【正文】 01南開區(qū)EK電器有限公司0102南開區(qū)客戶0102002南開區(qū)FK商廈0102南開區(qū)客戶0103河西區(qū)客戶01天津市客戶0103001河西區(qū)GK辦公用品有限公司0103河西區(qū)客戶0103002河西區(qū)HK購物廣場0103河西區(qū)客戶02北京市客戶無無0201海淀區(qū)客戶02北京市客戶0201001海淀區(qū)IK家電城0201海淀區(qū)客戶0201002海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司0201海淀區(qū)客戶0202朝陽區(qū)客戶02北京市客戶0202001朝陽區(qū)KK百貨商廈0202朝陽區(qū)客戶0202002朝陽區(qū)LK商場0202朝陽區(qū)客戶03其他省市區(qū)無無0301其他省03其他省市區(qū)030101其他03010302其他市03030201其他0302供應(yīng)商檔案的錄入如表14所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的供應(yīng)商檔案供應(yīng)商代碼供應(yīng)商名稱上級供應(yīng)商代碼上級供應(yīng)商名稱1營銷一部供應(yīng)商無無1001山東AX集團(tuán)1營銷一部供應(yīng)商1002河南BX電器有限公司1營銷一部供應(yīng)商1003江蘇CX集團(tuán)1營銷一部供應(yīng)商1004安徽DX有限公司1營銷一部供應(yīng)商1005上海EX電器有限公司1營銷一部供應(yīng)商1006福建FX電子有限公司1營銷一部供應(yīng)商1007四川GX電器有限公司1營銷一部供應(yīng)商2營銷二部供應(yīng)商無無2001北京AY辦公設(shè)備有限公司2營銷二部供應(yīng)商2002北京BY辦公設(shè)備有限公司2營銷二部供應(yīng)商2003廣東CY實(shí)業(yè)集團(tuán)2營銷二部供應(yīng)商2004上海DY辦公用品有限公司2營銷二部供應(yīng)商2005上海EY辦公設(shè)備有限公司2營銷二部供應(yīng)商2006浙江FY實(shí)業(yè)集團(tuán)2營銷二部供應(yīng)商部門檔案的錄入如表15所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的部門檔案。庫存商品代碼庫存商品名稱上級庫存商品代碼上級庫存商品名稱規(guī)格型號存放地點(diǎn)計量單位01營銷一部商品無無0101A01營銷一部商品010101A010101A01甲倉庫1區(qū)臺010102A020101A02甲倉庫1區(qū)臺010103A030101A03甲倉庫1區(qū)臺0102B01營銷一部商品010201B010102B01甲倉庫2區(qū)臺010202B020102B02甲倉庫2區(qū)臺010203B030102B03甲倉庫2區(qū)臺0103C01營銷一部商品010301C010103C01甲倉庫2區(qū)臺010302C020103C02甲倉庫2區(qū)臺010303C030103C03甲倉庫2區(qū)臺02營銷二部商品無無0201D02營銷二部商品020101D010201D01乙倉庫1區(qū)臺020102D020201D02乙倉庫1區(qū)臺0202E02營銷二部商品020201E010202E01乙倉庫2區(qū)臺020202E020202E02乙倉庫2區(qū)臺0203F02營銷二部商品020301F010203F01乙倉庫2區(qū)臺020302F020203F02乙倉庫2區(qū)臺任務(wù)三 期初余額的錄入一般會計科目期初余額的錄入錄入一般會計科目的期初余額，見表8外幣期初余額的錄入錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司美元核算科目的期初余額，見表8庫存商品期初余額的錄入如表18所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的庫存商品的期初余額。其中，固定資產(chǎn)的“使用情況”均為“使用中”，“減值準(zhǔn)備對方科目”為“671 106，營業(yè)外支出其他”，增加方式均為“購入”。表20 應(yīng)收賬款期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）和平區(qū)AK商城01營銷一部楊光賒銷商品借50 310海淀區(qū)IK家電城02營銷一部朱建偉賒銷商品借40 365和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司03營銷二部鐘瑜賒銷商品借93 600表21 應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）河西區(qū)GK辦公用品有限公司04營銷二部章程賒銷商品借210 600表22 預(yù)收賬款期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司05營銷二部吳為預(yù)收客戶貨款貸30 000表23 應(yīng)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）河南BX電器有限公司06營銷一部儲云賒購商品貸91 260浙江FY實(shí)業(yè)集團(tuán)07營銷二部鐘瑜賒購商品貸180 180表24 應(yīng)付票據(jù)銀行承兌匯票期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）上海EY辦公設(shè)備有限公司08營銷二部吳為賒購商品貸214 110表25 預(yù)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）北京AY辦公設(shè)備有限公司08營銷二部章程賒購商品借20 000應(yīng)收職工借款期初余額的錄入表26所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的應(yīng)收職工借款科目的期初余額。啟用帳套啟用天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的帳套實(shí)訓(xùn)四 日常賬務(wù)處理的一般程序說明：1）以會計“陳蓮”身份登陸金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版，進(jìn)行操作日常業(yè)務(wù)。任務(wù)一 憑證處理憑證輸入涉及銀行業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入1）2012年4月5日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以現(xiàn)金支票（12345601）支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元。會計分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 100 貸：銀行存款—人民幣存款 100 涉及輔助核算項(xiàng)目的記賬憑證的輸入1）2012年4月10日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345611）支付本月電話費(fèi)1000元，其中營銷一部350元，營銷二部400元，總部250元。會計分錄如下：借：銷售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)（營銷一部） 600銷售費(fèi)用—運(yùn)輸費(fèi) （營銷二部） 400管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 500貸：銀行存款—人民幣存款 15003）2012年4月11日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向朝陽區(qū)LK商場銷售商品，如表27所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345613），已存入銀行。表28 商品銷售清單二商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）A01201 65033 0005 61038 610A03201 40028 0004 76032 760B01301 30039 0006 63045 630B02251 50037 5006 37543 875D01154 00060 00010 20070 200E01205 000100 00017 000117 000合計297 50050 575348 075營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60 000+100 000= 160 000會計分錄如下：借：銀行存款人民幣存款 348 075貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部） 137 500 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部） 160 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 50 5755）2012年4月15日，營銷二部經(jīng)理張毅報銷差旅費(fèi)5 500元，退還剩余借款500元。表29 商品采購清單商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）A01501 50075 00012 75087 750B01201 10022 0003 74025 740B02301 20036 0006 12042 120C012075015 0002 55017 550合計148 00025 160173 160會計分錄如下：①借：材料采購 148 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 25 160 貸：銀行存款—人民幣存款 173 160②借：庫存商品（A01） 75 000 庫存商品（B01） 22 000庫存商品（B02） 36 000庫存商品（C01） 15 000 貸：材料采購 148 0002）2012年4月13日，營銷一部從上海購入一批商品，商品如表30所示，另有一張運(yùn)費(fèi)單據(jù)150元，共計21 210元。表30 商品采購清單二商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）C012090018 0003 06021 060不含稅運(yùn)費(fèi)為150/(1+7%)=應(yīng)交稅費(fèi)為3060+（）= 3 會計分錄如下：①借：材料采購 18 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 3 銷售費(fèi)用—運(yùn)輸費(fèi)（營銷一部） 貸：銀行存款—人民幣存款 21 210②借：庫存商品（C01） 18 000 材料采購 18 000涉及外幣核算業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入2012年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從中國銀行借入100 000美元，期限為6個月，借入的外幣暫存銀行。美元借款為 100 000* = 683 460會計分錄如下：借：銀行存款—美元存款（100 000美元） 683 460貸：短期借款美元借款（100 000美元） 683 460聯(lián)系憑證：1)2012年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司收到和平區(qū)AK商城50 310元，系支付上月所欠貨款，已存入銀行。會計分錄如下：借：銀行存款人民幣存款 93600貸：應(yīng)收賬款（DK辦公設(shè)備有限公司） 936003）2012年4月15日，河西區(qū)GK辦公用品有限公司開出的一張210 600元的銀行承兌匯票到期，銀行已將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到戶。表31 商品銷售清單三商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）A01201 65033 0005 61038 610B01301 30039 0006 63045 630B02251 50037 5006 37543 875D01154 00060 00010 20070 200E013050015 0002 55017 550合計184 50031 365215 865營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60 000+15 000=75 000會計分錄如下：借：應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票（CK百貨商場） 215 865貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）