【正文】 .......................................................78 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 ................................................78 成本費用、營業(yè)收入及稅金估算 .............................................79 財務(wù)效益分析 ............................................................................80 不確定性分析 ............................................................................81 財務(wù)效益分析結(jié)論 ....................................................................83第十五章 結(jié)論與建議 ..........................................................................84 結(jié)論 ............................................................................................84 建議 ............................................................................................841 / 92第一章 總 論 項目概況 項目名稱年產(chǎn) 5 萬件（套）機(jī)械鑄造礦用配件耐磨材料生產(chǎn)項目 項目性質(zhì)新 建 項目建設(shè)單位棗莊市薛城鼎泰耐磨材料廠 項目建設(shè)地點棗莊市薛城區(qū)陶莊鎮(zhèn)復(fù)興路北段 8 號 主要建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模 建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案建設(shè)規(guī)模：項目占地面積 （約合 10 畝） ，總建筑面積5460m2；產(chǎn)品方案：年產(chǎn) 5 萬件（套）機(jī)械鑄造礦用配件耐磨材料。 建設(shè)內(nèi)容項目規(guī)劃總建筑面積 5460m2，主要建設(shè)內(nèi)容有：合成車間 4000 m倉庫 300 m配電 50 m辦公用房 180*3 m餐廳宿舍 180*3 2 / 92m門衛(wèi) 30 m2，另外建車棚 120 m2；購置項目購置壓力機(jī)、數(shù)控多功能車床、數(shù)控機(jī)床、液壓機(jī)、行車、煤氣發(fā)生爐、真空鑄造機(jī)、自動破碎設(shè)備及檢測設(shè)備等其它輔助設(shè)備等（詳見表 61 設(shè)備方案表），引進(jìn)零配件生產(chǎn)加工流水線，配套供電、給排水、消防、道路、綠化、停車場、圍墻等附屬工程。其中：建設(shè)投資 萬元，流動資金為 萬元。 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)經(jīng)可行性研究分析，項目年均實現(xiàn)收入為 萬元，年均利潤總額為 萬元，稅后內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，所得稅后投資回收期為 年（含建設(shè)期） ，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益；項目生產(chǎn)能力利用率達(dá)到 %時即能達(dá)到盈虧平衡，項目抗風(fēng)險能力強(qiáng)。 編制范圍根據(jù)項目建設(shè)單位的委托，項目可行性研究的范圍包括：對項目提出的背景、必要性、產(chǎn)品的市場前景進(jìn)行分析，對企業(yè)銷售、市場發(fā)展趨勢和需求量進(jìn)行預(yù)測；對產(chǎn)品方案、生產(chǎn)工藝進(jìn)行論述，通過研究確定項目擬建規(guī)模，擬定合理工藝技術(shù)方案和設(shè)備選型；對項目的建設(shè)條件、廠址、原料供應(yīng)、交通條件進(jìn)行研究；對項目總圖運(yùn)輸、生產(chǎn)工藝、公用設(shè)施等技術(shù)方案進(jìn)行研究；就項目的消防、環(huán)保、勞動安全衛(wèi)生及節(jié)能措施的評價；對項目實施進(jìn)度、勞動定員的確定； 進(jìn)行項目投資估算，對項目的產(chǎn)品成本估算和經(jīng)濟(jì)效益分析，進(jìn)行不確定性分析，提出財務(wù)評價結(jié)論；4 / 92提出項目的可行性研究工作結(jié)論。排出物符合國家及地方的“三廢”排放標(biāo)準(zhǔn)。 可行性研究工作的概況在編制過程中，編寫單位與有關(guān)科研院所和國內(nèi)外的設(shè)備技術(shù)廠家進(jìn)行廣泛接觸，對生產(chǎn)工藝設(shè)備從產(chǎn)品質(zhì)量、機(jī)械性能、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、設(shè)備投資進(jìn)行了綜合分析，從而提出了適合本項目的最佳工藝技術(shù)路線，為本項目的順利實施打下了良好的基礎(chǔ)。5 / 92第二章 項目建設(shè)背景及必要性 項目建設(shè)背景機(jī)械工業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的裝備工業(yè)，是國民經(jīng)濟(jì)賴以發(fā)展的基礎(chǔ)，是其他經(jīng)濟(jì)部門的生產(chǎn)手段，是科學(xué)技術(shù)物化的基礎(chǔ)，是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的載體。近年來，我國農(nóng)業(yè)、水利、能源、交通等產(chǎn)業(yè)的發(fā)展較快，為此需要大量機(jī)械裝備以滿足其發(fā)展的需要。國家在對重大技術(shù)裝備實行國產(chǎn)化的同時，也正積極鼓勵和支持關(guān)鍵零部件的開發(fā)生產(chǎn)，以此增強(qiáng)配套能力，提高裝備制造業(yè)整體水平。目前，我國的礦用機(jī)械行業(yè)在高附加值產(chǎn)品的產(chǎn)量、質(zhì)量、品種和規(guī)格上存在較大差距，同時在新工業(yè)、新裝備、新技術(shù)原始性開發(fā)及工程化方面與發(fā)達(dá)國家的水平有一定距離，且我國的礦用機(jī)械行業(yè)能耗偏6 / 92高，在環(huán)保方面有待改進(jìn)。近年來，國內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的持續(xù)發(fā)展帶動了國內(nèi)礦用機(jī)械行業(yè)的騰飛，施工規(guī)模和范圍的擴(kuò)大更是促進(jìn)了工程機(jī)械以及相關(guān)礦用機(jī)械的高速發(fā)展，為礦用機(jī)械行業(yè)提供了較大的市場空間。我國冶金礦用機(jī)械行業(yè) 2022 年 16 月的工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到 億元，同比增長 %。根據(jù)預(yù)測 2022 年礦用機(jī)械銷量增速走勢很可能類似于 2022 年前低后高的情況。基于政府加大投資刺激內(nèi)需的態(tài)度明確，而礦用機(jī)械將是最直接受益的子行業(yè)之一，以及礦用機(jī)械是機(jī)械產(chǎn)品中出口競爭力最強(qiáng)的，一旦國外經(jīng)濟(jì)環(huán)境穩(wěn)定，礦用機(jī)械及相關(guān)配套產(chǎn)品的需求仍然會保持快速增長的理由。本項目建成投產(chǎn)后，將有利于公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益。因此本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策。力爭 2022 年，支柱產(chǎn)業(yè)和骨干企業(yè)的關(guān)鍵技術(shù)、裝備達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)水平，大中型企業(yè)科技活動經(jīng)費占銷售收入的比重普遍提高到 3％以上，山東名牌產(chǎn)品和馳名商標(biāo)分別達(dá)到 2100 個、230 件。裝備制造行業(yè)要堅持發(fā)展整機(jī)與提高基礎(chǔ)配套水平相結(jié)合，關(guān)鍵技術(shù)創(chuàng)新和系統(tǒng)集成相結(jié)合，重點發(fā)展汽車和船舶及零部件、海洋工程裝備、能源技術(shù)裝備、行業(yè)專用設(shè)備、電工電器等產(chǎn)業(yè)，提高重點裝備自主化水平。項目建設(shè)符合裝備制造業(yè)發(fā)展規(guī)劃《國務(wù)院關(guān)于加快振興裝備制造業(yè)的若干意見》中指出：大力振興裝備制造業(yè)，是黨的十六大提出的一項重要任務(wù)，是樹立和落實科學(xué)發(fā)展觀，走新型工業(yè)化道路，實現(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略舉措。全面提升一般機(jī)械裝備的制造水平，充分運(yùn)用市場機(jī)制，進(jìn)一步提高裝備的 產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)含量，降低生產(chǎn)成本，增加產(chǎn)品的附加值。國家在年度投資安排中設(shè)立專項資金，對國家重點建設(shè)工程所需以及對結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級有重大影響的重大技術(shù)裝備的技術(shù)進(jìn)步項目，給予重點支持?！渡綎|省機(jī)械工業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》中也提出：加快振興裝備制造業(yè)，要堅持市場競爭和政策引導(dǎo)相結(jié)合，引進(jìn)技術(shù)和自主創(chuàng)新相結(jié)合，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和深化企業(yè)改革相結(jié)合，重點發(fā)展和全面提升相結(jié)合。國家財政部指出：對國內(nèi)企業(yè)為開發(fā)、制造大型煤炭采掘設(shè)備而進(jìn)口部分關(guān)鍵零部件、原材料所繳納的進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅實行先征后退，所退稅款作為國家投資處理，轉(zhuǎn)為國家資本金，主要用于企業(yè)新產(chǎn)品的研制生產(chǎn)以及自主創(chuàng)新能力建設(shè)。9 / 92第三章 市場供求分析及預(yù)測 工程機(jī)械行業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位2022 年，中國工程機(jī)械行業(yè)在全球市場中能一枝獨秀，與國家頒布的經(jīng)濟(jì)刺激政策密不可分。表 31　20222022 年工程機(jī)械行業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值占 GDP 比重單位：億元，%日期 國內(nèi)生產(chǎn)總 值 增長率 工程機(jī)械行業(yè) 工業(yè)總產(chǎn)值 增長率 工業(yè)總產(chǎn)值 比重2022 年 209407 2022 年 246619 2022 年 300670 2022 年 335353 2022 年 397983 數(shù)據(jù)來源：國家統(tǒng)計局這其中包括各地方區(qū)域經(jīng)濟(jì)規(guī)劃方案的出臺，鼓勵民間投資的“新36 條”出臺，推動機(jī)械基礎(chǔ)零部件產(chǎn)業(yè)和再制造產(chǎn)業(yè)的發(fā)展規(guī)劃的頒布，重大裝備技術(shù)目錄的調(diào)整等等都對工程機(jī)械行業(yè)的發(fā)展是直接的利好消息。工程機(jī)械行業(yè)能夠在最近幾年得到國家的大力支持，并且取得長遠(yuǎn)發(fā)展主要在于其對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動作用，主要包括：拉動國內(nèi)生產(chǎn)總值增長，增加就業(yè)：工程機(jī)械行業(yè)是一個勞動10 / 92密集型，技術(shù)密集型，資金密集型行業(yè)，在我國現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式下，政府主導(dǎo)的固定資產(chǎn)投資模式下，能夠迅速的產(chǎn)生對工程機(jī)械行業(yè)的需求，使得工程機(jī)械行業(yè)能夠迅速發(fā)展擴(kuò)大，工程機(jī)械行業(yè)過去的工業(yè)總產(chǎn)值增長率一直高于國內(nèi)生產(chǎn)總值，有效的提高國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率。帶動相關(guān)行業(yè)的發(fā)展：工程機(jī)械的原材料主要是鋼鐵，其下游產(chǎn)業(yè)主要涉及到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，鐵路主要是高鐵、高速公路、港口等公共設(shè)施建設(shè)，風(fēng)能、電能等新能源基地建設(shè)，采礦業(yè)等能源基地建設(shè)。產(chǎn)業(yè)升級提高國家實力：近幾年我國工業(yè)化進(jìn)程中，大量的投資趨向于產(chǎn)業(yè)鏈的上游，如鋼鐵，水泥等，其不但出現(xiàn)產(chǎn)能過剩的現(xiàn)象，也對環(huán)境造成了污染。因此，推動工程機(jī)械行業(yè)的發(fā)展，鼓勵自主創(chuàng)新，突破關(guān)鍵零部件及技術(shù)的瓶頸，將減少從國外的進(jìn)口，以及當(dāng)前生產(chǎn)的低附加值產(chǎn)品所造成的毛利潤率不高的現(xiàn)象，直接提高國家實力。2022 年 1~6 月的工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到 億元，同比增長 %。礦山開采行業(yè)對礦用機(jī)械‘零配件的需求極大，另外，探礦機(jī)械、選礦機(jī)械、破碎機(jī)械、磨粉機(jī)械等的需求量也很大。（2）行業(yè)競爭現(xiàn)狀中國礦山機(jī)械市場目前正處于比較穩(wěn)健的發(fā)展期，行業(yè)的競爭日趨激烈。（3）礦用機(jī)械發(fā)展方向隨著我國礦產(chǎn)資源開發(fā)工藝的進(jìn)一步發(fā)展，礦用機(jī)械產(chǎn)品逐步向大型化、安全化、可靠化、節(jié)能環(huán)保化發(fā)展，據(jù)預(yù)測，未來市場容量范圍內(nèi)節(jié)能環(huán)保類礦用機(jī)械將成為市場主流。對零部件用戶制訂服務(wù)制度和回訪制度。大型集團(tuán)的各種專業(yè)會議也積極參加或提供贊助，各種產(chǎn)品博覽會，展銷會也爭取參加，樹立企業(yè)形象，取得客戶的信任。作為生產(chǎn)營銷企業(yè)，要了解自己的服務(wù)對象，掌握市場銷售的主動權(quán)，把握市場主體發(fā)展趨勢的脈搏，并有市場整體發(fā)展的超前意思，在市場競爭中才可立于不敗之地。四千年的文明傳承，使得薛城人民重情、包容、好客，素以“豪爽” 、 “誠信”著稱。9′2″至 1171