【正文】 ，加強現(xiàn)金收支預(yù)算管理，通過現(xiàn)金流控制確保預(yù)算的完成。 ，減輕了鉆井、井下公司等開拓國際市場單位的成本壓力，使指揮部國際化經(jīng)營輕裝上陣，有力地推進了指揮部國際化經(jīng)營戰(zhàn)略的實施。 六是對于經(jīng)營困難單位給予一定的資金使用、外銷產(chǎn)品價格補貼等政策優(yōu)惠，幫助其走出生產(chǎn)經(jīng)營困境，加快扭虧解困步伐。 一是加強資金風(fēng)險與責(zé)任管理。對外付款繼續(xù)實行了付款承諾制度。根據(jù)《內(nèi)部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范》、《現(xiàn)金及銀行賬戶管理辦法》等法規(guī)和制度，進一步建立和完善了資金內(nèi)部控制制度，實行嚴(yán)格的資金授權(quán)與監(jiān)督機制，確保資金安全運行。按照集團公司《關(guān)于立即開展資金安全檢查，進一步強化資金管理工作的通知》精神，從貨幣資金日常管理的重點控制環(huán)節(jié)和實際執(zhí)行入手，突出外部市場的資金管理，在指揮部范圍內(nèi)組織開展了資金安全檢查工作，并對現(xiàn)有在職出納人員基本情況和崗位輪換制度進行了檢查和規(guī)范，進一步強化了資金管理基礎(chǔ)工作，保證了資金管理各項內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行和嚴(yán)格落實。 四是高度重視資金的時間價值。指揮部對各單位的債權(quán)債務(wù)清理以及現(xiàn)金流利潤納入到了年度整體考核之中，為提升利潤質(zhì)量和保證資金供應(yīng)奠定了基礎(chǔ)。 一是建立健全會計集中核算體系，建立統(tǒng)一高效的會計信息數(shù)據(jù)庫。 二是充分利用會計集中核算的信息優(yōu)勢，及時規(guī)范各責(zé)任中心會計核算業(yè)務(wù)。 三是積極深入基層調(diào)查研究，及時指導(dǎo)各單位會計核算工作，理順各單位會計核算體制。 認(rèn)真完成年度重點工作。根據(jù)集團公司財務(wù)稅收檢查工作總體部署,成立財務(wù)稅收檢查領(lǐng)導(dǎo)小組和檢查辦公室，制訂了《指揮部財務(wù)稅收檢查工作方案》，結(jié)合指揮部實際，對會計信息質(zhì)量、重大經(jīng)濟決策等10大類檢查重點和190余項具體檢查內(nèi)容進行自查, 抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成兩個檢查小組對指揮部所屬單位進行了全面檢查，對檢查出的問題在決算會上進行了講評并全部整改落實，促使指揮部的會計核算和財務(wù)管理水平不斷提高。在規(guī)范核算、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律的前提下，統(tǒng)籌安排，配合中介機構(gòu)完成了對指揮部年終決算的審計工作，出具了無保留意見的審計報告，指揮部財務(wù)決算工作連續(xù)四年被集團公司評為優(yōu)勝單位并獲得二等獎。 四是按照國家和集團公司分離企業(yè)辦社會職能的統(tǒng)一部署，積極做好與地方政府溝通協(xié)調(diào)，完成了中小學(xué)移交地方的經(jīng)費核定與協(xié)商以及爭取集團公司和國家對經(jīng)費的批準(zhǔn)工作，為順利實現(xiàn)移交地方政府管理奠定了基礎(chǔ)。 六是抓好鉆井系統(tǒng)定額編制。 （四）存在的主要問題 部分單位虧損的局面依然沒有改變，降低了指揮部的整體盈利能力。 資金管理的集中度不高。 部分單位生產(chǎn)經(jīng)營資金面臨周轉(zhuǎn)困難的壓力。 預(yù)算執(zhí)行不力，計劃外投資時有發(fā)生。 二、2005年財務(wù)預(yù)算安排 （一）經(jīng)營形勢分析 2005年是指揮部實現(xiàn)“十五”規(guī)劃目標(biāo)的最后一年，是為“十一五”發(fā)展打好基礎(chǔ)的關(guān)鍵一年，是不吃補貼不虧損的第一年，也是面臨巨大經(jīng)營壓力的一年。生產(chǎn)經(jīng)營形勢除市場不確定和作業(yè)價格變化兩大因素外，還有以下因素將對指揮部帶來較大的影響： 一是集團公司取消三項費用化補貼。 二是油田公司投資減少，產(chǎn)量持續(xù)下降，使鉆井和井下作業(yè)收入減少。首先是工資調(diào)增，其次是原材料、電價持續(xù)上漲，在繼2002年、2003年電費連續(xù)上漲的基礎(chǔ)上， 2004年電價再次上調(diào)。 四是井控固控配套攤銷壓力加大。 （二）財務(wù)預(yù)算安排 指導(dǎo)思想 以黨的十六屆四中全會精神和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以經(jīng)濟效益為中心，以長遠(yuǎn)發(fā)展為主題，以穩(wěn)定為基礎(chǔ)，以市場為導(dǎo)向，以技術(shù)進步為手段，充分發(fā)揮人才、技術(shù)、設(shè)備、資源優(yōu)勢，積極開拓國內(nèi)外市場，發(fā)展壯大主營業(yè)務(wù)，深化企業(yè)內(nèi)部挖潛改造，堅定不移地實施低成本發(fā)展戰(zhàn)略，增收節(jié)支，促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的良性循環(huán)，實現(xiàn)企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。不斷提升企業(yè)核心競爭力，增強整體競爭實力，繼續(xù)保持經(jīng)濟總量的穩(wěn)步增長。培育新的經(jīng)濟增長點，增強企業(yè)發(fā)展后勁。打足收入，控制支出，各項收入和支出全部納入年度總預(yù)算。加大科技投入力度，不斷更新技術(shù)和產(chǎn)品，滿足企業(yè)長期發(fā)展的需要。創(chuàng)造優(yōu)美、和諧的工作、生活環(huán)境，使企業(yè)效益與職工利益協(xié)調(diào)發(fā)展。通過現(xiàn)金流預(yù)算管理，加大債權(quán)的清收力度，減少壞帳損失的風(fēng)險，提高利潤質(zhì)量。實事求是，客觀公正，盡可能做到標(biāo)準(zhǔn)一致、測算公平、合理負(fù)擔(dān)。根據(jù)各單位實際情況，對經(jīng)營確有困難的單位，給予限虧補貼。 ,，%，低于收入預(yù)算增長三個百分點。 管理費用4225萬元，比上年執(zhí)行數(shù)減少175萬元，降低4%。 投資收益1200萬元，與上年基本持平。 利潤為不吃補貼達(dá)到盈虧持平。其中：非安裝設(shè)備購置17435萬元，%，%；工程建設(shè)17465萬元，%，%,油氣合作開發(fā)20100萬元，%，%，出疆管線30000萬元，%，比上年執(zhí)行數(shù)上升50%； 工程技術(shù)服務(wù)投資15127萬元，%；生產(chǎn)服務(wù)投資3565萬元，%；多元發(fā)展投資12005萬元，%；其他投資54302萬元，%。財務(wù)資產(chǎn)工作重點要抓好以下幾個方面： （一）全面提升預(yù)算管理水平。 二是全面分解預(yù)算，落實管理責(zé)任。在時間上，要將年度預(yù)算分解為月度預(yù)算，以年度預(yù)算控制月度預(yù)算，以月度預(yù)算的完成保證年度預(yù)算的實現(xiàn)，強化預(yù)算管理的約束性。在2004年完成財務(wù)預(yù)算管理分析、評價和預(yù)警系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，進一步加以完善，依靠會計集中核算后，會計信息及時快捷的有利條件，對指揮部整體預(yù)算執(zhí)行、某一單位預(yù)算執(zhí)行、某一目標(biāo)市場及某一項目等進行定期、不定期財務(wù)分析和動態(tài)的經(jīng)濟評價，及時發(fā)現(xiàn)矛盾和問題，以便調(diào)整工作安排，采取措施，糾正偏差。 一是加強資金高度集中管理。隨著指揮部市場開拓的擴大，跨地區(qū)施工業(yè)務(wù)的比例不斷增長，部分單位外部項目使用大額備用金辦理結(jié)算，部分單位異地開設(shè)銀行賬戶，資金支付缺乏必要的內(nèi)控機制，這不僅造成了資金管理控制的死角，增大了資金風(fēng)險，同時，也形成了大量的資金沉淀，降低了資金使用效益，這種資金管理方式，已無法適應(yīng)指揮部跨地區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。 二是加強資金流分析與管理，嚴(yán)格控制資金流入和流出。 三是加快產(chǎn)品勞務(wù)資金的結(jié)算協(xié)調(diào)與回收。對于社會市場收入比重較高、結(jié)算困難、資金回籠慢、歷史遺留應(yīng)收款項金額大的單位，要成立專門的清欠機構(gòu)，落實清欠責(zé)任，建立欠款回收的獎懲制度。 四是加強海外資金的管理。同時進一步完善海外資金的授權(quán)審批制度，實現(xiàn)海外資金的高效、安全運行。 一是持續(xù)開展增收節(jié)支活動。 二是鎖定市場目標(biāo)成本，推行目標(biāo)成本責(zé)任制。 三是加大科技投入，采用新工藝、新技術(shù)，降低施工作業(yè)成本，增強競爭力。 五是大力發(fā)展電子商務(wù)，促進以人工為主的傳統(tǒng)采購方式向以電子商務(wù)為主流的現(xiàn)代采購方式轉(zhuǎn)變，力爭電子商務(wù)的采購比例提高到總采購額的60%以上，降低物資采購成本，從源頭上降低成本。結(jié)合指揮部關(guān)于加強內(nèi)　　市場管理的規(guī)定，及時修訂和完善內(nèi)部價格和定額，促使各單位的