濟南中泰置業(yè)有限公司財務管理制度-在線瀏覽
2025-06-03 06:45本頁面
【正文】 銷及支付款程序 支付工程材料設備款，須按照有關協(xié)議或合同結算。經(jīng)辦人取得對方發(fā)票或收據(jù)應及時到財務部辦理報銷手續(xù)，前次支付的工程款未辦理報銷手續(xù)的，不得繼續(xù)支付。按照公司《費用管理制度》執(zhí)行。 員工因公需借用備用金，應填寫現(xiàn)金借款單并簽字，同時附上本次借款經(jīng)領導批準的“費用申請單”，由部門負責人簽字、財務負責人簽字，出納付款。 出納人員要嚴格按規(guī)定的手續(xù)辦理報銷付款，不符合規(guī)定的不予支付，對已報銷付款的原始單據(jù)，要逐一加蓋付訖戳記。 各項外幣資金的收付及存放應遵守國家外匯管理的有關規(guī)定，結合公司資金管理制度進行。 建立現(xiàn)金日記賬及備查賬和銀行存款日記賬，逐筆記載收付業(yè)務，賬目日清日結，賬款相符，及時處理銀行未達賬項。 不準挪用現(xiàn)金和用不符合制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 財務負責人應定期或不定期檢查庫存現(xiàn)金情況，核對銀行存款余額情況。 現(xiàn)金的存取均由出納負責辦理。第二章 銀行賬戶管理規(guī)定一、 銀行賬戶是指公司在銀行開設的基本賬戶、輔助賬戶、臨時賬戶、信用卡和存折賬戶、外埠賬戶等。三、 在銀行開設的賬戶必須由負責該賬戶核算的會計人員專人管理。 四、 銀行賬戶只限本公司使用，不準出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用。五、 銀行賬戶需變更、合并或撤銷時，按開設賬戶的審批權限報批。 第三章 短期投資、應收及預付款項、存貨資產(chǎn)管理制度一、 應收及預付款項包括應收工程款、應收銷貨款、其他應收款、應收票據(jù)、預付工程款、預付備料款、預付購貨款等。二、 存貨包括主要材料、設備、低值易耗品、在建開發(fā)產(chǎn)品、開發(fā)產(chǎn)品、分期收款開發(fā)產(chǎn)品等。存貨的核算，一般采用永續(xù)盤存制。材料、設備的日常收發(fā)，都應當根據(jù)設備及材料入庫單、設備及材料調(diào)撥單辦理手續(xù)。各種材料、設備分批次購進、分批領用時，應確定每一批次的單價計算實際成本。（二） 低值易耗品是指在勞動生產(chǎn)資料中，除了列作固定資產(chǎn)核算的以外，使用期間較短、價值較小的工具、器具，以及開發(fā)經(jīng)營管理中使用的物品，包括工具、管理用具、玻璃器皿、勞保用品等。凡購入新的低值易耗品，財務部門除按照規(guī)定審批權限支付款外，還應按照低值易耗品的保管（使用）部門、類別、品名，設置有數(shù)量、有金額的明細賬進行明細核算。對那些價值不大或易破損的低值易耗品，采用一次攤銷法，即在領用時，將其全部價值記入有關成本費用科目。（三） 存貨進行定期或者不定期盤點，盤存數(shù)如果與賬面記錄不符，應當查明原因及時進行會計處理。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年，也應當作為固定資產(chǎn)。根據(jù)以上分類，設置固定資產(chǎn)明細賬，同時，還應設置固定資產(chǎn)登記簿，記載固定資產(chǎn)名稱、分類方法、使用年限、折舊方法、預計凈殘值，作為進行固定資產(chǎn)核算的依據(jù)，經(jīng)董事會批
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