資金需要量預(yù)測ppt課件-在線瀏覽
2025-06-16 04:26本頁面
【正文】 期銷售額；△ S為銷售的變動額； P為銷售凈利率； E為利潤留存比率； A/S1為敏感資產(chǎn)占基期銷售額的百分比； B/S1為敏感負(fù)債占基期銷售額的百分比。 計算分析題 】 （ 2022年考題）已知：某公司 2022年銷售收入為20 000萬元，銷售凈利潤率為 12%，凈利潤的 60%分配給投資者。據(jù)歷年財務(wù)數(shù)據(jù)分析，公司流動資產(chǎn)與流動負(fù)債隨銷售額同比率增減。假定該公司2022年的銷售凈利率和利潤分配政策與上年保持一致，公司債券的發(fā)行費(fèi)用可忽略不計，適用的企業(yè)所得稅稅率為 33%。 （ 2）預(yù)測 2022年需要對外籌集的資金量。 資產(chǎn)期末 余額 負(fù)債及所有者權(quán)益 期末余額 貨幣資金 1 000 應(yīng)付賬款 1 000 應(yīng)收賬款凈額 3 000 應(yīng)付票據(jù) 2 000 存貨 6 000 長期借款 9 000 固定資產(chǎn)凈值 7 000 實(shí)收資本 4 000 無形資產(chǎn) 1 000 留存收益 2 000 資產(chǎn)總計 18 000 負(fù)債與所有者權(quán)益總計 18 000 【 正確答案 】 （ 1） 2022年公司需增加的營運(yùn)資金 ＝ 20220 30% [（ 1 000＋ 3
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