【正文】 ，項(xiàng)目40000平方米需工程費(fèi)用共984萬元。紫花苜蓿基地項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，每年所需的各種種子、農(nóng)藥、肥料等物質(zhì)本地市場均有足夠供應(yīng)，數(shù)量、質(zhì)量均能保證項(xiàng)目需要。 主要原材料、燃料估算表 單位：萬元序號(hào)種類單位用量單價(jià)（元）總價(jià)來源1種子kg10606060本地市場2農(nóng)藥本地市場3有機(jī)肥噸84918216本地市場4水費(fèi)萬m325464000本地市場5柴油萬升70000本地市場6電費(fèi)萬kwh1265050本地市場　合計(jì)　第七章 生態(tài)環(huán)境和保護(hù)項(xiàng)目區(qū)居民人口密度低，沒有工業(yè)“三廢”污染，自然狀況良好，空氣、土壤、農(nóng)業(yè)灌溉用水保持著良好的潔凈水平。，大氣中的懸浮微粒（TSP）、二氧化硫（SO2）、氮氧化物（VOx）、氟化物都能達(dá)到國家大氣環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（GB3095—1996）所列一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。，周圍沒有金屬及非金屬礦，進(jìn)入九十年代以來，一些高殘留劇毒化學(xué)農(nóng)藥已徹底實(shí)現(xiàn)了禁用。極少數(shù)建筑施工在城市郊外進(jìn)行，施工期間會(huì)產(chǎn)生少量廢物和噪聲、揚(yáng)塵等，但由于工程量不大，施工期短，離居民區(qū)遠(yuǎn)，產(chǎn)生的影響較小，而且是可恢復(fù)的。，入土深廣，能為土壤提供大量的有機(jī)物質(zhì)，并能從土壤深層吸取鈣素，分解磷酸鹽，遺留在耕作層中，經(jīng)腐解形成有機(jī)膠體，可使土壤形成穩(wěn)定的團(tuán)粒。，土壤有機(jī)質(zhì)含量約可提高1個(gè)百分點(diǎn)，%，耕地地力提高1個(gè)等級(jí)。項(xiàng)目建設(shè)改善了土壤的物理性狀，土壤的總孔隙度和毛孔隙度增加,透水性能增強(qiáng)，土壤有機(jī)質(zhì)含量得到提高，鹽堿化得到抑制，農(nóng)田的保水保肥能力得到提高，土壤生態(tài)環(huán)境得到根本性的改善。環(huán)境保護(hù)部門建議：一是要嚴(yán)格控制引黃量，防止土壤鹽漬化；二是要建立地下水動(dòng)態(tài)監(jiān)測體系，防止過量引黃和過量采用地下水，將地下水位嚴(yán)格控制在3米以上。項(xiàng)目的建設(shè)執(zhí)行法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、合同制和項(xiàng)目監(jiān)理制。工程建設(shè)中聘請(qǐng)監(jiān)理工程師進(jìn)行設(shè)備采購和施工等方面的監(jiān)理，切實(shí)保證工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和資金的合理使用。通過招投標(biāo)可以在較大的范圍內(nèi)選擇信譽(yù)良好、技術(shù)過硬、具有專業(yè)特長和豐富經(jīng)驗(yàn)的設(shè)計(jì)單位、施工企業(yè)、設(shè)備供應(yīng)商和監(jiān)理公司，以保證工程質(zhì)量和降低工程造價(jià)，提高工程建設(shè)效益。內(nèi)蒙古云海秋林畜牧有限公司設(shè)三層管理機(jī)構(gòu)：董事長下設(shè)各有機(jī)牧場廠長和有機(jī)草業(yè)公司經(jīng)理，有機(jī)草業(yè)公司下設(shè)各有機(jī)草基地。按照設(shè)計(jì)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容，項(xiàng)目運(yùn)營達(dá)產(chǎn)后4萬畝紫花苜蓿種植基地共需人員90名，其中管理人員5名，技術(shù)人員5名,輔助工人30名,農(nóng)工50名；管理人員內(nèi)蒙古云海秋林畜牧有限公司確定或聘用，技術(shù)人員從巴彥淖爾市內(nèi)現(xiàn)有的畜牧技術(shù)人員中聘用，或從有關(guān)專業(yè)院校畢業(yè)生中選用，經(jīng)實(shí)習(xí)后上崗；其它人員從項(xiàng)目區(qū)周邊農(nóng)村剩余勞動(dòng)力或城鎮(zhèn)下崗工人中聘用。 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度表 年 月建設(shè)內(nèi)容2012年2013年123456789101112立項(xiàng)、審批 工程準(zhǔn)備噴灌系統(tǒng)安裝農(nóng)田防護(hù)林種植苜蓿播種道路修筑田間管理貯草棚建設(shè)苜蓿收獲項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)第十章 投資估算和資金來源內(nèi)蒙古云海秋林畜牧有限公司4萬畝紫花苜蓿基地建設(shè)項(xiàng)目投資估算系按照國家計(jì)委批準(zhǔn)的《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》和現(xiàn)行輕工項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制的，是在前面章節(jié)的市場預(yù)測、建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等方面的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 （2）《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)（第三版）》。本項(xiàng)目的設(shè)備、工器具及儀器購置費(fèi)以當(dāng)前市場價(jià)格為主要依據(jù)。其他工程費(fèi)用依據(jù)本工程建設(shè)條件和特點(diǎn)、政府有關(guān)部門的規(guī)定和實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行估算。建筑工程費(fèi)依據(jù)相關(guān)專業(yè)所提供的建（構(gòu)）筑物工程量劃分和相應(yīng)單位造價(jià)指標(biāo)估算，單位造價(jià)指標(biāo)依據(jù)本地土建工程定額和近期類似工程指標(biāo)確定，并按現(xiàn)行材料價(jià)格水平予以調(diào)整。 （2）設(shè)備、工器具購置及安裝工程費(fèi)。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)以出廠價(jià)的6%計(jì)，已包含在設(shè)備價(jià)格中,安裝工程費(fèi)以購置費(fèi)的8%計(jì)，本項(xiàng)目估算設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)總額為5572萬元。項(xiàng)目工程建設(shè)其它費(fèi)用中主要包括土地使用費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、綠色產(chǎn)品認(rèn)證費(fèi)和技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)等。 （4）基本預(yù)備費(fèi)。 （5）建設(shè)投資。 （6）建設(shè)期利息。：項(xiàng)目建設(shè)投資估算表。由于苜蓿種植的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)較慢,按流動(dòng)資金占經(jīng)營成本的30%左右估算，項(xiàng)目所需流動(dòng)資金為1218萬元。詳見附表1：項(xiàng)目投入總資金估算表。 本項(xiàng)目借入銀行八年期固定資產(chǎn)貸款8000萬元，全部用做固定資產(chǎn)投資，占項(xiàng)目投入總資金的50％。根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，項(xiàng)目建設(shè)的第1年投入所有建設(shè)資金14719萬元，流動(dòng)資金2101萬元在項(xiàng)目投產(chǎn)后按達(dá)產(chǎn)進(jìn)度逐年投入。第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售價(jià)格。 項(xiàng)目計(jì)算期為20年，其中建設(shè)期1年，第2年項(xiàng)目投產(chǎn)，生產(chǎn)負(fù)荷為80%,第3年達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模。對(duì)自有資金（即項(xiàng)目資本金）評(píng)價(jià)指標(biāo)的判斷基準(zhǔn)應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本報(bào)告也按10％計(jì)算。 其他計(jì)算參數(shù)匯總表名稱計(jì)算參數(shù)備注固定資產(chǎn)折舊建筑物20年，設(shè)備10年平均年限，凈殘值率按5％無形資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)5年平均攤消工資及福利費(fèi)90人,12000－36000元/福利費(fèi)占工資比例的14％修理費(fèi)10％固定資產(chǎn)折舊為基數(shù)其它費(fèi)用其它制造費(fèi)用其它管理費(fèi)用其它銷售費(fèi)用％（固定資產(chǎn)原值為基數(shù)）5000元/人. 年2%（營業(yè)收入為基數(shù)）指從制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用中扣除折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)和工資的其余部分稅收所得稅率25%，增值稅率13%,城維稅率為7%,教育附加稅為3%所得稅以利潤總額為基數(shù)增值稅以營業(yè)額為基數(shù)城維稅及教育附加以增值稅為基數(shù)盈余公積金公益金10%5%所得稅后利潤為基數(shù)所得稅后利潤為基數(shù) 營業(yè)收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價(jià)格和生產(chǎn)規(guī)模計(jì)算而得，假設(shè)產(chǎn)銷相等。詳見附表3：項(xiàng)目營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表。成本費(fèi)用是指項(xiàng)目生產(chǎn)和運(yùn)營支出的各種費(fèi)用。、燃料及動(dòng)力費(fèi)用本項(xiàng)目所有原材料、輔助材料及電、柴油等燃料動(dòng)力價(jià)格均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場價(jià)為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價(jià)格。：外購原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表。：項(xiàng)目工資福利費(fèi)估算表。無形資產(chǎn)10年，其它資產(chǎn)5年。：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)折舊與攤銷估算表。其他費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用,每年約為427萬元。經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年可變成本為4316萬元。經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年固定成本為2079萬元。經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用約為6325萬元。財(cái)務(wù)盈利能力分析的目的是考察項(xiàng)目在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)所能取得利益的大小,分析結(jié)果為:項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為31％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值19426萬元。詳見附表5: 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表,附表6:資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。詳見附表7: 項(xiàng)目利潤和利潤分配表。詳見附表8:項(xiàng)目財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表?？捎糜趦斶€銀行貸款的資金為利潤、折舊和攤銷,項(xiàng)目有足夠的還款資金。 （1）利息備付率:，項(xiàng)目付息的保障程度很高。 根據(jù)項(xiàng)目具體情況,在建設(shè)投資,產(chǎn)品價(jià)格,原材料價(jià)格等不確定因素變化的情況下,分別對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析,計(jì)算結(jié)果表明,產(chǎn)品價(jià)格的敏感系數(shù)最大, 原材料價(jià)格次之, 建設(shè)投資最小,說明銷售價(jià)格和生產(chǎn)負(fù)荷的變化對(duì)項(xiàng)目效益的影響較大。綜上分析，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合理，內(nèi)蒙古云海秋林畜牧有限公司4萬畝紫花苜?；亟ㄔO(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益好，償債能力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。第十二章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)內(nèi)蒙古云海秋林畜牧有限公司4萬畝紫花苜蓿基地建設(shè)項(xiàng)目以“大力發(fā)展優(yōu)質(zhì)質(zhì)苜蓿,推動(dòng)奶牛業(yè)發(fā)展”為主要任務(wù)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，工程、設(shè)備和技術(shù)方案符合項(xiàng)目實(shí)際，原材料供應(yīng)有保證，經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益顯著,但是仍存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。 主要風(fēng)險(xiǎn)因素表 序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)程度說明1市場風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格一般按10%的基準(zhǔn)收益率,產(chǎn)品價(jià)格的零界點(diǎn)為18%競爭能力較小項(xiàng)目產(chǎn)品的質(zhì)量和產(chǎn)出水平都處于領(lǐng)先地位銷售渠道較小項(xiàng)目單位自用項(xiàng)目全部產(chǎn)品，銷售渠道暢通2種植技術(shù)先進(jìn)性較大 國內(nèi)苜蓿良種水平不高可靠性較小 采取有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化操做規(guī)程,技術(shù)可靠可得性較小項(xiàng)目單位運(yùn)用并完善了有機(jī)種植規(guī)程病蟲害防治一般 有機(jī)牧草生產(chǎn)的病蟲害較小3原料價(jià)格一般近年項(xiàng)目區(qū)農(nóng)資價(jià)格穩(wěn)中有漲供應(yīng)較小本地市有充足的供應(yīng)4資金來源較大項(xiàng)目受益人是農(nóng)戶,銀行、政府投資是主渠道5農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害較大項(xiàng)目區(qū)主要受冰雹的危害6外部配套條件基外礎(chǔ)設(shè)施配套較小項(xiàng)目區(qū)農(nóng)田基礎(chǔ)配套條件較好水、電、燃供應(yīng)一般項(xiàng)目灌溉水可以保證，燃料用量不大，當(dāng)?shù)乜蓾M足。 ：①依托當(dāng)?shù)氐牟∠x害預(yù)測預(yù)報(bào)機(jī)構(gòu)，及時(shí)了解本地區(qū)主要病蟲害情況。 ,項(xiàng)目資金主要投向農(nóng)田基本建設(shè),且項(xiàng)目投資較大,見效不顯著，風(fēng)險(xiǎn)也較大，應(yīng)當(dāng)通過籌集各方面資金，特別是要抓住政府大力支持牧草產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展機(jī)遇，爭取財(cái)政的資金支持。，要圍繞有機(jī)牧草生產(chǎn)、選用優(yōu)良品種、田間管理、病蟲害綜合防治、牧草收獲加工等關(guān)鍵技術(shù)環(huán)節(jié)，強(qiáng)化對(duì)員工的科技培訓(xùn)。第十三章 結(jié)論和建議內(nèi)蒙古云海秋林畜牧有限公司4萬畝紫花苜?；亟ㄔO(shè)項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，建設(shè)條件優(yōu)越，建設(shè)方案合理，工程、設(shè)備和技術(shù)方案先進(jìn)。項(xiàng)目建成可增加就業(yè)崗位90個(gè)，并有力地帶相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,為壯大地方經(jīng)濟(jì)做出一定的貢獻(xiàn)。 襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄