(yè)務風險也有多樣化的特點。 (三)估算難度高。而且，中間業(yè)務的交易，尤其是衍生金融工具，主要集中在銀行和證券商手中，有交易集中化的趨勢，這種集中化的趨勢和中間業(yè)務的高杠桿率聯系在一起，使得從事衍生金融工具的交易既存在較大盈利的可能，同時也必然潛伏著巨大損失的可能。部分商業(yè)銀行在中間業(yè)務運作中，時
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