【正文】 計收入優(yōu)惠 　　（9）稅額抵免優(yōu)惠 　?。?0）民族自治地方的優(yōu)惠 　?。?1）非居民企業(yè)優(yōu)惠 　　（12）其他優(yōu)惠 　　8．源泉扣繳 　?。?）扣繳義務 　　（2）扣繳方法 　　9．特別納稅調(diào)整 　?。?）調(diào)整范圍 　?。?）調(diào)整方法 　?。?）核定征收 　　（4）加收利息 　　10．征收管理 　?。?）納稅地點 　?。?）納稅期限 　?。?）納稅申報 　?。?）匯算清繳（注：新增內(nèi)容） 　　（十五）個人所得稅法 　　1．納稅義務人 　?。?）居民納稅義務人 　?。?）非居民納稅義務人 　　2．所得來源的確定 　　3．應稅所得項目 　　（1）工資、薪金所得 　?。?）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得 　?。?）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營的所得 　?。?）勞務報酬所得 　　（5）稿酬所得 　?。?）特許權(quán)使用費所得 　　（7）利息、股息、紅利所得 　?。?）財產(chǎn)租賃所得 　?。?）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 　?。?0）偶然所得 　?。?1）經(jīng)國務院財政部門確定征稅的其他所得 　　4．稅率 　?。?）工資、薪金所得 　?。?）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營承租經(jīng)營所得 　?。?）稿酬所得 　　（4）勞務報酬所得的適用稅率 　?。?）特許權(quán)使用費所得、利息、股息、紅利所得、財產(chǎn)租賃所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得和其他所得 　　5．應納稅所得額的規(guī)定 　?。?）費用減除標準 　?。?）附加減除費用適用的范圍和標準 　?。?）每次收入的確定 　?。?）應納稅所得額的其他規(guī)定 　　6．應納稅額的計算 　?。?）工資、薪金所得應納稅額的計算 　?。?）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應納稅額的計算 　?。?）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應納稅額的計算 　?。?）勞務報酬所得應納稅額的計算 　?。?）稿酬所得應納稅額的計算 　?。?）特許權(quán)使用費所得應納稅額的計算 　?。?）利息、股息、紅利所得應納稅額的計算 　?。?）財產(chǎn)租賃所得應納稅額的計算 　?。?）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應納稅額的計算 　?。?0）偶然所得應納稅額的計算 　?。?1）其他所得應納稅額的計算 　　（12）應納稅額計算中的特殊問題 　　7．稅收優(yōu)惠 　?。?）免征個人所得稅的優(yōu)惠 　?。?）減征個人所得稅的優(yōu)惠 　　（3）暫免征收個人所得稅的優(yōu)惠 　?。?）對在中國境內(nèi)無住所，但在境內(nèi)居住1年以上、不到5年的納稅人的減免稅優(yōu)惠 　?。?）對在中國境內(nèi)無住所，但在一個納稅年度中在中國境內(nèi)居住不超過90日的納稅人的減免稅優(yōu)惠 　　8．境外所得的稅額扣除 　　9．征收管理 　?。?）自行申報納稅 　　（2）代扣代繳納稅 　?。?）核定征收 　?。?）個人所得稅的管理 　　（十六）稅收征收管理法 　　1．稅收征收管理法概述 　?。?）稅收征收管理法的立法目的 　?。?）稅收征收管理法的適用范圍 　?。?）稅收征收管理法的遵守主體 　　（4）稅收征收管理法權(quán)利和義務的設定 　　2．稅務管理 　?。?）稅務登記管理 　　（2）賬簿、憑證管理 　　（3）納稅申報管理 　　3．稅款征收 　?。?）稅款征收的原則 　?。?）稅款征收的方式 　　（3）稅款征收制度 　　4．稅務檢查 　?。?）稅務檢查的形式和方法 　?。?）稅務檢查的職責 　　5．法律責任 　?。?）違反稅務管理基本規(guī)定行為的處罰 　?。?）扣繳義務人違反賬簿、憑證管理的處罰 　　（3）納稅人、扣繳義務人未按規(guī)定進行納稅申報的法律責任 　?。?）對偷稅的認定及其法律責任 　?。?）進行虛假申報或不進行申報行為的法律責任 　?。?）逃避追繳欠稅的法律責任 　?。?）騙取出口退稅的法律責任 　　（8）抗稅的法律責任 　?。?）在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳稅款的法律責任 　　（10）扣繳義務人不履行扣繳義務的法律責任 　?。?1）不配合稅務機關(guān)依法檢查的法律責任 　　（12）非法印制發(fā)票的法律責任 　?。?3）有稅收違法行為而拒不接受稅務機關(guān)處理的法律責任 　?。?4）銀行及其他金融機構(gòu)拒絕配合稅務機關(guān)依法執(zhí)行職務的法律責任 　　（15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責任 　?。?6）不移送的法律責任 　?。?7）稅務人員不依法行政的法律責任 　?。?8）瀆職行為的法律責任 　?。?9）不按規(guī)定征收稅款的法律責任 　?。?0）違反稅務代理的法律責任 　　6．納稅評估管理辦法 　　（1）納稅評估指標 　?。?）納稅評估對象 　?。?）納稅評估方法 　?。?）評估結(jié)果處理 　?。?）評估工作管理 　?。?）納稅評估通用分析指標及其使用方法 　　7．納稅擔保試行辦法 　?。?）納稅保證 　　（2）納稅抵押 　?。?）納稅質(zhì)押 　　（4）法律責任 　?。ㄊ撸┒悇招姓ㄖ?　　1．稅務行政處罰 　?。?）稅務行政處罰的原則 　　（2）稅務行政處罰的設定和種類 　?。?）稅務行政處罰的主體與管轄 　?。?）稅務行政處罰的簡易程序 　?。?）稅務行政處罰的一般程序 　?。?）稅務行政處罰的執(zhí)行 　　2．稅務行政復議 　?。?）稅務行政復議的概念和特點 　?。?）稅務行政復議的受案范圍 　?。?）稅務行政復議的管轄 　?。?）稅務行政復議申請 　?。?）稅務行政復議的受理 　?。?）稅務行政復議決定 　　3．稅務行政訴訟 　?。?）稅務行政訴訟的概念 　　（2）稅務行政訴訟的原則 　?。?）稅務行政訴訟的管轄 　?。?）稅務行政訴訟的受案范圍 　?。?）稅務行政訴訟的起訴和受理 　　（6）稅務行政訴訟的審理和判決 　　三、主要參考法規(guī) 　　本大綱所涉及的參考法規(guī)均為截至2008年12月31日發(fā)布并生效的相關(guān)稅收法律規(guī)定（個別除外）。 　?。ㄆ撸┵Y源稅法 　　1．中華人民共和國資源稅暫行條例 　　1993年12月25日國務院令第139號發(fā)布 　　2．中華人民共和國資源稅暫行條例實施細則 　　1993年12月30日（93）財法字第043號 　　3．國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《資源稅若干問題的規(guī)定》的通知 　　1994年1月18日 國稅發(fā)[1994] 015號 　　4．財政部 國家稅務總局關(guān)于減征冶金獨立礦山鐵礦石和有色金屬礦資源稅的通知 　　1997年1月29日 財稅字[1996］ 082號 　　5．國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國資源稅代扣代繳管理辦法》的通知 　　1998年4月15日 國稅發(fā)[1998] 049號 　　6．財政部 國家稅務總局關(guān)于調(diào)整冶金聯(lián)合企業(yè)、礦山鐵礦石資源稅適用稅額的通知 　　2002年2月9日 財稅字[2002] 17號 　　7．國家稅務總局關(guān)于明確資源稅扣繳義務人代扣代繳義務發(fā)生時間的批復 　　2002年12月10日 國稅函[2002] 1037號 　　8．財政部 國家稅務總局關(guān)于加快煤層氣抽采有關(guān)稅收政策問題的通知 　　2007年02月7日 財稅 [2007] 16號 　?。ò耍┩恋卦鲋刀惙?　　1．中華人民共和國土地增值稅暫行條例 　　1993年12月13日 國務院令第138號發(fā)布 　　2．中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則 　　1995年1月27日 財法字[1995] 006號 　　3．財政部 國家稅務總局關(guān)于土地增值稅一些具體問題規(guī)定的通知 　　1995年5月25日 財稅字[1995] 048號 　　4．財政部 國家稅務總局國家國有資產(chǎn)管理局關(guān)于轉(zhuǎn)讓國有房地產(chǎn)征收土地增值稅中有關(guān)房地產(chǎn)價格評估問題的通知 　　1995年6月23日 財稅字[1995] 061號 　　5．國家稅務總局 國家土地管理局關(guān)于土地增值稅若干征管問題的通知 　　1996年1月10日 國稅發(fā)[1996] 004號 　　6．國家稅務總局 建設部關(guān)于土地增值稅征收管理有關(guān)問題的通知 　　1996年4月5日 國稅發(fā)[1996] 048號 　　7．國家稅務總局關(guān)于認真做好土地增值稅征收管理工作的通知 　　2002年7月10日 國稅函[2002] 615號 　　8．關(guān)于土地增值稅普通標準住宅有關(guān)政策的通知 　　2006年10月20日 財稅[2006]141號 　　9．國家稅務總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問題的通知 　　2007年1月16日 國稅發(fā)〔2006〕187號 　?。ň牛┏擎?zhèn)土地使用稅法 　　1．中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例（注：以新條例為準） 　　1988年9月27日 國務院令第17號發(fā)布 　　2．國家稅務局關(guān)于檢發(fā)《關(guān)于土地使用稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定》的通知 　　1988年10月24日 （88）國稅地字第015號 　　3．財政部關(guān)于對外商投資企業(yè)和外國企業(yè)在華機構(gòu)的用地不征收土地使用稅的通知 　　1988年11月2日 （88）財稅字第260號 　　4．國家稅務局關(guān)于對經(jīng)貿(mào)倉庫免繳土地使用稅問題的復函 　　1988年12月27日 （88）國稅地字第032號 　　5．國家稅務局關(guān)于電力行業(yè)征免土地使用稅問題的規(guī)定 　　1989年2月2日 （89）國稅地字第013號 　　6．國家稅務局關(guān)于水利設施用地征免土地使用稅問題的規(guī)定 　　1989年2月3日 （89）國稅地字第014號 　　7．國家稅務局關(guān)于對民航機場用地征免土地使用稅問題的規(guī)定 　　1989年4月6日 （89）國稅地字第032號 　　8．國家稅務局關(guān)于中國海洋石油總公司及其所屬公司繳納土地使用稅問題的通知 　　1989年4月10日 （89）國稅油字第002號 　　9．國家稅務局關(guān)于對中國石油天然氣總公司所屬單位用地征免土地使用稅問題的規(guī)定 　　1989年8月19日 （89）國稅地字第088號 　　10．國家稅務局關(guān)于對煤炭企業(yè)用地征免土地使用稅問題的規(guī)定 　　1989年8月23日 （89）國稅地字第089號 　　11．國家稅務總局關(guān)于中國人民銀行總行所屬分支機構(gòu)免征城鎮(zhèn)土地使用稅的通知 　　2001年10月22日 國稅函[2001] 770號 　　12．國家稅務總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知 　　2003年7月15日 國稅發(fā)[2003]89號 　　13．國家稅務總局關(guān)于城鎮(zhèn)土地使用稅部分行政審批項目取消后加強后續(xù)管理工作的通知 　　2004年8月2日 國稅函[2004]939號 　　14．國家稅務總局關(guān)于供熱企業(yè)繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅問題的批復 　　2005年1月17日 國稅函[2005]60號 　　15．中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例 　　2006年12月31日 中華人民共和國國務院令第483號 　　16．財政部 國家稅務總局關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知 　　2006年12月25日 財稅〔2006〕186號 　　17．財政部 國家稅務總局關(guān)于核電站用地征免城鎮(zhèn)土地使用稅的通知 　　2007年9月10日 財稅〔2007〕124號 　　（十）房產(chǎn)稅法 　　1．中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例 　　1986年9月15日 國發(fā)[1986] 90號 　　2．財政部稅務總局關(guān)于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定 　　1986年9月25日 （86）財稅地字第008號 　　3．財政部稅務總局關(guān)于對房屋中央空調(diào)是否計入房產(chǎn)原值等問題的批復 　　1987年11月20日 （87）財稅地字第028號 　　4．財政部稅務總局關(guān)于對房管部門經(jīng)租的居民住房暫緩征收房產(chǎn)稅的通知 　　1987年12月1日 （87）財稅地字第030號 　　5．財政部 國家稅務總局關(guān)于高校后勤社會化改革有關(guān)稅收政策的通知 　　2000年2月28日 財稅字[2000] 25號 　　6．財政部 國家稅務總局關(guān)于醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)有關(guān)稅收政策的通知 　　2000年7月10日 財稅[2000] 42號 　　7．財政部 國家稅務總局關(guān)于調(diào)整住房租賃市場稅收政策的通知 　　2000年12月12日 財稅[2000] 125號 　　8．國家稅務總局關(guān)于中國人民銀行總行所屬分支機構(gòu)免征房產(chǎn)稅的通知 　　2001年10月22日 國稅函[2001] 770號 　　9．國家稅務總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知 　　2003年7月15日 國稅發(fā)[2003]89號 　　10．國家稅務總局關(guān)于房產(chǎn)稅部分行政審批項目取消后加強后續(xù)管理工作的通知 　　2004年6月23日 國稅函[2004]839號 　　11．國家稅務總局關(guān)于供熱企業(yè)繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅問題的批復 　　2005年1月17日 國稅函[2005]60號 　　12．國家稅務總局關(guān)于進一步明確房屋附屬設備和