信用證方式下的風(fēng)險及防范措施畢業(yè)論文-在線瀏覽
2024-08-05 01:02本頁面
【正文】 定程度上解決了進出口商之間互不信任的矛盾，因此信用證支付方發(fā)展很快，在國際貿(mào)易中得到廣泛應(yīng)用。但從信用證本身的原理看，銀行在信用證結(jié)算中只對單證作表面審查，不問貨物，不管合同，給一些不法商人提供了欺詐的機會。據(jù)統(tǒng)計，目前以信用證方式結(jié)算的貿(mào)易額約占世界貿(mào)易總額的 90%，占我國對外貿(mào)易總額的 80%以上，由此可見信用證在國際結(jié)算中的重要性。信用證雖然有銀行信用作為賣方收匯的保證，但它不能與沒有風(fēng)險劃等號。信用證欺詐行為對國際貿(mào)易的發(fā)展有著不容忽視的破壞作用,即破壞了正常的國際貿(mào)易秩序，對世界各國的對外貿(mào)易造成了嚴(yán)重的損害，而且發(fā)展中國家往往是欺詐的主要受害者,其中也包括中國，我國是貿(mào)易大國，但由于法律及外貿(mào)體制還不夠健全，且缺乏外經(jīng)貿(mào)法律及信用證實務(wù)人才，因此成為信用證欺詐的受害大國。因此研究信用證欺詐問題有很大的實踐意義。本文重點對信用證欺詐進行研究,揭示信用證欺詐產(chǎn)生的原因及表現(xiàn)形式,并尋求防范措施及改進措施,為實踐中有效防范信用證欺詐提供幫助。簡言之，信用證就是銀行開立的一種有條件的承諾付款的書面文件。向銀行申請開立信用證的人,在信用證中又稱開證人(Opener)。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔(dān)第一性的付款的責(zé)任。指受開證行的委托，將信用證通知受益人人的銀行，它只證明信用證的真實性，并不承擔(dān)其他義務(wù)。指信用證上所指定的有權(quán)使用該信用證的人，通常是買賣合同中的出口方，即賣方。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。（三）、信用證的流程圖買賣雙方簽訂國際貿(mào)易買賣合同開證申請人根據(jù)合同填寫開證申請書并交納押金或提供其他保證，請開證行開證。通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人。在信用證有效期內(nèi)，將B\L及有關(guān)單據(jù)交議付行議付。議付行將匯票和貨運單據(jù)寄開證行或其特定的付款行索償。開證行通知進口商付款贖單。 （二）、信用證是一種自足文件：信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但它一經(jīng)開立，就成為獨立于合同以外的一項契約。由此可見，信用證的所有當(dāng)事人僅憑信用證條款辦事，以信用證為唯一的依據(jù)。出口方履行了信用證條款，并出具了與信用證條款相符的單據(jù)，并不保證他完全履行了合同，相反，如果出口方認(rèn)真履行了合同，卻未能提供與信用證相符的單據(jù)時，也會遭到銀行拒付。銀行只看單據(jù)，不看貨物。 因此，信用證是一種相對于托收、電匯等方式而言信用度較高的一種支付方式。買方可從信用證規(guī)定的單據(jù)中獲得所需的物品和服務(wù)，而賣方如果履行了信用證項下的義務(wù)，提交正確的單據(jù)便可以從銀行得到償付。 三、信用證方式下貿(mào)易雙方及開證行面臨的風(fēng)險 信用證業(yè)務(wù)要求貿(mào)易雙方嚴(yán)格遵守信用證條款，信用證的當(dāng)事人必須受《UCP500》的約束才能起到其應(yīng)有的作用，買賣雙方只要有一方未按條款辦事，或利用信用證框架中的缺陷刻意欺詐，則信用證項下的風(fēng)險就會由此產(chǎn)生。信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)完全以L/C條款為依據(jù)。若出口商以次充好，以假冒真，只要出口商提供的單據(jù)與L/C相符，出口商照樣可得到貨款，而深受其害的則是進口商?！禪CP500》第15條規(guī)定“銀行對單據(jù)下述方面不負(fù)責(zé)任：形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)?、法律效力等?！边@一規(guī)定為不法商人偽造單據(jù)騙取貨款提供了方便。 在現(xiàn)代國際貿(mào)易中，采用跟單信用證方式付款是最常見、最主要的支付方式。其中，賣方所提交的提單必須是已裝船提單，否則不能結(jié)匯。（2）、貨物實際裝船完畢的日期遲于信用證規(guī)定的裝船期限，如果承運人以該日期作為提單簽發(fā)的日期，議付銀行也肯定會以單證不符（提單在簽發(fā)日期上與信用證的規(guī)定不相符）為由而拒絕賣方的結(jié)匯請求。有些賣方遇到這種情況時往往會和承運人協(xié)商對策，進而分別采取下述兩種方法：（1）、在貨物尚未裝船或尚未裝船完畢的情況下，由承運人提前簽發(fā)已裝船提單，使賣方能趕在信用證有效期屆滿前順利結(jié)匯，是謂預(yù)借提單。倒簽提單一般可分為二種情況：一是善意倒簽；二是惡意倒簽，即個案中賣方為了單方面的利益私下與船公司勾結(jié)起來倒簽，這也就是真正意義上的倒簽提單。兩種行為實施時間不同，但它們產(chǎn)生的法律后果是相同的，都具有一定
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