【正文】 、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。 第五十八條 公司主要的會計報表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （年度）； （年度）； （半年）； （月）； （月）； （月）； （月）； 、應(yīng)付和預(yù)付款項明細表（月）。 第六十條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。 第六十一條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄 。即：財務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章和會計私章由本人各自保管，不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。 第六十三條 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。 第六十四條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。 付款審批單由項目經(jīng)辦人負責(zé)辦理報批。屬貿(mào)易貨款的，100萬元以下的（含100萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總會計師審批；200萬元以上至300萬元的（含300萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；300萬元以上至500萬元的（含500萬元）由總經(jīng)理審批；500萬元以上的由董事長審批。屬購置、維修固定資產(chǎn)的，3萬元以下的（含3萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；3萬元以上至10萬元的（含10萬元）由總會計師審批；10萬元至100萬元的（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。匯出境外的資金，外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理和財務(wù)部部長可共同審批5萬美元的（含5萬美元）資金，其余：10萬美元以下的（含10萬美元）由總會計師審批；10萬至20萬美元的（含20萬美元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；20萬至50萬美元的（含50萬美元）由總經(jīng)理審批；50美元以上的由董事長審批。 報上級審批的項目，上報單位應(yīng)先提出初審意見；由總經(jīng)理、董事長審批的，先報總會計師審查。 第六十五條 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人） 凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準(zhǔn)。凡付出款（物）5萬元以上的，各單位財務(wù)必須逐項跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務(wù)部、總會計師和總經(jīng)理。 第六十七條 各單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。 第六十八條 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑。嚴禁各單位私設(shè)小錢柜。 第七十一條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。盤點表應(yīng)隨同會計報表一起上報。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。 第七十四條 正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報銷付款。其中對介紹費和手續(xù)費，經(jīng)辦人還須另付合同書和 說明報批：2000元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元至1萬元的由總會計師審批，1萬元以上的由總經(jīng)理審批。提取的比例由總經(jīng)理確定。 公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費，由各部、室部長（主任）審核，1000元以下抒總會計師審批報銷，1000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。 第七十七條 探親旅費、醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。 第七十九條 各單位購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先立項、作出預(yù)算，報經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。 第八十條 各單位對中、長期投資要選好投資項目，節(jié)約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。任何投資，均須按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能投入。其他外匯買賣的價格由總會計師根據(jù)市場情況審定一個最低、最高價，所進行的外匯買賣均不得低于審定的最低價、最高價。其貸款需公司擔(dān)保的可報計劃財務(wù)部審查。 下屬公司、企業(yè)如資金周轉(zhuǎn)困難需向公司臨時借調(diào)的，應(yīng)先報計劃財務(wù)部簽署意見后，50萬元以下的總會計師審批，50萬元以上的由部經(jīng)理審批。本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計收本息。 第八十四條 嚴格資金使用審批手續(xù)。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責(zé)任。 批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。 第八十七條 公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。 第八十九條 下屬公司、企業(yè)實行工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。 第九十一條 實行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標(biāo)責(zé)任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按《承包合同書》的規(guī)定執(zhí)行。 第九十三條 稅 后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。 第九十六條 倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務(wù)部門。盤虧在1000元以下者（含1000元），由所在單位財務(wù)部審核，報經(jīng)理審批后處理，1000元以上至5000元的（含5000元）須呈報會計師審批后處理，5000元以上的由總經(jīng)理審批后處理。嚴禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)12個月的獎金，情節(jié)嚴重的追究法律責(zé)任。 第一百條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。 第一百零一條 會計檔案保存期滿需銷毀時，應(yīng)抄具清單，報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷毀。 第一百零三條 公司執(zhí)行國家在關(guān)勞動保護法規(guī)，在勞動人呈部門規(guī)定的范圍內(nèi)有權(quán)自行招收員工，全權(quán)實行勞動工資和人事管理制度。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。 第一百零五條 公司勞動人事部，負責(zé)公司的人事計劃、員工的培訓(xùn)、獎懲、勞動工資、勞保福利等項工作的實施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項手續(xù)。 第一百零七條 公司職能及部門及下屬公司、企業(yè)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由總經(jīng)理提出方案，報董事會批準(zhǔn)后實施。 第一百零九條 因工作及生產(chǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門、下屬公司、企業(yè)需要增加用工的，必須按第一百零七條、第一百零八條之規(guī)定，履行手續(xù)后方準(zhǔn)實施。 第一百一十條 下屬公司、企業(yè)需雇用臨時工人的，必須提前2個月作出計劃報勞動人事部審批，批準(zhǔn)后由勞動人事部統(tǒng)一向勞動管理部門申請指標(biāo)，按核準(zhǔn)的指標(biāo)及指定的地點雇用臨時工。 第一百一十一條 勞動人事部負責(zé)編制年度用工計劃及方案，供總經(jīng)理參考。 第一百一十三條 公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用合同。 第一百一十五條 各級員工的聘任程序如下： ，由董事長提名董事會聘任； 、總理經(jīng)助理、總會計師等高級職員，部門主任（部長）及下屬公司、企業(yè)經(jīng)理，由總經(jīng)理提請董事會聘任； （副部長）、下屬公司、企業(yè)副經(jīng)理及會計人員，由總經(jīng)理聘任； ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由人事部及下屬公司、企業(yè)經(jīng)理聘任。 第一百一十六條 各部門、下屬公司、企業(yè)確需增加員工的，按如下原則辦理。 ，由用人單位提出計劃，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由勞動人事部進行招聘。 第一百一十八條 新員工正式上崗前，必須先接受培訓(xùn)。 員工試用期間，由勞動人事部會同用人單位考察其現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力。 第一百一十九條 員工試用期滿15天前，由用人單位作出鑒定，提出是否錄用的意見，經(jīng)勞動人事部審核后，報總經(jīng)理審批。 第一百二十條 臨時工由各下屬公司、企業(yè)在上級核準(zhǔn)的指標(biāo)內(nèi)雇用。第四節(jié) 工資、待遇 第一百二十一條 公司全權(quán)決定所屬員工的工資、待遇。 第一百二十三條 公司按照“按勞取酬、多勞多得”的分配原則，根據(jù)員工的崗位、職責(zé)、能力、貢獻、表現(xiàn)、工作年限、文化高低等情況綜合考慮決定其工資。 第一百二十五條 公司鼓勵員工積極向上，多做貢獻。 第一百二十六條 公司按照國家有產(chǎn)在規(guī)定為員工辦理退休、待業(yè)等保險。 第一百二十七條 公司執(zhí)行國家勞動保護法規(guī)，員工享有相應(yīng)的勞保待遇。 第一百二十九條 員工享有公費醫(yī)療待遇。第五節(jié) 假期及待遇 第一百三十條 員工按國家法定節(jié)假日休假。 第一百三十一條 員工按國家規(guī)定享有探親待遇。 ，超過規(guī)定的費用自理； ，由所在單位負擔(dān)；已婚員工探望父母的往返路費，在本人月標(biāo)準(zhǔn)工資30%以內(nèi)的，由本人自理，超出部分由所在單位負擔(dān)； ，經(jīng)人事部核準(zhǔn)；未經(jīng)核準(zhǔn)的按曠工處理。 、住宿費、行李托運費經(jīng)及參觀游覽等費用，均由員工處理，不得報銷。 第一百三十三條 產(chǎn)育假： ，產(chǎn)假90天，其中產(chǎn)前休假15天；生育時難產(chǎn)的（如剖腹產(chǎn)、III 度會陰破裂等）可增加產(chǎn)假30天； ，產(chǎn)假120天；難產(chǎn)可增加30天； “獨生子女證”者另增加90天；產(chǎn)生女結(jié)扎的另增加21天； ，經(jīng)本人申請，單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可請哺乳假至嬰兒1周歲，哺乳期間發(fā)給75%的工資。 第一百三十四條 節(jié)育手術(shù)假： ； ； ； ； ；流產(chǎn)后結(jié)扎增加21天；流產(chǎn)假期1年內(nèi)不能超過2次； ；引產(chǎn)后結(jié)扎增加21天； 。假期內(nèi)工資和津貼照發(fā)。因工作需要不能享受年假的，增發(fā)100%日工資。員工有辭職的自由。 第一百三十八條 試用人員在試用期內(nèi)辭職的應(yīng)向勞動人事部提出辭職報告，到勞動人事部辦理辭職手續(xù)。 第一百三十九條 員工與公司簽訂聘（雇）用合同后，雙方都必須嚴格履行合同。 第一百四十條 合同期內(nèi)員工辭職的，必須提前1個月向公司提出辭職報告，由用人單位簽署意見，經(jīng)原批準(zhǔn)聘（雇）用的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由勞動人事部經(jīng)予國理辭職手續(xù)。 第一百四十二條 員工未經(jīng)批準(zhǔn)而自行離職的，公司不予辦理任何手續(xù)；給公司造成損失的，應(yīng)負賠償責(zé)任。在調(diào)換新工作半年后仍不能手任工作的，公司有權(quán)予以解聘、辭退。 第一百四十五條 公司對辭退員工持慎重態(tài)度。確需辭退的，必須填報“辭退員工審批表”，提出辭退理由，經(jīng)勞動人事部核實，對符合聘用的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，通知被辭退的員工到勞動人事部辦理辭退手續(xù)。 被辭退的員工如系經(jīng)人事、勞動部門批準(zhǔn)調(diào)入的干部、職工，由勞動人事部負責(zé)聯(lián)系有關(guān)的人事、勞動部門另行分配工作。 第一百四十七條 聘（雇）用期滿，合同即告終止。 公司不與之續(xù)簽聘（雇）用合同的員工如系經(jīng)人事、勞動部門批準(zhǔn)調(diào)入的干部、職工，由勞動人事部負責(zé)聯(lián)系有關(guān)的人事、勞動部門另行分配工作。 第一百四十九條 員工辭職、被辭退、被開除或終止聘（雇）用，在離開公司以前，必須交還公司的一切財物、文件及業(yè)務(wù)資料，并移交業(yè)務(wù)渠道。 第一百五十條 公司對被辭退及未獲公司續(xù)聘的員工，按其在公司的工齡計算每年發(fā)給其1個月工資。第七節(jié) 附則 第一百五十一條 公司屬下各公司、企業(yè)的人事管理，均適用本制度。人事部可依據(jù)本制度制訂有關(guān)實施細則，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。第二節(jié) 文件收發(fā)規(guī)定 第一百五十四條 公司文件由指定的擬稿人擬稿，屬董事會秘書核稿，屬公司文件由辦公室主任擬稿。 屬于秘密的文件，核稿人應(yīng)該注“秘密”字樣，并確定報送范圍。 第一百五十五條 已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按“企、董、黨、工、團、婦”等內(nèi)容編號后，送文印室打印。 第一百五十七條 文件由辦公室負責(zé)報送。 第一百五十八條 經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送保密（檔案）室存檔。簽收人應(yīng)于接件當(dāng)日即按文件的要求報送給有關(guān)部門，不得積壓遲誤，屬急件的，應(yīng)在接后即時報送。 第一百六十一條 打印文件，應(yīng)按文件收發(fā)規(guī)定由主管領(lǐng)導(dǎo)簽署，電報、傳真、復(fù)印由部門主任（部長）簽署。 文印室人員必須按時、按質(zhì)、按量完成每項打字、電報、電傳、傳真、復(fù)印任務(wù)，不得積壓[遲誤。工作中如遇不清楚的地方，應(yīng)及時與有關(guān)人員校對清楚。因積壓遲誤而致工作失誤、損失的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。 第一百六十四條 原則上不接受外單位、個人的資料打印、復(fù)印，如確定需要，經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)后辦理登記收費手續(xù)。收據(jù)由計劃財務(wù)部出具。 第一百六十五條 文印室應(yīng)每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務(wù)部。對種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時報請維修，以免影響工作。違犯者除補交電話費外，并視情節(jié)輕重給予罰款處理，屢教不改者予以除名。輸入電腦的信息屬公司機密，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)向任何人提供、泄露。 第一百六十九條 電腦室人員必須按照要求和規(guī)定采集、輸入、輸出信息，為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門決策提供信息資料。 第一百七十條 信息載體必須安全存放、保管，防止丟失或失效。 第一百七十一條 電腦室人員應(yīng)愛護各種設(shè)備，降低消耗、費用。發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時報請維修，以免影響工作。 第一百七十三條 嚴禁將電腦用開私人學(xué)習(xí)或玩游戲。 第一百七十四條 電腦室設(shè)備應(yīng)由專業(yè)人員操作、使用。第五節(jié) 辦公用品領(lǐng)用規(guī)定 第一百七十五條 公司各部門所需的辦公用，由辦公室統(tǒng)一購置，各部門按實際需要領(lǐng)用。 第一百七十七條 辦公室用品用能用于辦公，不得移作他用或私用。 第一百七十九條 購置日常辦公用品或報銷正常辦公費用，由辦公室主任審批，購置大宗、高級辦公用品，必須按財務(wù)管理規(guī)定報總經(jīng)理批準(zhǔn)后始得購置。私事打市內(nèi)電話不得妨礙聯(lián)系公務(wù)。違者除補交長途電話費外，給予罰款處理。 第一百八十二條 聯(lián)系業(yè)務(wù)時應(yīng)盡量減少掛發(fā)長途電話，降低費用。 第一百八十四條 職員因公務(wù)需要經(jīng)車隊安排可以派車。 第一百八十六條 公司領(lǐng)導(dǎo)出差外地時，其車輛歸車隊統(tǒng)一保管（