江蘇省科技項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法(含審計(jì)報(bào)告格式)-在線瀏覽
2025-05-30 22:34本頁(yè)面
【正文】 轉(zhuǎn)撥科技經(jīng)費(fèi)等問(wèn)題。包括批復(fù)購(gòu)置設(shè)備預(yù)算的執(zhí)行情況，購(gòu)置設(shè)備的開(kāi)放共享情況，購(gòu)置設(shè)備納入單位固定資產(chǎn)管理情況等。包括編報(bào)決算和結(jié)題財(cái)務(wù)報(bào)告情況，及時(shí)清理賬目、確定項(xiàng)目支出情況，結(jié)余經(jīng)費(fèi)的認(rèn)定和上繳情況，以及有無(wú)拖延財(cái)務(wù)結(jié)賬、長(zhǎng)期掛賬報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用等問(wèn)題。第八條 科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)遵循以下程序：（一）制定科技項(xiàng)目審計(jì)工作計(jì)劃。（二）通知被檢查單位。 （三）被審計(jì)單位準(zhǔn)備資料。被審計(jì)單位應(yīng)填寫(xiě)《被審計(jì)單位承諾書(shū)》（樣式見(jiàn)附件3），經(jīng)科技項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字、承擔(dān)單位蓋章后報(bào)審計(jì)小組，以承諾對(duì)提供的審計(jì)資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。審計(jì)組對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，審計(jì)時(shí)可先召開(kāi)有關(guān)人員會(huì)議，提出項(xiàng)目審計(jì)要求，宣讀《審計(jì)工作紀(jì)律“八不準(zhǔn)”》（詳見(jiàn)附件4），聽(tīng)取科技項(xiàng)目實(shí)施情況介紹，了解項(xiàng)目實(shí)施的具體情況，必要時(shí)可向有關(guān)人員作進(jìn)一步的調(diào)查了解。（五）出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映專(zhuān)項(xiàng)資金投入、使用、管理情況以及審計(jì)應(yīng)當(dāng)披露的其他事項(xiàng)，對(duì)所審計(jì)的事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提出處理和整改意見(jiàn)。被審計(jì)單位對(duì)征求意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告有異議的，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步核實(shí)，并根據(jù)核實(shí)情況對(duì)審計(jì)報(bào)告作出必要的修改。（六）監(jiān)督審計(jì)結(jié)果處理。省科技廳審計(jì)部門(mén)建立審計(jì)結(jié)果跟蹤檢查機(jī)制，督促被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位根據(jù)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行整改。構(gòu)成犯罪的，交由相關(guān)部門(mén)依法追究刑事責(zé)任。第十一條 被審單位對(duì)審計(jì)意見(jiàn)和建議應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究。被審計(jì)單位應(yīng)在審計(jì)意見(jiàn)書(shū)的規(guī)定時(shí)限內(nèi)整改執(zhí)行完畢，并將執(zhí)行結(jié)果書(shū)面報(bào)告省科技廳。第十二條 科技項(xiàng)目審計(jì)工作必須依法審計(jì)，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)準(zhǔn)則。省科技廳審計(jì)部門(mén)及審計(jì)人員開(kāi)展審計(jì)時(shí)不得向被審單位收取任何費(fèi)用。第十四條 省撥經(jīng)費(fèi)30—50萬(wàn)元的科技項(xiàng)目，項(xiàng)目承擔(dān)單位有內(nèi)審資格的，可參照本辦法執(zhí)行，由內(nèi)審機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)，并將審計(jì)報(bào)告隨驗(yàn)收申請(qǐng)材料送省科技廳。經(jīng)費(fèi)決算應(yīng)當(dāng)對(duì)設(shè)備費(fèi)、科研用材料費(fèi)、測(cè)試化驗(yàn)費(fèi)和合作研發(fā)費(fèi)等主要支出參照本辦法審計(jì)報(bào)告參考樣式，提供相關(guān)支出明細(xì)。 第十六條 各級(jí)科技行政管理部門(mén)以及各項(xiàng)目主管部門(mén)要高度重視科技項(xiàng)目審計(jì)工作，并為審計(jì)工作的正常、有序開(kāi)展提供組織領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)費(fèi)保障。委托科技項(xiàng)目承擔(dān)單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)發(fā)生的費(fèi)用，在被審計(jì)項(xiàng)目管理費(fèi)中支出。對(duì)審計(jì)中知悉的國(guó)家秘密，應(yīng)按國(guó)家法律負(fù)保密義務(wù)。原《江蘇省重大科技項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)暫行規(guī)定》（蘇科監(jiān)〔2003〕498號(hào)）同時(shí)廢止。附件1：審計(jì)通知書(shū)格式附件2：審計(jì)單位需要提供的資料清單附件3：被審計(jì)單位承諾書(shū)附件4：審計(jì)工作紀(jì)律“八不準(zhǔn)”附件4：審計(jì)報(bào)告（意見(jiàn)書(shū)）格式 附件1審 計(jì) 通 知 書(shū)蘇科審?fù)╗20XX] XXX號(hào)關(guān)于對(duì) 審計(jì)的通知XXX公司：根據(jù)審計(jì)法規(guī)以及江蘇省科技廳科技計(jì)劃項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)規(guī)定，為加強(qiáng)科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理與監(jiān)督，我處決定派出審計(jì)組，對(duì)你單位承擔(dān)的 項(xiàng)目(計(jì)劃編號(hào)：)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容為科技計(jì)劃項(xiàng)目合同各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)考核指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。 附件：被審計(jì)單位需要提供的資料清單江蘇省科技廳審計(jì)處 20XX年XX月XX日附件2審計(jì)單位需要提供的資料清單科技計(jì)劃項(xiàng)目申報(bào)書(shū)、可行性研究報(bào)告以及預(yù)算書(shū)科技計(jì)劃項(xiàng)目完成情況報(bào)告項(xiàng)目承擔(dān)單位制定科技計(jì)劃項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)規(guī)章制度情況，包括經(jīng)費(fèi)是否單獨(dú)核算，賬目設(shè)置及管理等?？萍加?jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)外撥合同或協(xié)議，外撥經(jīng)費(fèi)的實(shí)際使用情況；外撥經(jīng)費(fèi)工作協(xié)議、外撥經(jīng)費(fèi)銀行匯款單復(fù)印件、外撥經(jīng)費(fèi)開(kāi)支清單作為報(bào)告附件，并加蓋合作單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中預(yù)算執(zhí)行及經(jīng)費(fèi)管理遇到的問(wèn)題、采取的措施及相關(guān)建議；項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)賬面結(jié)余的金額及形成原因，應(yīng)付未付款項(xiàng)金額及使用計(jì)劃，凈結(jié)余金額；有關(guān)科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)表（財(cái)政資金到位情況統(tǒng)計(jì)表，科技專(zhuān)項(xiàng)貸款和利息支付情況統(tǒng)計(jì)表，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算比較統(tǒng)計(jì)表，購(gòu)置設(shè)備費(fèi)用以及租賃外單位設(shè)備費(fèi)用清單，材料費(fèi)用清單，測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用清單，合作、協(xié)作研究與交流費(fèi)清單，其他經(jīng)費(fèi)支出決算清單）。序號(hào)材料名稱(chēng)計(jì)量單位單價(jià)（元/單位數(shù)量）購(gòu)置數(shù)量金額憑證類(lèi)型憑證時(shí)間憑證編號(hào)1234
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