【正文】 ................................................................................69 財務(wù)評價結(jié)論 ........................................................................................70第十六章 研究結(jié)論與建議 .............................................................................71 結(jié)論 ........................................................................................................71 問題與建議 ............................................................................................71相關(guān)附表：附表 1：建設(shè)投資估算表附表 2：固定資產(chǎn)折舊估算表附表 3：無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷表附表 4：銷售稅金及附加表附表 5：總成本費用估算表附表 6：損益和利潤分配表附表 7：項目財務(wù)現(xiàn)金流量表附表 8：財務(wù)敏感性分析成果表6第一章 總 論 項目概況項目名稱****有限公司生物制藥生產(chǎn)建設(shè)項目項目建設(shè)單位****有限公司項目負責人**項目建設(shè)地****新區(qū)****產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)規(guī)模與目標根據(jù)獸藥生產(chǎn)行業(yè)市場分析及建設(shè)單位實際狀況，從生產(chǎn)、設(shè)備、人員技術(shù)力量配備、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整到經(jīng)營及市場開發(fā)與運作，設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模為：項目建設(shè)完成后，年生產(chǎn)粉針、水針、中藥及其他獸藥，年產(chǎn)值 18000 萬元。本項目通過建造規(guī)范化廠房、購進先進的生產(chǎn)設(shè)備，使企業(yè)不斷發(fā)展壯大的同時，能更好的支持和服務(wù)于國內(nèi)畜牧業(yè)的發(fā)展。項目總投資本項目總投資為 9000 萬元。資金來源項目所需資金 9000 萬元，資金全部由****有限公司自籌解決。公司擁有龐大的銷售網(wǎng)絡(luò)和眾多德才兼?zhèn)涞难邪l(fā)、生產(chǎn)、銷售、服務(wù)等多技能高素質(zhì)人才，積累了多項具有確切療效的獨特配方。公司建成后將是獸藥行業(yè)中劑型較齊全的為數(shù)不多的企業(yè)之一。8 編制依據(jù)及編制原則 編制依據(jù)（1） 《中華人民共和國藥劑管理法》 ；（2） 《藥劑生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》 （2022 年修訂） ；（3）國家計委《關(guān)于建設(shè)項目可行性研究試行管理辦法》 ， 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版、中國國際工程咨詢公司《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》 ；（4）國家現(xiàn)行的行業(yè)規(guī)定，產(chǎn)業(yè)政策，法律法規(guī)，設(shè)計標準；（5）項目單位提供的技術(shù)和經(jīng)濟的有關(guān)資料；編制的原則（1）遵照國家有關(guān)藥劑生產(chǎn)和質(zhì)量基本準則的行業(yè)政策，嚴格遵循 GMP 要求，認真執(zhí)行國家有關(guān)部門頒布的法規(guī)、規(guī)范、規(guī)定和標準；（2）工程建設(shè)以生產(chǎn)設(shè)施為主，輔助生產(chǎn)設(shè)施和公用工程滿足生產(chǎn)設(shè)施需要；（3）核心設(shè)備采用標準較高的先進設(shè)備以保證產(chǎn)品的質(zhì)量要求；（4）整體設(shè)計按照生產(chǎn)能力，生產(chǎn)工藝的技術(shù)要求，做到安全適用，穩(wěn)妥可靠；（5）總體布置做到流程順暢，運輸方便，廠容美觀、整潔、功能分區(qū)明顯；（6）嚴格執(zhí)行國家與地方有關(guān)節(jié)能、環(huán)保、勞動安全、工業(yè)衛(wèi)9生、消防等有關(guān)規(guī)定、標準和規(guī)范、貫徹三廢治理“三同時”的原則，做到“安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)” 。目前，我國的獸藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展已初具規(guī)模，全國共有通過 GMP 驗收的獸藥廠1000余家,幾年來年產(chǎn)值一直維持在200億元人民幣以上。作為一個世界畜牧業(yè)養(yǎng)殖大國,國內(nèi)獸藥業(yè)的發(fā)展和現(xiàn)狀與之極不相適應(yīng),也遠遠無法滿足我國畜牧業(yè)養(yǎng)殖業(yè)持續(xù)發(fā)展的需求。因此,盡快扭轉(zhuǎn)我國獸藥生產(chǎn)行業(yè)的被動局面,加大對現(xiàn)有獸藥生產(chǎn)企業(yè)的整頓的改造,既是適應(yīng)國內(nèi)畜牧養(yǎng)殖業(yè)待續(xù)發(fā)展的需要,也是滿足獸藥作為特殊商品,更好的參也國際市場競爭的需求。10 主要技術(shù)經(jīng)濟指標主要技術(shù)經(jīng)濟指標表表 11序號 科目 單位 指標 備注1 項目總投資 萬元 9000 建設(shè)投資 萬元 6000 建設(shè)期利息 萬元 0 流動資金 萬元 30002 年均銷售收入 萬元 176403 年均總成本 萬元 年均固定成本 萬元 年均可變成本 萬元 4 年均經(jīng)營成本 萬元 5 年均利稅總額 萬元 年均營業(yè)稅金及附加 萬元 年均利潤總額 萬元 6 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅后7 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 稅后8 稅后投資回收期 年 含建設(shè)期9 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅前10 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 稅前11 總投資收益率 % 12 投資利稅率 % 13 盈虧平衡點 % 5711第二章 項目建設(shè)的必要性和可行性 項目建設(shè)的必要性是提高我國獸藥生產(chǎn)水平、規(guī)范獸藥生產(chǎn)活動的需要 為了從根本上改變我國獸藥生產(chǎn)的落后局面，中華人民共和國農(nóng)業(yè)部第11號發(fā)布了《獸藥生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》 ，即《獸藥 GMP 規(guī)范》 ，并與二00二年三月十四日發(fā)布了第202號公告，明確提出《獸藥GMP 規(guī)范》是從事獸藥生產(chǎn)活動的準入條件，是獸藥管理工作的重要組成部分，是保障獸藥質(zhì)量的科學有效手段。公告強調(diào)：《規(guī)范》自2022年1月1日起強制實施。這就是說，2022年以前凡不能獲得 GMP 認證的獸藥生產(chǎn)企業(yè)將不準從事獸藥生產(chǎn)和銷售。是企業(yè)自身生產(chǎn)和發(fā)展的需要我市的畜牧業(yè)生產(chǎn)取得了長足的發(fā)展，但是我們也清醒地看到在我市畜牧業(yè)生產(chǎn)發(fā)展中也還存在著許多深層次的矛盾和問題，在今后的工作中，我們將嚴格貫徹落實科學發(fā)展觀，以更加振奮的精神狀態(tài)和扎實有效的工作，加快我市畜牧業(yè)生產(chǎn)發(fā)展步伐，為促進12農(nóng)民增收、發(fā)展壯大市域經(jīng)濟、建設(shè)社會主義新農(nóng)村做出新的更大的貢獻。是滿足國內(nèi)畜牧養(yǎng)殖業(yè)對獸用藥劑的需要 我國是畜禽養(yǎng)殖大國，各種畜禽年飼養(yǎng)量高達100億頭（只）以上，加之近兩年來，各地在農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整中都把發(fā)展畜牧養(yǎng)殖業(yè)作為一項農(nóng)民致富的重要途徑，畜牧養(yǎng)殖業(yè)必將有更快的發(fā)展,以免疫接種為核心的綜合防治動物群發(fā)病是我國的基本方針。沒有足夠的高質(zhì)量、多品種的動物藥劑,很難實現(xiàn)階我國畜牧養(yǎng)殖的健康、持續(xù)發(fā)展。就目前國內(nèi)獸藥生產(chǎn)現(xiàn)狀和生產(chǎn)水平看，絕大多數(shù)獸藥生產(chǎn)企業(yè)不具備進入國際市場的能力，更談不上參與國際獸藥市場的競爭，要改變這一狀況，就要有先進的生產(chǎn)能力，按照國際標準、規(guī)范生產(chǎn)行為強化研發(fā)能力，提高藥劑質(zhì)量，在不長的時間內(nèi)，使我國獸藥生產(chǎn)無論是品種上，還是質(zhì)量上；無論是生產(chǎn)水平，還是生產(chǎn)規(guī)模都有一個長足的進步，才能更好的參于國際獸13藥市場的競爭。公司擁有龐大的銷售網(wǎng)絡(luò)和眾多德才兼?zhèn)涞难邪l(fā)、生產(chǎn)、銷售、服務(wù)等多技能高素質(zhì)人才，積累了多項具有確切療效的獨特配方。公司掌握了多種長效制劑的生產(chǎn)技術(shù)及先進的中藥深加工技術(shù)，既保持了藥效突出的特點，又可以大大降低動物體內(nèi)的藥物殘留、減少耐藥病菌的產(chǎn)生，是一家真正的高科技生物制藥企業(yè)。原材料優(yōu)勢 項目單位發(fā)展的方向是以中國豐富的植物資源為依托，以現(xiàn)代生物工程技術(shù)為載體的生物獸藥和生物醫(yī)藥，其原料資源主要是各類中西藥材。以項目單位為龍頭企業(yè)，采取訂單藥材的形式，可以帶動地方農(nóng)戶發(fā)展中藥材種植，形成中藥材生14產(chǎn)基地，既促進了地方農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，又為企業(yè)提供充足的原材料資源。隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，畜牧養(yǎng)殖業(yè)異軍突起，成為農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效的重要途徑，市場的前景廣闊，發(fā)展?jié)摿薮?。?jù)市場調(diào)查,目前,市場上獸用水針劑、粉針劑、口服溶液劑、顆粒劑、粉散預(yù)混劑、消毒劑等占有市場獸藥銷售的80%以上。市場需求預(yù)測我國畜牧業(yè)發(fā)展迅速,近幾年來年產(chǎn)值均保持在200億元人民幣以上，河南省又是農(nóng)業(yè)大省,畜牧業(yè)大省,畜產(chǎn)品產(chǎn)量和畜禽飼養(yǎng)量約占全國二十之一,畜牧業(yè)生產(chǎn)指標居全國前列,其中牧業(yè)產(chǎn)值,大牲畜存欄等6項指標居全國之首。16目前河南省獸藥年銷售額約10億元人民幣以上，由于大部分獸藥生產(chǎn)企業(yè)沒有能力進行 GMP 改造認證，一個時期內(nèi)獸藥產(chǎn)量必然出現(xiàn)下滑局面，個別品種甚至會出現(xiàn)短缺，而蓬勃發(fā)展的畜牧養(yǎng)殖業(yè)對獸藥的需求又不斷增長，因此，項目單位設(shè)計一個年產(chǎn)量銷售額18000萬元的生產(chǎn)規(guī)模是符合市場需求的，也是符合市場規(guī)律的。由于多方面原因，目前國內(nèi)獸藥市場尚不夠規(guī)范，假冒、偽劣藥劑和非法經(jīng)營行為干擾著正常的企業(yè)經(jīng)營，一定時期內(nèi)存在。二是行業(yè)內(nèi)部競爭風險。在市場競爭的壓力下，一些企業(yè)為維持生存，采取大幅度讓利、降價等措施，也會對本企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生不良影響。17 市場營銷方案銷售方式 企業(yè)產(chǎn)品銷售主要通過提高兩條線展開。企業(yè)直接針對大型養(yǎng)殖戶，服務(wù)上門，負責提供畜禽病的診斷技術(shù)，安全用藥知識，產(chǎn)品使用放法等，增進和培養(yǎng)養(yǎng)殖戶對本企業(yè)的品牌及產(chǎn)品的認識度，并逐步成為本企業(yè)的忠實客戶。在大型獸藥市場，與那些有網(wǎng)絡(luò)、資信好，實力強的中間商合作，將產(chǎn)品通過他的網(wǎng)絡(luò)迅速輻射下去。在各縣（市）設(shè)立銷售分支機構(gòu)，選擇當?shù)赜袑嵙Φ慕?jīng)銷商作為分銷商，使公司產(chǎn)品能及時，保質(zhì)保量地達到用戶手中。 在養(yǎng)殖示范鄉(xiāng)（村）設(shè)立直銷點，以售后服務(wù)提高產(chǎn)品知名度，從而輻射其它地區(qū)，形成一系列有廣泛影響的銷售網(wǎng)點。廣告是產(chǎn)品促銷的重要手段。無形廣告主要通過銷售人員和售后服務(wù)人員工作形象及產(chǎn)品質(zhì)量，樹立起企業(yè)產(chǎn)品的品牌效應(yīng)。本企業(yè)將采取多種形式來宣傳提升企業(yè)及產(chǎn)品在市場、在客戶心中的形象，盡可能把廣告的效應(yīng)發(fā)揮到極至。企業(yè)成立專門的咨詢服務(wù)機構(gòu)，由質(zhì)保部長和獸藥資深專家組成。售后服務(wù)人員定期回訪，用熱情敬業(yè)的精神為一養(yǎng)殖戶排憂解難，并提供最經(jīng)濟、最有效的服務(wù)。19第四章 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 建設(shè)規(guī)模根據(jù)獸藥生產(chǎn)行業(yè)市場分析及建設(shè)單位實際狀況，從生產(chǎn)、設(shè)備、人員技術(shù)力量配備、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整到經(jīng)營及市場開發(fā)與運作，設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模為：項目建設(shè)完成后，年生產(chǎn)粉針、水針、中藥及其他獸藥，年產(chǎn)值 18000 萬元。 全部工程設(shè)計均按照 GMP 的要求進行，并在工作完成后，按照藥劑管理法要求，接受國家食品及藥劑監(jiān)督管理局的 GMP 認證。（2）本項目研究開發(fā)、生產(chǎn)加工均按國家 GMP 的認證要求進行,并在工作完成后，按照藥劑管理法要求，接受國家食品及藥劑監(jiān)督管理局的 GMP 認證。建設(shè)內(nèi)容項目總建筑面積 12800 平方米，其中：（1）粉針、水針、顆粒劑、粉劑、中藥提取、口服液、消毒劑生產(chǎn)車間 8000 平方米（2）質(zhì)檢中心 300 平方米（3）倉庫 1500 平方米（4）生活區(qū)辦公用房 3000 平方米配套建設(shè)廠區(qū)給排水、消防、道路、廠區(qū)綠化、環(huán)保設(shè)施等輔助工程。根據(jù)上述原則，經(jīng)過產(chǎn)能測算，本項目的產(chǎn)品方案詳見表 41。境內(nèi)大小河流 35 條，分屬于黃河和淮河兩大水系，其中流經(jīng)****段的黃河 公里。國際貿(mào)易方面，要依托航空港區(qū)、出口加工區(qū)和保稅中心，建立便捷的國際貿(mào)易通道和平臺，成為全省發(fā)展進出口和轉(zhuǎn)口貿(mào)易的最大集散地。至 2020 年，****新區(qū)總?cè)丝谶_到 400 萬人，城鎮(zhèn)化率達到92%。城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在 4%以內(nèi)。鐵路方面，將加緊建設(shè)鄭西、石武和鄭徐客運專線，積極推進鄭渝鐵路前期工作。航空方面，加強航空港建設(shè)，著力推進第二跑道和航站樓的規(guī)劃工作。 廠址選擇廠址選擇原則本項目廠址選擇遵循如下原則：（1）交通方便，便于開展工作。（3）地勢干燥，通風良好，便于排除雨水及生活污水。（5）遠離居民居住區(qū)。項 目 建 設(shè) 成 后 可 以 吸 納 部 分 勞 動 力 ， 拓 寬 就 業(yè) 渠 道 、 增 加 收24入 、 改 善 生 活 和 經(jīng) 濟 環(huán) 境 。 工 程 設(shè) 計 中 積 極 推 廣 新 材 料 、 新 技 術(shù) ， 項 目 實 施 堅 持 環(huán) 保工 程 與 主 體 工 程 同 時 設(shè) 計 、 同 時 施 工 和 同 時 投 產(chǎn) 的 “三 同 時 ”原則 ， 對 生 產(chǎn) 中 新 產(chǎn) 生 的 污 染 源 采 取 有 效 的 治 理 措 施 ， 達 標 后 排 放 。 技術(shù)方案****有限公司在新產(chǎn)品的研發(fā)方面，始終堅持把開發(fā)綠色和環(huán)保型動物藥劑作主攻方向，科技含量高。該動物藥劑生產(chǎn)符合《中華人民共和國獸用生物制品質(zhì)量標準》 。主要設(shè)備配置根據(jù)本項目產(chǎn)品的方案和生產(chǎn)規(guī)模確定、產(chǎn)品品種及產(chǎn)量的平衡計算，并充