【正文】 80000元 80000 項(xiàng) 目 行次 金 額 一 、 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品 、 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 １ 收到的稅費(fèi)返還 ３ 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ８ 現(xiàn)金流入小計(jì) ９ 購(gòu)買商品 、 接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 １０ 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 １２ 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) １３ 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 １８ 現(xiàn)金流出小計(jì) ２０ 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ ２１ 二 、 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 ２２ 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 ２３ 處置固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 ２５ 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ２８ 現(xiàn)金流入小計(jì) ２９ 購(gòu)建固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 ３０ 投資所支付的現(xiàn)金 ３１ 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ３５ 現(xiàn)金流出小計(jì) ３６ 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ ３７ 三 、 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 ３８ 借款所收到的現(xiàn)金 ４０ 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ４３ 現(xiàn)金流入小計(jì) ４４ 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 ４５ 分配股利 、 利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 ４６ 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ５２ 現(xiàn)金流出小計(jì) ５３ 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ ５４ 四 、 匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 ５５ 五 、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 ６ 現(xiàn) 金 流 量 表 資料 （ 1）本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 1250000元，本期銷售產(chǎn)品以現(xiàn)金收取銷項(xiàng)稅額 212500元； 應(yīng)收賬款期初余額為 300000元，期末余額 600000元； 應(yīng)收票據(jù)期初余額 246000元，期末余額為 46000元。 （ 3）本期上交增值稅 202200元；本期發(fā)生所得稅 99000元，已交納。 （ 4）本期實(shí)際支付的消費(fèi)稅 25000元， 城市維護(hù)建設(shè)稅 1750元， 教育費(fèi)附加 700元。 （ 6）現(xiàn)金支付有關(guān)管理費(fèi)用 30000元。 （ 8）分得現(xiàn)金股利 8000元。 （ 10）購(gòu)一臺(tái)設(shè)備價(jià)款 202200元，增值稅 34000元，存款支付，另支付安裝費(fèi) 6000元。余款已存入銀行。 （ 12）銀行存款償還長(zhǎng)期借款本金 100000元，利息 30000元，其中前兩年已計(jì)提 20220元。 1362500 840500 356450 300000 1362500 80000 1576950 214450 收回投資所 收到的現(xiàn)金 =180000+50000 =230000元 230000 項(xiàng) 目 行次 金 額 一 、 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品 、 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 １ 收到的稅費(fèi)返還 ３ 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ８ 現(xiàn)金流入小計(jì) ９ 購(gòu)買商品 、 接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 １０ 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 １２ 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) １３ 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 １８ 現(xiàn)金流出小計(jì) ２０ 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ ２１ 二 、 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 ２２ 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 ２３ 處置固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 ２５ 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ２８ 現(xiàn)金流入小計(jì) ２９ 購(gòu)建固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 ３０ 投資所支付的現(xiàn)金 ３１ 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ３５ 現(xiàn)金流出小計(jì) ３６ 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ ３７ 三 、 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 ３８ 借款所收到的現(xiàn)金 ４０ 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ４３ 現(xiàn)金流入小計(jì) ４４ 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 ４５ 分配股利 、 利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 ４６ 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ５２ 現(xiàn)金流出小計(jì) ５３ 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ ５４ 四 、 匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 ５５ 五 、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 ６ 現(xiàn) 金 流 量 表 資料 （ 1）本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 1250000元，本期銷售產(chǎn)品以現(xiàn)金收取銷項(xiàng)稅額 212500元； 應(yīng)收賬款期初余額為 300000元，期末余額 600000元； 應(yīng)收票據(jù)期初余額 246000元，期末余額為 46000元。 （ 3）本期上交增值稅 202200元；本期發(fā)生所得稅 99000元，已交納。 （ 4）本期實(shí)際支付的消費(fèi)稅 25000元， 城市維護(hù)建設(shè)稅 1750元， 教育費(fèi)附加 700元。 （ 6）現(xiàn)金支付有關(guān)管理費(fèi)用 30000元。 （ 8）分得現(xiàn)金股利 8000元。 （ 10）購(gòu)一臺(tái)設(shè)備價(jià)款 202200元，增值稅 34000元，存款支付，另支付安裝費(fèi) 6000元。余款已存入銀行。 （ 12）銀行存款償還長(zhǎng)期借款本金 100000元，利息 30000元，其中前兩年已計(jì)提 20220元。 1362500 840500 356450 300000 1362500 80000 1576950 214450 230000 取得投資收益 所收到的現(xiàn)金 =（ 5500050000） +8000 =13000元 13000 項(xiàng) 目 行次 金 額 一 、 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品 、 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 １ 收到的稅費(fèi)返還 ３ 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ８ 現(xiàn)金流入小計(jì) ９ 購(gòu)買商品 、 接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 １０ 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 １２ 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) １３ 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 １８ 現(xiàn)金流出小計(jì) ２０ 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ ２１ 二 、 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 ２２ 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 ２３ 處置固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn) 和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所 收回的 現(xiàn)金凈額 ２５ 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ２８ 現(xiàn)金流入小計(jì) ２９ 購(gòu)建固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 ３０ 投資所支付的現(xiàn)金 ３１ 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ３５ 現(xiàn)金流出小計(jì) ３６ 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ ３７ 三 、 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 ３８ 借款所收到的現(xiàn)金 ４０ 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ４３ 現(xiàn)金流入小計(jì) ４４ 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 ４５ 分配股利 、 利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 ４６ 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ５２ 現(xiàn)金流出小計(jì) ５３ 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ ５４ 四 、 匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 ５５ 五 、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 ６ 現(xiàn) 金 流 量 表 資料 （ 1）本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 1250000元，本期銷售產(chǎn)品以現(xiàn)金收取銷項(xiàng)稅額 212500元； 應(yīng)收賬款期初余額為 300000元，期末余額 600000元； 應(yīng)收票據(jù)期初余額 246000元，期末余額為 46000元。 （ 3）本期上交增值稅 202200元；本期發(fā)生所得稅 99000元，已交納。 （ 4）本期實(shí)際支付的消費(fèi)稅 25000元， 城市維護(hù)建設(shè)稅 1750元， 教育費(fèi)附加 700元。 （ 6）現(xiàn)金支付有關(guān)管理費(fèi)用 30000元。 （ 8）分得現(xiàn)金股利 8000元。 （ 10）購(gòu)一臺(tái)設(shè)備價(jià)款 202200元，增值稅 34000元，存款支付，另支付安裝費(fèi) 6000元。余款已存入銀行。 （ 12）銀行存款償還長(zhǎng)期借款本金 100000元，利息 30000元，其中前兩年已計(jì)提 20220元。 1362500 840500 356450 300000 1362500 80000 1576950 214450 230000 13000 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 =100003000 =7000元 7000 項(xiàng) 目 行次 金 額 一 、 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品 、 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 １ 收到的稅費(fèi)返還 ３ 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ８ 現(xiàn)金流入小計(jì) ９ 購(gòu)買商品 、 接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 １０ 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 １２ 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) １３ 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 １８ 現(xiàn)金流出小計(jì) ２０ 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ ２１ 二 、 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 ２２ 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 ２３ 處置固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn) 和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所 收回的 現(xiàn)金凈額 ２５ 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ２８