【正文】 ............................31 銷售（營業(yè)）稅金及附加 ...........................................................31 總成本及經(jīng)營成本估算 ...................................................................32 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 ...........................................................32 項(xiàng)目總成本估算 .......................................................................32 經(jīng)營成本估算 ...........................................................................32 財(cái)務(wù)效益分析 ...................................................................................32 盈利能力分析 ...........................................................................32 不確定性分析 ...................................................................................32 盈虧平衡分析 ...........................................................................32 敏感性分析 ...............................................................................33 財(cái)務(wù)評價結(jié)論 ...................................................................................35第十章 社會效益分析 ....................................36 社會評價基本結(jié)論 .........................................................................36 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 .............................................................................36 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 ......................................36 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 ..........................................36 輻射帶動能力分析 .................................................................37 農(nóng)牧民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 ..........................................................37 農(nóng)牧民增收 .............................................................................37 農(nóng)業(yè)增效 .................................................................................37 對比分析 .................................................................................37附 錄 .......................................................................................................381 / 49第 一 章 總 論 項(xiàng)目單位基本情況 概況項(xiàng)目單位名稱:全州縣 某某公司所有制形式：獨(dú)資企業(yè)發(fā)展歷程: 紅旗絨山羊?qū)I(yè)合作社，2022 年 5 月開始籌備，9月 5 日正式掛牌運(yùn)行。主營業(yè)務(wù):養(yǎng)殖經(jīng)營優(yōu)質(zhì) 肉山羊產(chǎn)品、為周邊農(nóng)戶提供品種改良、信息咨詢、技 術(shù)培訓(xùn)及產(chǎn)品銷售服務(wù)。 財(cái)務(wù)狀況項(xiàng)目單位資產(chǎn)總額 萬元，固定資產(chǎn) 萬元，流動資產(chǎn) 萬元，凈資產(chǎn) 萬元，負(fù)債總額 萬元，所有者權(quán)益 萬元，銷售（營業(yè)）收入 萬元，凈利潤 萬元，凈資產(chǎn)收益率 %，資產(chǎn)負(fù)債 率 %。沒有破產(chǎn)、銀行欠資等問題。產(chǎn)品方案：年出欄肉山羊種羊 1838 只。通過引入遼寧絨山羊，進(jìn)行有計(jì)劃的純種繁育，并采用人工授精技術(shù)，對 地方品種進(jìn)行技術(shù)改良，提高肉山羊的質(zhì)量和產(chǎn)肉量。擁有超數(shù)排卵技術(shù)、活體采卵技術(shù)、胚胎分割技術(shù)、MOET 育種等國內(nèi)外先進(jìn)胚胎生物工程技術(shù)。盟、旗兩級畜牧研究機(jī)構(gòu)也具備多年的改良技術(shù)經(jīng)驗(yàn)。主要設(shè)備名稱、數(shù)量：秸桿粉碎機(jī)、飼料加工機(jī)、配套水槽、料槽、供水設(shè)備、供電設(shè)備、獸醫(yī)設(shè)備、電腦等共 204 臺（套）。3 / 49建設(shè)期限：2022 年 1 月2022 年 12 月。投資結(jié)構(gòu)(1)建筑工程費(fèi) 176 萬元，占建 設(shè)投資的 %；(2)設(shè)備購 置 費(fèi) 23 萬元，占建 設(shè)投資的 %；(3)安裝工程費(fèi) 萬元，占建 設(shè)投資的 %；(4)其它投 資 萬元，占建 設(shè)投資的 %。 項(xiàng)目效益 經(jīng)濟(jì)效益年?duì)I業(yè)收入： 萬元（第三年）。全部投資利潤率：％。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic ＝8%）： 萬元。盈虧平衡點(diǎn)：％。 社會效益農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)，必須有穩(wěn)定的生產(chǎn)基地作依托，形成以公司形式的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式。 可行性研究報告編制依據(jù) 國家國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要； 國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）》； 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《2022 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目可行性研究報告編寫參考大綱》； 2022 年國家農(nóng)業(yè)開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目申報指南； 項(xiàng)目單位提供的其他有關(guān)資料。只有開展規(guī)?；B(yǎng)殖，才能占有市場的高份額、農(nóng)業(yè)才能實(shí)現(xiàn)高效益，才能適應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性的調(diào)整和發(fā)展高效農(nóng)業(yè)的需要。本項(xiàng)目建成后，將以穩(wěn)定的生產(chǎn)基地作依托，形成以公司為單位的肉山羊產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式。本項(xiàng)目的承建單位是全州縣某某公司，該公司在全州縣肉山羊產(chǎn)業(yè)的發(fā)展過程中作用明顯，技術(shù)力量雄厚，已形成規(guī)模養(yǎng)殖，內(nèi)部設(shè)施和外部環(huán)境均具備建設(shè)條件。 風(fēng)險評估本項(xiàng)目采用雜交繁育技術(shù)，即先進(jìn)又成熟可靠，投資利潤率高，其經(jīng)濟(jì)效益和社會效益均佳，抗風(fēng)險能力強(qiáng)。6 / 49 制約因素及解決方案建設(shè)現(xiàn)代化的肉山羊養(yǎng)殖小區(qū)，需要較大的資金投入，僅靠公司自有資金無法開展項(xiàng)目建設(shè)，因此，資金短缺是本項(xiàng)目存在的最大問題。 結(jié)論與建議本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃要求，尤其是有利于對“ 三農(nóng) ”問題的解決，是國家重點(diǎn)扶持的 產(chǎn)業(yè) 之一。本項(xiàng)目采用雜交繁育技術(shù)，即先進(jìn)又成熟可靠，投資利潤率高，其經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益和社會效益均佳，抗風(fēng)險能力強(qiáng)。7 / 49第 二 章 背 景 及 必 要 性 項(xiàng)目建設(shè)背景十七屆三中全會審議通過的《中共中央關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》指出：“我國農(nóng)業(yè)基 礎(chǔ)仍然薄弱，最需要加強(qiáng)；農(nóng)村發(fā)展仍然滯后，最需要扶持；農(nóng)民增收仍然困難，最需要加快”，“發(fā)展現(xiàn)代 農(nóng)業(yè)，必 須按照高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效、生態(tài)、安全的要求，加快轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)發(fā)展方式，推進(jìn)農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步和創(chuàng)新，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)物質(zhì)技術(shù)裝備，以市場需求為導(dǎo)向、科技創(chuàng)新為手段、質(zhì)量效益為目標(biāo)，構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系” ；農(nóng)業(yè)部《關(guān)于加快畜牧 業(yè)發(fā)展的意見》中明確指出， “大力 調(diào)整、優(yōu)化畜牧業(yè)結(jié)構(gòu)和布局 ”是農(nóng)業(yè)發(fā)展到一定階段的必然要求，對于優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提高農(nóng)牧業(yè)效益、增加農(nóng)民收入和建設(shè)生態(tài)農(nóng)業(yè)將產(chǎn)生重大而深遠(yuǎn)的影響。 項(xiàng)目建設(shè)的必要性畜牧業(yè)發(fā)展?fàn)顩r是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展水平的重要標(biāo)志，草業(yè)和種植業(yè)通過飼草、糧食和秸稈轉(zhuǎn)化為養(yǎng)殖業(yè)服務(wù)，進(jìn)而通過畜產(chǎn)品加工業(yè)體現(xiàn)最終效益，達(dá)到效益的最大化。畜牧業(yè)是全州縣的主要產(chǎn)業(yè)之一，由于自然環(huán)境條件限制和經(jīng)8 / 49營管理粗放，局部地區(qū)農(nóng)牧民因?yàn)橛^念落后，開始大量處理牲畜，甚至整圈出售，當(dāng)?shù)匦竽翗I(yè)發(fā)展受到了很大影響。公司將通過技術(shù)的改良擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模，本項(xiàng)目實(shí)施后，可產(chǎn)生顯著的經(jīng)濟(jì)效益，增加當(dāng)?shù)囟愂眨蔀榈胤截?cái)政收入新的增長點(diǎn)。9 / 49第 三 章 建 設(shè) 條 件 項(xiàng)目區(qū)概況 建設(shè)地點(diǎn)選擇選址原則、依據(jù)(1)羊舍要選擇地勢較高、南坡向陽、排水良好和通風(fēng)干燥處建造。 (2)本著因地制宜、適應(yīng)肉山羊規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化的需要，所選擇的場址要有發(fā)展余地。南北最長 公里，東西最寬 公里，地理位置優(yōu)越。37′—111176。29′—26176。土地類型項(xiàng)目用地類型為農(nóng)業(yè)用地。占地面積本項(xiàng)目占地總面積 20220 平方米。全年無霜期 298 天，多年平均氣溫 ℃，一月最冷，月平均氣溫 ℃，七月最熱，月平均氣溫 ℃。水資源：項(xiàng)目區(qū)水資源豐富，主要河流有湘江支流。 多 年 平 均 流 量 185 立 米秒 。耕地面積：全縣有耕地面積 萬 畝 ，其中水田 萬畝 ，旱地 萬 畝 。全州縣位于廣西東北部，地處湘桂走廊，堪稱廣西北大門，縣城距桂林市 125 公里、 湖南省的永州市 79 公里，交通便利湘桂鐵路自東北向西南斜穿全縣 8 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，境內(nèi)設(shè)有 12 個火車站。11 / 49 項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣勢分析 政策、資源、市場、科技、基礎(chǔ)設(shè)施條件等政策環(huán)境2022 年自治區(qū)的重點(diǎn)工作中指出：“推動現(xiàn) 代農(nóng)業(yè)發(fā)展，保障農(nóng)產(chǎn)品有效供給。加強(qiáng) 新農(nóng)村 規(guī)劃建設(shè)平。市場優(yōu)勢中國肉山羊主要產(chǎn)自北方，而南方養(yǎng)羊業(yè)還不發(fā)達(dá)，未形成產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，而南方，特別是廣東外來人口眾多，對羊肉的需求很大，只能靠北方運(yùn)羊到南方滿足市場需要，因此，在全州縣發(fā)展養(yǎng)羊業(yè)是有市場優(yōu)勢的，市場供不應(yīng)求。全州縣還沒有形成很大的專業(yè)養(yǎng)羊公司，飼草料來源充足、價格低，飼養(yǎng)成本相對其它種畜場較低，而且其售價也低于同行業(yè)種羊的銷售價位，所繁育的種羊質(zhì)量又好，項(xiàng)目產(chǎn)品肉山羊市場競爭力強(qiáng)?；A(chǔ)設(shè)施條件12 / 49(1)交通運(yùn) 輸 ：全州縣 交通十分發(fā)達(dá)，公路有 332 國道、湘桂鐵路自東北向西南斜穿全縣 8 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。(2)水 電路等基 礎(chǔ)設(shè)施： 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)選擇在音德爾鎮(zhèn)，這里水、電、路等基礎(chǔ)設(shè)施較完善，為項(xiàng)目實(shí)施奠定了基礎(chǔ)。全州縣優(yōu)質(zhì)肉山羊養(yǎng)殖，必須嚴(yán)格按照優(yōu)質(zhì)肉山羊養(yǎng)殖相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，其環(huán)境必須是完全無公害無污染的良好生態(tài)環(huán)境。解決方案：經(jīng)過論證審查項(xiàng)目確屬符合國家產(chǎn)業(yè)政策的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目，符合地方資源優(yōu)勢又有利于帶動農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的特色項(xiàng)目，需要積極爭取財(cái)政資金支持。隨著中國城 鄉(xiāng)居民收入水平的不斷提高，消費(fèi)觀念逐步轉(zhuǎn)變，羊肉消費(fèi)量呈上升趨勢。按 這一趨勢外推，預(yù)計(jì) 2022 年中國家庭人均消費(fèi)水平將達(dá)到 公斤，按 億人口估測，屆 時中國羊肉家庭消費(fèi)需求量將達(dá) 萬噸，再加上無法精確統(tǒng)計(jì)的戶外消費(fèi)部分，羊肉需求量更大。進(jìn)口大于出口，貿(mào) 易逆差 萬美元。市場優(yōu)勢：銷售渠道順暢是本項(xiàng)目的重要優(yōu)勢，項(xiàng)目生產(chǎn)的肉山羊可以在桂林地區(qū)就地銷售，市場需求量很大，還可外銷到廣東，廣東外地人口眾多，市場需求量也極大。 營銷方案利用公司自身具有產(chǎn)業(yè)化模式，成立專門的銷售部門，并聯(lián)系廣東的老板擴(kuò)大銷售。 營銷模式銷售隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)：本項(xiàng)目擬采用下列二種有效方式建立營銷網(wǎng)絡(luò)和擴(kuò)大營銷隊(duì)伍。提供充分的運(yùn)輸保障，項(xiàng)目實(shí)施后，將成立以專為配送服務(wù)的運(yùn)輸車隊(duì)，以保證山羊的及時銷售。 防范和降低風(fēng)險的對策任何經(jīng)濟(jì)活動都有風(fēng)險，由于預(yù)測的不確定性，項(xiàng)目經(jīng)營的未來狀況會與設(shè)想狀況發(fā)生偏離，因而使投資項(xiàng)目面臨潛在的風(fēng)險，面對風(fēng)險企業(yè)必須采取有效措施降低、規(guī)避、分散或防范風(fēng)險。 產(chǎn)品方案根據(jù)確定的建設(shè)規(guī)模，考慮市場導(dǎo)向，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品方案如表 5－1 所示。項(xiàng)目建設(shè)單位有絨山羊引種及飼養(yǎng)經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)實(shí)踐證明，罕山白絨山羊?qū)θ菘h的亞熱帶濕潤性氣候表現(xiàn)出良好的適應(yīng)性，釆食性好，抗病能力與當(dāng)?shù)匮蛑粺o明顯差異。引種來源為了提高引種質(zhì)量，項(xiàng)目計(jì)劃從遼寧蓋縣種羊場引入罕山白絨17 / 49山羊種公羊 35 只、種母羊 1225 只。(2)輔 助工程：青 貯窖 300 平方米，開放式貯草棚 3000 平方米，運(yùn)動場 3000 平方米，機(jī)電井 1 眼，糞便及污水處理池 200 平方米。(2)建大型集約化絨山羊 場時，應(yīng)全面考慮糞尿和污水的處理和利用。飼料庫應(yīng)靠近飼料加工廠且運(yùn)輸方便，小型羊場飼料庫應(yīng)設(shè)在羊舍附近。同