公司預(yù)算控制方案-在線瀏覽
2025-06-21 12:41本頁面
【正文】 21 800 000（元）根據(jù)中天意集團(tuán)2008年的市場(chǎng)銷售形勢(shì)并結(jié)合集團(tuán)自身開發(fā)的冰箱、冰柜等產(chǎn)品在國內(nèi)市場(chǎng)的銷售情況和市場(chǎng)營(yíng)銷能力，中天意集團(tuán)2009年的銷售預(yù)算編制如下：2009年度銷售預(yù)算 單位： 元 產(chǎn)品項(xiàng)目 電冰箱冷凍柜空調(diào)預(yù)計(jì)銷售量（臺(tái)）200 00080 000120 000預(yù)計(jì)單位售價(jià)（元）3 5001 5002 000預(yù)計(jì)銷售收入（元）700 000 000120 000 000240 000 000上年應(yīng)收賬款（元）80 000 00030 000 00050 000 000預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì)（元）780 000 000150 000 000290 000 000集團(tuán)對(duì)2009年度的預(yù)計(jì)銷售情況做過調(diào)查和評(píng)估，以預(yù)計(jì)銷售量的80%和資金回籠率的80%為基礎(chǔ)，所以銷售部門要在2009年1月1日到2009年12月31日之間銷售電冰箱160 000臺(tái)；冷凍柜64 000臺(tái)；空調(diào)96 000臺(tái)，并保證資金快速回籠。如實(shí)際銷售量與資金回籠率不同時(shí)在上述某一范圍之內(nèi)，集團(tuán)將銷售量和資金回籠率在上述標(biāo)準(zhǔn)中從低處理。獎(jiǎng)懲辦法如下：（1）如果生產(chǎn)部門2009年的實(shí)際產(chǎn)量在預(yù)計(jì)產(chǎn)量的50%（電冰箱101 000臺(tái)；冷凍柜40 250臺(tái)；空調(diào)60 250臺(tái)）以下，且實(shí)際產(chǎn)品成本在預(yù)計(jì)產(chǎn)品成本的50%（電冰箱292 900 000元；冷凍柜50 312 500元；空調(diào)964 000 000元）以下，扣除生產(chǎn)部門全體員工年終50%獎(jiǎng)金。（3）如果生產(chǎn)部門2009年的實(shí)際產(chǎn)量在預(yù)計(jì)產(chǎn)量的95%（電冰箱191 900臺(tái)；冷凍柜76 475臺(tái)；空調(diào)114 475臺(tái)）以上，且實(shí)際產(chǎn)品成本在預(yù)計(jì)產(chǎn)品成本的95%（電冰箱556 510 000元；冷凍柜95 593 750元；空調(diào)1 831 600 000元）以上，生產(chǎn)部門全體員工年終獎(jiǎng)金不扣除。中天意集團(tuán)2009年度的銷售及管理費(fèi)用預(yù)算編制如下：2009年度銷售及管理費(fèi)用預(yù)算單位： 元項(xiàng) 目金 額銷售費(fèi)用： 銷售人員工資2 500 000 廣告費(fèi)30 000 000
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