內(nèi)控項(xiàng)目—142文本編制標(biāo)準(zhǔn)-在線瀏覽
2024-08-24 18:06本頁(yè)面
【正文】 件、制度、表單等，內(nèi)容為文件、表單的全稱5此圖例在存在判斷/決策時(shí)使用，內(nèi)容中填列判斷的具體事項(xiàng)6表示頁(yè)碼索引，內(nèi)容填列索引的頁(yè)碼編號(hào)7用來(lái)連接兩個(gè)工作步驟8表示在系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)中儲(chǔ)存或以電子文檔方式儲(chǔ)存9表示非電子文檔的其他儲(chǔ)存方式10表示流程結(jié)束11表示業(yè)務(wù)流程步驟中存在的風(fēng)險(xiǎn)，標(biāo)識(shí)在存在風(fēng)險(xiǎn)的步驟的左下角，同時(shí)用數(shù)字進(jìn)行編號(hào)，12 表示業(yè)務(wù)流程步驟中針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)，標(biāo)識(shí)在實(shí)施控制的步驟的右下角，13在需要對(duì)某項(xiàng)步驟進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明時(shí)使用，如說(shuō)明文字過(guò)長(zhǎng)，應(yīng)鏈接至word文檔14在增加職能部門(mén)時(shí)使用15 ^……在區(qū)分流程階段時(shí)使用二、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)描述標(biāo)準(zhǔn)使用軟件：Microsoft Excel標(biāo)準(zhǔn)模板：風(fēng)險(xiǎn)控制文檔（RCD）縱向代表針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，要求與相關(guān)流程圖上的控制點(diǎn)一一對(duì)應(yīng)?？刂埔卣f(shuō)明：1）控制點(diǎn)編號(hào)：與相關(guān)流程圖上的控制點(diǎn)編號(hào)一致。營(yíng)運(yùn)目標(biāo)（O）：包括績(jī)效、獲利和保障資產(chǎn)安全目標(biāo)。遵循目標(biāo)（C）：遵循國(guó)家的相關(guān)法律、法規(guī)和政策。3）風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別：分為5種，經(jīng)營(yíng)決策、違反法律法規(guī)、財(cái)務(wù)報(bào)告失真、資產(chǎn)安全受到威脅和營(yíng)私舞弊現(xiàn)象產(chǎn)生。違反法律法規(guī)（2）
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