某企業(yè)全面預(yù)算管理方案-在線瀏覽
2025-06-12 22:31本頁(yè)面
【正文】 總額? 新產(chǎn)品銷售 、 利潤(rùn) 、 費(fèi)用企劃部?jī)r(jià)格處品牌管理部各銷售部門年度營(yíng)銷計(jì)劃年度產(chǎn)品銷售計(jì)劃? 產(chǎn)品銷售價(jià)格 、 數(shù)量? 促銷方式及費(fèi)用? 廣告 、 展覽 、 樣品 、 運(yùn)費(fèi)? 市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)用? 年度本部門市場(chǎng) 、 客戶銷售額? 應(yīng)收賬款預(yù)測(cè)? 客戶走訪費(fèi)用? 旅差費(fèi)? 業(yè)務(wù)招待費(fèi)? 倉(cāng)存費(fèi)用? 貨物運(yùn)輸費(fèi)用? 處理客戶投訴費(fèi)用采購(gòu)調(diào)劑部能源處價(jià)格處質(zhì)量部廠長(zhǎng)辦公室總務(wù)處財(cái)務(wù)資產(chǎn)部組織人事部勞資處培訓(xùn)處投資部（ 預(yù)留 ）年度采購(gòu)計(jì)劃年度消耗定額計(jì)劃新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃年度辦公費(fèi)用計(jì)劃年度成本費(fèi)用計(jì)劃薪酬及培訓(xùn)計(jì)劃年度投資計(jì)劃? 各產(chǎn)品 、 能源動(dòng)力采購(gòu)價(jià)格 、 數(shù)量? 庫(kù)存損失? 差旅費(fèi)? 業(yè)務(wù)招待費(fèi)? 年度消耗定額? 新產(chǎn)品消耗定額? 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)投入? 技術(shù)認(rèn)證 、 專利申請(qǐng)費(fèi)用? 檢測(cè)設(shè)備投入 、 檢測(cè)費(fèi)用方案? 維修費(fèi)計(jì)劃 ； 水電費(fèi) ； 電 、 傳費(fèi)用? 報(bào)刊雜志書籍費(fèi)用 ； 企業(yè)公關(guān)費(fèi)用? 辦公用品購(gòu)置 ； 會(huì)議 、 職工活動(dòng)? 車輛管理 ； 法律事務(wù)支出? 成本 、 折舊計(jì)劃 ；? 各處室日常經(jīng)費(fèi)計(jì)劃 、 審計(jì)咨詢費(fèi)? 稅金計(jì)劃? 財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃? 環(huán)保費(fèi)用計(jì)劃? 員工工資 、 福利 、 獎(jiǎng)金預(yù)算? 員工培訓(xùn)支出? 員工招聘支出? 勞動(dòng)爭(zhēng)議支出? 年度投資總額? 投資回報(bào)率? 投資費(fèi)用非經(jīng)營(yíng)預(yù)算采購(gòu)調(diào)劑部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算? 調(diào)劑及副產(chǎn)收支? 包裝物處理? 對(duì)外捐贈(zèng)? 預(yù)計(jì)罰款按照全面預(yù)算指標(biāo)的分解體系和企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的分解體系保持一致的原則，將全面預(yù)算指標(biāo)按利潤(rùn)驅(qū)動(dòng)因素和權(quán)責(zé)轉(zhuǎn)化為各部門的預(yù)算指標(biāo)，形成“ 總廠 → 管理處室、經(jīng)營(yíng)部門、生產(chǎn)單位 → 班組 ”的指標(biāo)分解體系，使全面預(yù)算指標(biāo)分解落實(shí)到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程的各個(gè)部門、環(huán)節(jié)、崗位 ，并逐級(jí)建立起各負(fù)其責(zé)、環(huán)環(huán)相扣的責(zé)任控制體系。就企業(yè)目前情況來(lái)看，企業(yè)全面預(yù)算管理的各項(xiàng)審批職能可主要集中在全面預(yù)算管理委員會(huì)。在全面預(yù)算管理實(shí)施前期建議抽調(diào)相關(guān)部門業(yè)務(wù)骨干組建項(xiàng)目小組，研究企業(yè)預(yù)算管理實(shí)施方案，以確保預(yù)算管理工作的順利開(kāi)展。9 / 29三、 全面預(yù)算管理內(nèi)容全面預(yù)算是按照先銷售預(yù)算、經(jīng)營(yíng)預(yù)算，后報(bào)表預(yù)算的流程進(jìn)行，并按照企業(yè)各部門承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限，編制不同形式的財(cái)務(wù)預(yù)算。 下達(dá)目標(biāo):廠長(zhǎng)辦公會(huì)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的初步預(yù)測(cè)，在決策的基礎(chǔ)上提出下一年度企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)，包括銷售目標(biāo)、成本費(fèi)用目標(biāo)、利潤(rùn)目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)，并確定財(cái)務(wù)預(yù)算編制的政策，由預(yù)算管理層下達(dá)各部門。 審查平衡：預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)各部門上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。 審議批準(zhǔn)：預(yù)算管理委員會(huì)在各部門修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算方案，報(bào)預(yù)算管理層討論。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上，預(yù)算管理委員會(huì)正式編制企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交董事會(huì)或總經(jīng)辦審議批準(zhǔn)。11 / 29 對(duì)于預(yù)算的編制，我們建議采取經(jīng)營(yíng)、非經(jīng)營(yíng)預(yù)算與資金收支預(yù)算有機(jī)結(jié)合的方式。根據(jù)金蝶方對(duì)已經(jīng)實(shí)施預(yù)算客戶的介紹，我們了解到目前國(guó)內(nèi)能夠?qū)嵤┥鲜龉芸厥侄蔚钠髽I(yè)尚未出現(xiàn)。（附企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算及計(jì)劃流程圖） 12 / 29預(yù)算流程圖資金收支預(yù)算經(jīng)營(yíng)預(yù)算與非經(jīng)營(yíng)預(yù)算銷售收入預(yù)算非經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算（ 調(diào)劑收入 、 營(yíng)業(yè)外收入 、 投資收益 ）采購(gòu)預(yù)算（ 含原 、 材料 、 動(dòng)力等 ）職工薪酬預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)品銷售稅金及所得稅預(yù)算利潤(rùn)分配預(yù)算1 、 是否當(dāng)期2 、 考慮帳期3 、 結(jié)算方式1 、 是否當(dāng)期2 、 結(jié)算方式1 、 是否當(dāng)期2 、 結(jié)算方式是否當(dāng)期是否涉及現(xiàn)金是否當(dāng)期是否涉及現(xiàn)金銷售資金回籠預(yù)算非經(jīng)營(yíng)資金回籠預(yù)算采購(gòu)資金支出預(yù)算薪酬支出預(yù)算資本性支出預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算是否當(dāng)期是否涉及現(xiàn)金是否涉及現(xiàn)金是否當(dāng)期是否當(dāng)期是否涉及現(xiàn)金是否涉及現(xiàn)金是否當(dāng)期制造費(fèi)用支出預(yù)算銷售費(fèi)用支出預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用支出預(yù)算管理費(fèi)用支出預(yù)算稅金支出預(yù)算股利支出預(yù)算資本支出預(yù)算籌 、 投資預(yù)算資金余額 歸還到期貸款是否盈余 企業(yè)各部門財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序圖：13 / 29相關(guān)部門總經(jīng)理預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算管理辦公室財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 企業(yè)各部門企劃部 產(chǎn)品目錄 銷量預(yù)測(cè)采購(gòu)調(diào)劑部 采購(gòu)價(jià)格 采購(gòu)計(jì)劃 采購(gòu)費(fèi)用銷售部門價(jià)格處 銷售價(jià)格由總經(jīng)理及預(yù)算管理委員會(huì)成員組成制定 對(duì)銷售量 、 銷售收入 、 銷售價(jià)格 、 成本水平等重大指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià) 、 修訂由預(yù)算管理辦公室人員及財(cái)務(wù)相關(guān)人員 協(xié)調(diào)相關(guān)部門 確定采購(gòu)基準(zhǔn)價(jià)格 確定銷售基準(zhǔn)價(jià)格 成本指標(biāo) 費(fèi)用指標(biāo) 其他相關(guān)指標(biāo) 寫入預(yù)算由財(cái)務(wù)相關(guān)人員 核算毛利 資產(chǎn)負(fù)債 現(xiàn)金流量公司全體部門 、 單位 制定本部門預(yù)算 本單位成本預(yù)算廠長(zhǎng)辦公室 年度辦公費(fèi)用計(jì)劃財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 年度費(fèi)用計(jì)劃組織人事處 薪酬計(jì)劃投資部 年度投資計(jì)劃培訓(xùn)處 培訓(xùn)計(jì)劃質(zhì)量部 年度消耗 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)（附例采購(gòu)基準(zhǔn)價(jià)格、銷售基準(zhǔn)價(jià)格制定流程圖）采購(gòu)價(jià)格 1：常規(guī)產(chǎn)品供應(yīng)基準(zhǔn)價(jià)格制定流程14 / 29企劃部各銷售部門生產(chǎn)部采購(gòu)調(diào)劑部?jī)r(jià)格處財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 生產(chǎn)部審核 / 復(fù)核信息有效性審批采購(gòu)價(jià)格銷售品種預(yù)測(cè)原材料需求計(jì)劃價(jià)格近年價(jià)格水平供應(yīng)廠商和市場(chǎng)供求信息產(chǎn)品成本核算市場(chǎng)價(jià)格建議提出盈利采購(gòu)價(jià)格可行是否預(yù)算編制擬采用的方法：
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1