內(nèi)部控制一天課件企業(yè)版-在線瀏覽
2025-06-19 06:43本頁面
【正文】 制 活 動 控 制 環(huán) 境 業(yè) 務(wù) 流 程 業(yè) 務(wù) 單 元 安 全 效 率 準(zhǔn) 確 風(fēng) 險 評 估 合 規(guī) 單 位 23 基本要素 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的 5個基本組成部分 內(nèi)部控制概述 控制環(huán)境 風(fēng)險評估 控制事件 監(jiān)控 24 控制環(huán)境 內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ) 控制環(huán)境包括 : 規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則 機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配 內(nèi)部審計 人力資源政策 企業(yè)文化建設(shè) 法律顧問制度 內(nèi)部控制概述 25 風(fēng)險評估 風(fēng)險評估是及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。 它包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價、風(fēng)險應(yīng)對 。 丫 ! 真的不厚道 28 內(nèi)部控制概述 很好地解決了問題 ， 但要考慮對風(fēng)險的承受能力 29 風(fēng)險識別 – 內(nèi)部和外部風(fēng)險 內(nèi)部風(fēng)險 管理因素 安全環(huán)保因素 自主創(chuàng)新因素 財務(wù)因素 人力資源因素 外部風(fēng)險 經(jīng)濟(jì)因素 法律因素 社會因素 行業(yè)技術(shù)因素 自然環(huán)境因素 內(nèi)部控制概述 30 風(fēng)險評估 當(dāng)風(fēng)險被識別出以后，就要對它的影響度加以評估。 風(fēng)險發(fā)生后的影響度：指事項發(fā)生后帶來的影響程度。 定性分析：根據(jù)重要性原則 定量分析：數(shù)學(xué)模型 內(nèi)部控制概述 31 風(fēng)險應(yīng)對 在評估了相關(guān)的風(fēng)險以后，管理層就要根據(jù)具體情況和成本效益原則來制定風(fēng)險應(yīng)對方案，將剩余風(fēng)險控制在風(fēng)險容忍度范圍內(nèi)。 減少風(fēng)險：指減少風(fēng)險發(fā)生的可能性或其影響。 接受風(fēng)險：指直接接受可能發(fā)生的風(fēng)險及其影響。 內(nèi)部控制概述 32 可 能 性 高 減少 避免 低 接受 轉(zhuǎn)移 低 高 影響 風(fēng)險應(yīng)對 內(nèi)部控制概述 33 長虹的國際化戰(zhàn)略 1998年長虹提出“世界品牌，百年長虹”的戰(zhàn)略目標(biāo)； 2022年開始出口 ； 2022年底開始與 APEX做交易； 2022年，長虹出口額達(dá) ，其中 APEX就占了近 7億美元； 2022年，長虹出口額達(dá) 8億美元， APEX占
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