【正文】 包括銀行的分行、支行、辦事處、分理處、儲(chǔ)蓄所等。商業(yè)銀行在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，根據(jù)《境外金融機(jī)構(gòu)管理辦法》規(guī)定，申請(qǐng)者須經(jīng)國(guó)務(wù)院或中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，依法登記注冊(cè)，并持有中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證》；須持有國(guó)家外匯管理頒發(fā)的《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》，并有3年以上的經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)人員；有全法的外匯資金來(lái)源；有不低于8000萬(wàn)元人民幣等值外匯的自有資金，并提交下列文件：1）申請(qǐng)單位的主要負(fù)責(zé)人簽署的申請(qǐng)報(bào)告；2）申請(qǐng)單位前3年的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和業(yè)務(wù)狀況報(bào)告；3）可行性研究報(bào)告；4）中國(guó)人民銀行要求提交的其他有關(guān)文件；5）所任職的高級(jí)管理人員的資格證明；6）經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃；7）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施及其他設(shè)施等。具體數(shù)額由人民銀行規(guī)定。這里的資本金包括撫盈余（公積金）和未分配利潤(rùn)。四、設(shè)立、吊銷及公告商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立應(yīng)向社會(huì)公告。公司登記部門吊銷其《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，并予以公告。五、變更事項(xiàng)、分立與合并變更事項(xiàng)商業(yè)銀行有下列變更事項(xiàng)之一的，須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)：1）變更銀行名稱；2）變更注冊(cè)資本額；3）變更總行或分支行所在地；4）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；5）變更持有銀行資本總額或者股份總額10%以上的股東；6）修改章程；7）人民銀行規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。分立與合并商業(yè)銀行的分立、合并，屬于法人變更，適用《公司法》的規(guī)定。六、工作人員的禁止性規(guī)定高級(jí)管理人員任職的禁止性規(guī)定《商業(yè)銀行法》規(guī)定，有下列情形之一的人，不得擔(dān)任商業(yè)銀行的高級(jí)管理人員：（1）因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪自治權(quán)利的；（2）擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事長(zhǎng)或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)該公司企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；（3）擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；（4）個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)?。侵占：非法占有銀行或客戶的資金。（3）違反規(guī)定，徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或提供擔(dān)保；（4）在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；（5）違反法律、行政法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定的其他行為。二、對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的保護(hù)規(guī)定存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密的原則。這里的法律是指《稅收征管法》和《海關(guān)法》。三、對(duì)單位存款的保護(hù)規(guī)定對(duì)單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕單位或個(gè)人查詢，但法律和行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。司法機(jī)關(guān)可以依照法定程序查詢。四、對(duì)存款利率和支付存款的規(guī)定“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告。五、對(duì)保證商業(yè)銀行支付能力的規(guī)定一般國(guó)家都規(guī)定商業(yè)銀行吸收的存款不得全部用于放款，而應(yīng)根據(jù)存款的不同種類、期限和金額，按規(guī)定的比例向中央銀行交存存款準(zhǔn)備金，這種存款準(zhǔn)備金率一般在10%～20%之間，商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金交中央銀行后，自己不能動(dòng)用，中央銀行也不付給利息。建立存款準(zhǔn)備金制度的目的是：（1）保持商業(yè)銀行的肖償能力；（2）控制商業(yè)銀行的信用規(guī)模；從而控制其貨幣創(chuàng)造能力和全社會(huì)貨幣供應(yīng)量；（3）增強(qiáng)中央銀行的資金實(shí)力。備付金是指銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的一般存款。根據(jù)《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)》規(guī)定，商業(yè)銀行在人民銀行備付金存款加庫(kù)存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款之比不得低于5～7%。貸款審查：商業(yè)銀行貸款時(shí)，應(yīng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查，以保證貸款安全。分級(jí)審批指銀行根據(jù)貸款的性質(zhì)、種類、數(shù)量、期限、風(fēng)險(xiǎn)程度按級(jí)別確定貸款的審批權(quán)。貸款擔(dān)保：商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、違約責(zé)任是法律規(guī)定的合同的主要條款，必須在合同中予以規(guī)定。即存款利率和業(yè)務(wù)費(fèi)用。貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵守的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定資產(chǎn)負(fù)債比例管理，指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，根據(jù)某資產(chǎn)和負(fù)債的內(nèi)在聯(lián)系，運(yùn)用科學(xué)的管理體系和管理手段，對(duì)經(jīng)營(yíng)的各類資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行的計(jì)劃、控制和調(diào)節(jié)，使之在總量上均衡，結(jié)構(gòu)上優(yōu)化，從而實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性、安全性和盈利性之間的協(xié)調(diào)平衡以達(dá)到自我調(diào)控、自我約束、自我發(fā)展的目的。資本充足性指銀行的資本應(yīng)保持既能經(jīng)受還帳損失的風(fēng)險(xiǎn)，又能正常運(yùn)營(yíng)，達(dá)到盈利的水平，這是衡量一家銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況是否穩(wěn)健的一個(gè)重要標(biāo)志。（3）滾動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債的比例不得低于25%流動(dòng)性資產(chǎn)指一個(gè)月內(nèi)（含一個(gè)月）可變現(xiàn)的資產(chǎn)。滾動(dòng)生負(fù)債指一個(gè)月內(nèi)（含一個(gè)月）到期的存款同業(yè)凈拆入款。（5）人民銀行對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。對(duì)關(guān)系貸款的規(guī)定商業(yè)銀行可以向關(guān)系人提供擔(dān)保貸款，但條件與同類貸款的其他借款人條件一樣。自主決定貸款或擔(dān)保的規(guī)定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，必須根據(jù)信貸方針，按照效益性、滾動(dòng)性、安全性的原則，自主決定哪種貸款可以交貸，哪種貸款應(yīng)予限制。但這種貸款造成的損失應(yīng)由國(guó)家財(cái)政彌補(bǔ)具體由國(guó)務(wù)院規(guī)定。這是因?yàn)樯虡I(yè)銀行實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)，在中國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)，不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。轉(zhuǎn)帳結(jié)算是各經(jīng)濟(jì)單位通過銀行劃撥轉(zhuǎn)帳所完成的貨幣收付行為，又稱為銀行結(jié)算。在銀行結(jié)算中，應(yīng)遵循以下原則：1）恪守信用，履約付款；2）誰(shuí)的錢存在誰(shuí)的帳，由誰(shuí)支配；3）銀行不墊款。根據(jù)中國(guó)人民銀行《關(guān)于加強(qiáng)銀行結(jié)算工作的決定》要求，向外發(fā)出的結(jié)算憑證必須于當(dāng)天至遲次日寄發(fā)；收到的結(jié)算憑證，必須及時(shí)將款項(xiàng)支付給收款人。帳戶管理發(fā)行金融債券和到境外借款金融債券是銀行及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)作為債務(wù)人發(fā)行的債務(wù)憑證，它是銀行信用方式發(fā)展的產(chǎn)物。通過公開出售的方式發(fā)行、期限1年以上，利率略低于同期公司債券利率而高于同期政府債券利率。我國(guó)于1985年開始向城鄉(xiāng)居民個(gè)人發(fā)行金融債券。用于投放少量資金就能竣工投產(chǎn)的技術(shù)改造和基本建設(shè)項(xiàng)目的，屬于固定資產(chǎn)投資。因此，各商業(yè)銀行每年的金融債券規(guī)模，必須報(bào)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)納入國(guó)家信貸計(jì)劃。中國(guó)人民銀行是商業(yè)銀行在境外發(fā)行金融債券的審批機(jī)關(guān)，中國(guó)人民銀行授權(quán)國(guó)家外匯管理局具體負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行在境外借款的