【正文】 、設(shè)備設(shè)施。崗位描述庫(kù)管部經(jīng)理崗位名稱：庫(kù)管部經(jīng)理直接上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)：統(tǒng)計(jì)員、庫(kù)管員本職工作：庫(kù)存物資管理直接責(zé)任：日常工作1． 根據(jù)生產(chǎn)物料需求計(jì)劃，合理調(diào)度庫(kù)管部人員和設(shè)備。3． 嚴(yán)格管理材料的驗(yàn)收入庫(kù)、儲(chǔ)存保管、發(fā)放、退貨、換貨等工作，把好數(shù)量、質(zhì)量和單據(jù)關(guān)。5． 監(jiān)督檢查庫(kù)管部的安全、文明庫(kù)管及庫(kù)區(qū)衛(wèi)生工作。7． 審批各庫(kù)的出庫(kù)單、發(fā)貨單等出庫(kù)憑證。9． 檢查庫(kù)存臺(tái)賬的登記情況。11． 及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告本部門的真實(shí)情況和有關(guān)數(shù)據(jù)。13． 監(jiān)督生產(chǎn)耗料，杜絕流失浪費(fèi)，及時(shí)回收余料。2． 每旬一次審閱統(tǒng)計(jì)員匯總編制的有關(guān)庫(kù)管的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。4． 每周末將平時(shí)檢查各個(gè)崗位工作的情況匯總整理。5． 每周五下午親自檢查庫(kù)管部所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況，并在檢查結(jié)果單上簽字。2． 負(fù)責(zé)按月報(bào)庫(kù)存余額表與財(cái)務(wù)、采購(gòu)等有關(guān)部門對(duì)帳，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)作出處理。4． 每月組織各個(gè)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)工作，保證做到賬、卡、物相符。6． 每月進(jìn)行庫(kù)存結(jié)構(gòu)分析，作好報(bào)損、報(bào)廢和超儲(chǔ)積壓物資的處理工作，盤活不良資產(chǎn)。8． 每月組織一次所屬員工培訓(xùn)，學(xué)習(xí)公司有關(guān)庫(kù)管的制度規(guī)定，形成培訓(xùn)資料存檔。年度工作1． 每年第四季度，組織制訂庫(kù)管部的年度預(yù)算，并參與財(cái)務(wù)中心下年度預(yù)算和工作計(jì)劃的制訂。3． 每年底向財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)年度安全生產(chǎn)報(bào)告書，闡述各倉(cāng)庫(kù)面臨的現(xiàn)實(shí)和潛在的安全隱患，提出消除隱患的方法和建議。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：1． 對(duì)各項(xiàng)倉(cāng)庫(kù)管理指標(biāo)的完成負(fù)責(zé)。3． 對(duì)庫(kù)管部報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、邏輯性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。5． 對(duì)各倉(cāng)庫(kù)安全、文明庫(kù)管及衛(wèi)生工作負(fù)責(zé)。7． 對(duì)庫(kù)管部工作程序和規(guī)章制度的正確執(zhí)行負(fù)責(zé)。2. 對(duì)進(jìn)入成品庫(kù)的退、換貨產(chǎn)品有知情權(quán)。4. 對(duì)違反規(guī)定和程序的入庫(kù)、出庫(kù)行為有拒絕權(quán)。2. 庫(kù)管部所屬辦公場(chǎng)所及衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。崗位描述出納崗位名稱：出納直接上級(jí)：會(huì)計(jì)部經(jīng)理本職工作：辦理銀行結(jié)算及現(xiàn)金管理。2． 執(zhí)行國(guó)家銀行結(jié)算制度和外匯結(jié)算制度。4． 根據(jù)審核無(wú)誤的銀行記賬憑證，辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。6． 核對(duì)銀行日記賬與總賬，保證賬賬相符。8． 嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，建立支票領(lǐng)用登記簿。10． 嚴(yán)格審核繳款憑單，及時(shí)收回貨款。12． 嚴(yán)格審核付款憑證和審批手續(xù)，辦理各種應(yīng)付款項(xiàng)。14． 嚴(yán)格執(zhí)行銀行提取現(xiàn)金的審批程序。16． 負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用章。18． 保守公司秘密。20． 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。崗位描述成本會(huì)計(jì)崗位名稱：成本會(huì)計(jì)直接上級(jí)：會(huì)計(jì)部經(jīng)理本職工作：成本核算工作責(zé)任：1． 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。3． 擬訂各類成本定額。5． 審核材料、成品的出入庫(kù)憑證，編制成本、費(fèi)用類會(huì)計(jì)憑證，報(bào)會(huì)計(jì)部經(jīng)理審核后登帳。7． 指導(dǎo)部門、車間、班組開展經(jīng)濟(jì)核算并進(jìn)行監(jiān)督檢查。9． 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品核算。11． 負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)工作。13． 保守公司秘密。14． 完成直接上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。2． 審核外來(lái)原始憑證,進(jìn)行記賬憑證的編制，登記銷售、往來(lái)明細(xì)賬及應(yīng)交稅金明細(xì)帳。4． 定期與往來(lái)單位、個(gè)人對(duì)賬，出具對(duì)賬單；月未填制應(yīng)收、應(yīng)付款報(bào)表。6． 按規(guī)定清償應(yīng)付、預(yù)收款項(xiàng)，控制債務(wù)賬務(wù)的償付情況。8． 辦理稅務(wù)年檢、發(fā)票認(rèn)購(gòu)等有關(guān)稅務(wù)手續(xù)。10． 參與稅務(wù)籌劃方案的制訂，按照既定方案實(shí)施。12． 保守公司秘密。14． 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。崗位描述制證會(huì)計(jì)崗位名稱：制證會(huì)計(jì)直接上級(jí)：會(huì)計(jì)部經(jīng)理本職工作：編制會(huì)計(jì)憑證工作責(zé)任：1． 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。3． 根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，編制記帳憑證。5． 登記備用金、期間費(fèi)用的明細(xì)帳。7． 負(fù)責(zé)車隊(duì)、食堂的成本核算。9． 積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，努力鉆研本職工作，主動(dòng)提出合理化建議。做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。崗位描述總賬會(huì)計(jì)崗位名稱： 總賬會(huì)計(jì)直接上級(jí)： 會(huì)計(jì)部經(jīng)理 本職工作：負(fù)責(zé)公司總分類核算、報(bào)表工作。2． 負(fù)責(zé)根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，合理的設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目。4． 負(fù)責(zé)公司無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)核算。6． 負(fù)責(zé)未分配利潤(rùn)和投入資本金、資本公積、盈余公積等所有者權(quán)益的核算。8． 編制轉(zhuǎn)帳憑證并交會(huì)計(jì)部經(jīng)理復(fù)核后據(jù)以記賬。10． 根據(jù)結(jié)賬后各科目余額和發(fā)生額，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書工作底稿，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后編制正式報(bào)表。12． 積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，努力鉆研本職工作，主動(dòng)提出合理化建議。14． 完成直接上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。工作責(zé)任：1． 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。3． 在預(yù)測(cè)與決策的基礎(chǔ)上，按照制度規(guī)定和工作程序及時(shí)編報(bào)公司預(yù)算。5． 每月匯總、審查各部門預(yù)算執(zhí)行情況。7． 協(xié)助財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理為公司預(yù)算會(huì)議提供有關(guān)資料。9． 保守公司秘密。11． 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。崗位描述管理會(huì)計(jì)崗位名稱：管理會(huì)計(jì)直接上級(jí)：財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：根據(jù)公司會(huì)計(jì)資料進(jìn)行財(cái)務(wù)分析工作責(zé)任：1． 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。3． 按月編制《成本費(fèi)用計(jì)劃》和《財(cái)務(wù)收支計(jì)劃》，對(duì)各部門的成本費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控。5． 組織召開進(jìn)行公司經(jīng)營(yíng)經(jīng)濟(jì)分析會(huì)。7． 根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，定期進(jìn)行趨勢(shì)分析。9． 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)帳目處理工作。11． 積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，努力鉆研本職工作，主動(dòng)提出合理化建議。13． 完成直接上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。工作責(zé)任：1． 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。3． 對(duì)各類合同的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容進(jìn)行審核，監(jiān)督執(zhí)行。5． 公司外部商業(yè)情報(bào)的收集匯總。7． 保守公司秘密。9． 定期向財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理述職。崗位描述合同管理員崗位名稱：合同管理員直接上級(jí)：財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：對(duì)公司經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行管理。2． 負(fù)責(zé)起草和編制公司合同的文本內(nèi)容。4． 負(fù)責(zé)組織進(jìn)行重大合同的評(píng)審。6． 負(fù)責(zé)對(duì)已簽定的合同的履行情況進(jìn)行監(jiān)督和督辦。8． 保守公司秘密。10． 定期向財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理述職。崗位描述庫(kù)管員崗位名稱：庫(kù)管員直接上級(jí)：庫(kù)管部經(jīng)理本職工作：庫(kù)存物資的管理工作責(zé)任：1． 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從庫(kù)管部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。3． 物資入庫(kù)時(shí)，必須嚴(yán)格檢驗(yàn)，根據(jù)《入庫(kù)單》的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量符合要求方可入庫(kù)。5． 物資入庫(kù)后要及時(shí)入賬，準(zhǔn)確登記。7． 出庫(kù)后要及時(shí)按《出庫(kù)單》辦理物品的出庫(kù)手續(xù)，登記有關(guān)賬卡。9． 每月末填報(bào)庫(kù)存月報(bào)表。11． 保守公司秘密。13． 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。CWZD01 會(huì)計(jì)核算基本規(guī)定 1 總則 為保證公司會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，充分體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的可檢驗(yàn)性和實(shí)用性，特制定本規(guī)定。2 核算方法 實(shí)行“借貸記賬法”。同時(shí)，根據(jù)幣種不同，分設(shè)相應(yīng)的外幣現(xiàn)金、外幣存款、外幣債權(quán)債務(wù)等賬戶。 會(huì)計(jì)年度采用“日歷年度制”。 存貨的核算，采用“永續(xù)盤存制”。 采用記賬憑證匯總表核算程序： 根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證。 根據(jù)記賬憑證匯總表登記總分類賬。 根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類賬。記賬憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時(shí)期的全部記賬憑證，按照相同科目歸類，定期匯總每一會(huì)計(jì)科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在記賬憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反映全部會(huì)計(jì)科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。除按照會(huì)計(jì)核算規(guī)定用會(huì)計(jì)編寫的轉(zhuǎn)賬說(shuō)明作記賬依據(jù)外，其它記賬憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。 登記賬簿時(shí)用鋼筆書寫（除須復(fù)寫，不得使用圓珠筆)。 會(huì)計(jì)分錄的科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分別或匯總編一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制。 記賬時(shí)須記明日期、憑證號(hào)碼和摘要，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要不能過(guò)分簡(jiǎn)略，以保證內(nèi)容清楚。 記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂改，不得跳行隔頁(yè)。 記賬發(fā)生錯(cuò)誤，用以下方法更正：A. 記賬前發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯(cuò)誤，應(yīng)重制記賬憑證。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確，只是金額錯(cuò)誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。C. 報(bào)出《會(huì)計(jì)報(bào)表》后發(fā)現(xiàn)記賬差錯(cuò)時(shí)，如不需要變更原來(lái)《報(bào)表》的，可以填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號(hào)碼，以及更正的理由和依據(jù)。 下列事項(xiàng)，可用紅字更正法沖賬：A. 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出。C. 賬戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個(gè)方向。 各賬戶在賬頁(yè)記滿后接記次頁(yè)時(shí)，需要加計(jì)發(fā)生額的賬戶，應(yīng)將加計(jì)的借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額記在次頁(yè)的第一行內(nèi)，并在摘要欄注明“承前頁(yè)”。在月結(jié)數(shù)字下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端劃雙紅線。 編制《會(huì)計(jì)報(bào)表》前，必須把總賬和明細(xì)賬記載齊全，試算平衡。并據(jù)以編制《科目余額表》。 年度更換新賬時(shí)，需要結(jié)轉(zhuǎn)上年度的余額，可直接過(guò)到新賬的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。 對(duì)賬：對(duì)賬是為了保證賬證相符，賬賬相符，賬實(shí)相符。月終如果發(fā)現(xiàn)賬證不符，應(yīng)對(duì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行核對(duì)，以保證賬證相符。 賬實(shí)核對(duì)：第一類情況是現(xiàn)金日記賬的賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫(kù)存數(shù)額每日相核對(duì)，銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行《對(duì)賬單》每月相核對(duì)，第二類情況是各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬的賬面余額與財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)表及實(shí)物相核對(duì)，各種往來(lái)賬款明細(xì)賬的賬面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的賬目（詢證函回復(fù)）核對(duì)等。 會(huì)計(jì)報(bào)表附注的主要內(nèi)容是：A. 對(duì)外投資的計(jì)價(jià)方法。C. 固定資產(chǎn)折舊方法。E. 收入確認(rèn)及結(jié)算方式等。B. 公司的利潤(rùn)和盈利能力分析。D. 經(jīng)營(yíng)管理中存在問(wèn)題、措施及公司的發(fā)展趨勢(shì)。 本規(guī)定報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后施行。 本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行。 財(cái)務(wù)中心為財(cái)務(wù)預(yù)算的編制部門，公司所屬各部門負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行，財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行情況。2 財(cái)務(wù)預(yù)算分類 預(yù)算按照管理性質(zhì)劃分為銷售計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃等種類；按編制時(shí)間劃分為年度預(yù)算、月度預(yù)算和臨時(shí)預(yù)算三種預(yù)算管理方式。年度預(yù)算由財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理匯總編制，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。月度預(yù)算由財(cái)務(wù)總監(jiān)匯總編制，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。由經(jīng)辦單位提出基本資料，財(cái)務(wù)中心預(yù)算計(jì)劃員匯總編制，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)下達(dá)。3 預(yù)算與計(jì)劃的編制下達(dá) 銷售預(yù)算計(jì)劃編制的程序和日程安排。年報(bào)時(shí)間于12月上旬，月報(bào)時(shí)間于每月25日前。年報(bào)時(shí)間為12月上旬，月報(bào)為每月25日前。年報(bào)的日期為12月中旬，月報(bào)日期為每月28日前。經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和有關(guān)會(huì)議平衡批準(zhǔn)后，于30日前由總經(jīng)理批準(zhǔn)下發(fā)至主管級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)。主要內(nèi)容必須包含生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和營(yíng)業(yè)外支出等其他費(fèi)用。主要內(nèi)容應(yīng)包括國(guó)內(nèi)銷售收入、銷售成本、銷售稅金、期間費(fèi)用和預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額。該計(jì)劃僅反映公司的人民幣收支預(yù)計(jì)完成情況和次月的安排。 月度外匯結(jié)算計(jì)劃。主要內(nèi)容必須包含L/C結(jié)算和T/T結(jié)算在內(nèi)的全部外匯收、付、轉(zhuǎn)、貸、存等業(yè)務(wù)活動(dòng)。每年12月20日前，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理必須向董事長(zhǎng)書面遞交本年計(jì)劃預(yù)計(jì)完成情況和下年經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的報(bào)告。年度預(yù)算必須于12月30日前連同下年元月份的系列月度計(jì)劃同時(shí)下發(fā)至公司所屬各部門。經(jīng)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)總監(jiān)組織落實(shí)并監(jiān)督完成情況。 4 反饋與分析 財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)部必須按照財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一要求，按計(jì)劃同口徑分別設(shè)置明細(xì)帳或輔助臺(tái)帳并及時(shí)登記和匯總。 月度計(jì)劃的實(shí)際完成結(jié)果，會(huì)計(jì)部于次月7個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)管理部預(yù)算計(jì)劃員上報(bào)，針對(duì)差額另附文字說(shuō)明。 《年度財(cái)務(wù)報(bào)告》結(jié)束之后的3個(gè)工作日內(nèi)，預(yù)算計(jì)劃員必須對(duì)應(yīng)年度預(yù)算所列項(xiàng)目按可比口徑報(bào)告結(jié)果先由財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審核，再經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后報(bào)送總經(jīng)理和董事長(zhǎng)。 計(jì)劃完成結(jié)果的分析工作，包括與計(jì)劃目標(biāo)對(duì)比分析、與上年同期對(duì)比分析、與歷史最好水平對(duì)比分析、與同行業(yè)對(duì)比分析和趨勢(shì)分析。 預(yù)算的編制工作和指標(biāo)執(zhí)行情況考核，由財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)按計(jì)劃性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特點(diǎn)協(xié)助人力資源部制訂專項(xiàng)考核方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。 本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋并貫徹落實(shí)。 本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。 本規(guī)定適應(yīng)于本公司的所有核算項(xiàng)目和單位。 各指標(biāo)的計(jì)算口徑和格式按附表《企業(yè)財(cái)務(wù)分析表》進(jìn)行。 揭示產(chǎn)品銷售率及上年同期對(duì)比的增減狀況。3 財(cái)務(wù)狀況分析 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況分析。 成本費(fèi)用分析。 管理費(fèi)用與銷售費(fèi)用的增減變化情況(與上期對(duì)比)并分析變化的原因，對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)、銷售傭金單列分析。 利潤(rùn)分析 分析主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)占利潤(rùn)總額的比例。 分析利潤(rùn)構(gòu)成情況及其原因。