【正文】 明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領用支票人在專設的登記簿上簽章。12．對逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時注銷；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起保存；支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。1．現(xiàn)金和銀行存款日記賬要按規(guī)定序時記賬，根據(jù)已辦理完畢的收、付憑證，按先后順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按日結(jié)出余額。3．銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，對未達賬款要及時查詢。檢查已到期并支付的承兌匯票是否核銷。1．對日常收入的現(xiàn)金以及庫存現(xiàn)金和各種有價證券，要確保安全和完整無缺。（四）保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。2．對空白支票和空白收據(jù)必須嚴格管理，專設登記簿登記，按規(guī)定手續(xù)辦理領用繳銷手續(xù)。（六）完成上級交辦的其他任務。（二）熱情對待客戶，不得與客戶發(fā)生爭執(zhí)，如有問題應與有關部門溝通協(xié)調(diào)。1．開票時，應查詢開票系統(tǒng)的客戶基本資料，客戶全稱、稅號、地址、電話、開戶行與賬號是否完整，與客戶實際是否一致。2．每天整理客戶提貨單聯(lián)與倉庫回單聯(lián)?？蛻艚Y(jié)清的提貨單，銷售發(fā)票原則上需在2個月內(nèi)開完。3．開發(fā)票前。 4．開具發(fā)票時。整單提貨單，當月不開完的物資要補單，并寫清楚內(nèi)容，原提單不做賬，與補單其中一聯(lián)夾在一起，供下次開具發(fā)票?？蛻粲欣⑿鑶为氶_具增值稅發(fā)票，找行政助理處理好后再開具（需經(jīng)業(yè)務部門經(jīng)理同意）。將開好的發(fā)票在鋼軟系統(tǒng)內(nèi)操作實開發(fā)票（如客戶單位與開票單位不一致，需在備注欄注明），若系統(tǒng)內(nèi)合同提單子項數(shù)量已開完發(fā)票，將操作發(fā)票完成，若子項數(shù)量有補單分批開具的，則不能操作發(fā)票完成，在最后一次開具發(fā)票時操作發(fā)票完成。若客戶自取發(fā)票，則在發(fā)票登記簿上由客戶簽名；若發(fā)票采用寄送方式的，在發(fā)票登記簿上注明寄送，并妥善保管好郵寄憑據(jù)，以備查。下班時要做到票卡分離保管；發(fā)票不得隨意放置，發(fā)票應放于固定位置，并加鎖，下班后應將未開具的空白發(fā)票和發(fā)票專用章鎖于保險柜內(nèi)。原則上月底最后一天不開具發(fā)票，核對鋼軟與金稅開票機開票金額是否一致。如果有作廢的發(fā)票要蓋上作廢章，按先后順序裝訂成冊后妥善保管。9．做好增值稅發(fā)票的增量、購置工作，隨時提供銷項數(shù)據(jù)。（四）嚴格收款工作流程，認真核對，防止差錯和損失。并根據(jù)情況進行收款。(寶億和錦兆在鋼軟中直接打印收款收據(jù)。3．如果收支票、匯票、承兌匯票一定要查看清楚，特別是承兌匯票，出票人全稱、收款人全稱、背書人全稱與財務印章是否一致清楚，背書是否連續(xù)，是否按銀行規(guī)定辦理，否則退回不收。背書連續(xù)，是指轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人的簽章依次前后銜接）。收進的承兌匯票及時使用出去，與采購部、資金部聯(lián)系支付鋼廠或貼現(xiàn)等方法。對于已收的利息要在票據(jù)備查薄備注中注明收到日期。5．需要先提貨后結(jié)算的客戶，需及時和回單審核員聯(lián)系，便于及早回籠資金。7．收到業(yè)務經(jīng)辦人員填寫“客戶承兌匯票收息情況表”，利息開在單價內(nèi)一票結(jié)算的交銷售行政助理核對，利息不開在價格內(nèi)二票結(jié)算的，交程生娥登記收款（所貼利息要求在收到承兌匯票后30天內(nèi)收回，如有超過時間，或特殊情況須打報告給財務部經(jīng)理，沒有報告財務部視業(yè)務經(jīng)辦人借款辦理）。當天的收款單根據(jù)款項內(nèi)容及不同銀行進行登帳，輸入K鋼軟各帳套。輸入后審核單據(jù)確保無誤，蓋上私章交給財務做賬。每星期理一次帳，理帳時，發(fā)現(xiàn)字跡不清或有說明的要寫清楚。10．鋼軟系統(tǒng)內(nèi)定期檢查付款申請單情況、申請單付款完成情況、收付款單據(jù)本司銀行為空情況、采購、銷售自由款未轉(zhuǎn)合同款情況、合同多收付款未轉(zhuǎn)自由款等情況。銷售方式等管理，具體詳見《銷售管理制度》第二章銷售方式的分類管理，《銷售管理實施細則》第二章現(xiàn)款業(yè)務、第三章賒銷業(yè)務、第四章銷售合同簽訂、第五章銷售提貨單操作規(guī)定等有關內(nèi)容。3．在收現(xiàn)款的情況下，根據(jù)業(yè)務員鋼軟短消息，生成銷售合約。4．賒銷的情況下，業(yè)務人員根據(jù)賒銷金額大小，請示相應的領導審批；經(jīng)批準后，生成銷售合約，并據(jù)此打印銷售提單，開票員審核無誤后蓋章。6．按規(guī)定制作應收款匯總表、逾期匯總表、資金利息報表，具體詳見制表流程。（七）完成上級交辦的其他任務。2．集團公司下屬分公司與子公司賬務處理，由財務部負責人根據(jù)情況分配安排。4．財務部人員應積極配合各部門的工作，努力做到各個環(huán)節(jié)有效銜接。工作期間要相互配合，相互理解，注重溝通,工作中出差錯的，按照誰出錯，誰負責的原則來追究責任，希望大家加強自身的責任感。6．以上崗位職責及工作流程，有些沒有包括或隨著公司不斷發(fā)展需要，崗位職責及工作流程由部門負責人安排或更新執(zhí)行。8．員工之間互相合作、互相配合，本著“客戶至上、服務第一”、工作有序、協(xié)調(diào)發(fā)展的原則，創(chuàng)寶億品牌、樹寶億精神！應收款匯總表、逾期匯總表、資金利息報表制作流程一、應收款匯總表（一）制作應收款匯總表前，需確定出納是否將貨款全部交入銀行，是否全部錄入系統(tǒng)，是否將銷售自由款、合同多收款全部操作轉(zhuǎn)款（是否轉(zhuǎn)款可查看客戶應收匯總表的數(shù)據(jù)）。針對客戶已交現(xiàn)金或電匯等的貨款，有特殊原因，出納未能及時交入銀行或未能及時錄入系統(tǒng)，制作應收款匯總表時，需將此客戶應收款減少。（二）首先設置查詢條件。先把最左邊方框中的“當天”改成“全部”。同樣方法輸入“部門不包含財務部”，“訂貨單位不包含上海錦兆”等非應收款統(tǒng)計的條件，“訂貨日期”從“XX年X月X日”且“提單差額0”，點擊查詢，然后點中快速查詢下拉框設置條件，點擊本地，保存條件（此設置一次可長期使用）。選擇鋼軟報表中心的提單欠款明細表，點擊快速查詢出來表格。（四）報表中心的提單欠款（未生成），此表也通過上面的第二條方法設置條件先存好。（五）應收款匯總表按業(yè)務員分開小計、部門匯總（維護的應收款需另計一行）、最后總計的原則制作。（針對客戶多余的貨款，如果要統(tǒng)計，可按客戶應收款匯總表中有銷售自由款、差額為正數(shù)的數(shù)據(jù)，根據(jù)業(yè)務員操作情況編制）。二、應收款逾期匯總表（一） 應收款逾期匯總表，根據(jù)計劃收款表，按業(yè)務員分開小計、部門匯總（根據(jù)相同客戶相同逾期天數(shù)的應收款合計在一起）、最后總計的原則制作。向第一大點第（七）條規(guī)定人員發(fā)布。所以平時需督促生成合同權(quán)限操作人，操作生成合同時需查看收款計劃中業(yè)務員是否錄入計劃。 三、資金利息報表（—）制作資金利息報表前，需確認出納是否將貨款全部交入銀行，是否全部錄入系統(tǒng)，是否將銷售自由款、合同多收款全部操作轉(zhuǎn)款（是否轉(zhuǎn)款可查看客戶應收匯總表的數(shù)據(jù)）。針對客戶已交現(xiàn)金電或匯等的貨款，有特殊原因，出納未能及時交入銀行或未能及時錄入系統(tǒng)，制作資金利息報表時，需將此業(yè)務員的利息扣除（要注意收款時間與直正錄入系統(tǒng)的轉(zhuǎn)款時間差，將差額天數(shù)按規(guī)定計算利息扣除?？傊蛻粢迅兜呢浛?，統(tǒng)計時都需要沖減掉，需保證做好的資金利息報表準確無誤。收款錄入后當天轉(zhuǎn)款（是取轉(zhuǎn)款操作時間）。（四） 引表。資金利息報表時間從本月4號到次月3號為一個月的時間。（六） 做好的資金利息報表，經(jīng)銷售行政助理核實后，交人事部經(jīng)理。財務流程目 付現(xiàn)（1）費用報銷審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核（2）人工費、福利費發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內(nèi)。管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機賬核對余額。 銀收（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享—→打印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計（2）其他項目收款收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關崗位（3）貸款收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位銀付（1）日常性業(yè)務款項根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關崗位制證 （2）打卡工資根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。（3）業(yè)務員兌現(xiàn)憑銷售會計傳來的付款審批單（經(jīng)財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗（4）還貸及銀行結(jié)算收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗（5）交稅①完稅 憑稅務崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單 收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證（6）及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。 了解財務部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。 堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。 樹立良好的窗口形象。 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核注：（1）非工資性費用支出原則上須取得稅務局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規(guī)范。 （2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。 （3）費用審核依據(jù)《2001年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內(nèi)費用須經(jīng)部門負責人、分管領導、財務部長審批；計劃外費用須有總經(jīng)理批示的報告；市內(nèi)交通費、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務部登記；差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經(jīng)審批的招待費用明細表。 （4）準確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。 （5）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據(jù)。 （6）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時通知領款。 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核購置固定資產(chǎn)審核是否附申請報告——→審核發(fā)票合法——→審核是否有行政事務部開具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證借：固定資產(chǎn)——相關明細科目貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗注：（1）辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價值在1000元以上，須到行政事務部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。房租、倉租審核是否附租賃合同——→審核是否附合法收據(jù)——→審核簽字手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證借：營業(yè)費用——房租\倉租\區(qū)域房租（部門專項） 應交稅金——應交增值稅—進項稅貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗注：（1）計算抵扣金額以運費金額作為基數(shù)，不包括包裝費、裝卸費、保險費、力資費等附加費。 （2）抵扣聯(lián)或準予抵扣進項稅的運輸發(fā)票上須標注憑證號和抵扣金額。 貸：應收賬款注：（1）途損須取得客戶單位或運輸單位出具的有效證明。 （2）途損報告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長、分管領導簽字，財務部長審批。 （3）途損金額直接開具收據(jù)沖減對應客戶應收賬款，不允許提取現(xiàn)金，賬務處理上可以“現(xiàn)金”科目過渡。 貸：銀行存款\現(xiàn)金 ——→傳出納崗注：（1）沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領導批準，并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。 （2）以沖紅、返利抵減客戶單位應收賬款，須由銷售核算崗開具收據(jù)，由于業(yè)務系統(tǒng)核算需要，應收賬款與沖紅、返利分開核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。 注：（1）辦事處費用報銷，原始憑證須分類規(guī)范粘貼。 （3）審核具體依據(jù)《2001年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》、《2001年銷售政策》等。 （5）以貨款沖抵返利款時，以銷售會計審核金額記費用，以對方開具收據(jù)金額記應收賬款，差額由經(jīng)辦人補足。 貸：銀行存款 ——→在相應的廣告合同上登記付款金額、日期及憑證編號——→傳主管崗復核注：（1）首次付款時，需留存一份合同復印件。 （2）付款金額計劃內(nèi)10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外款項須經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)批準。 （3） 支付廣告款時須憑發(fā)票，并審核第（4）項