【正文】 必須小于或等于計(jì)劃數(shù)，超出計(jì)劃的不予付款?！芭晒巍卑磿r(shí)送貨到客戶處并進(jìn)行安裝，同時(shí)，從客戶手中收回經(jīng)客戶簽字的“銷售票”提貨聯(lián)。，供貨商持客服部確認(rèn)的單據(jù)到門店主任處對帳，由門店主任制作“進(jìn)貨申請單”，并報(bào)采購部審批。結(jié)完預(yù)收后門店給供貨商打印相應(yīng)的結(jié)算單據(jù)，門店會(huì)計(jì)簽字后交供貨商帶走作為結(jié)算的憑據(jù)。、補(bǔ)利及其它應(yīng)收款項(xiàng)。收入主管簽字后將“代銷商品結(jié)算單”轉(zhuǎn)交結(jié)算主管。結(jié)算主管對“代銷商品結(jié)算單”進(jìn)行審核，并根據(jù)收入主管提供的數(shù)據(jù)，計(jì)算填列本次實(shí)際支付金額，填制付款日期時(shí)應(yīng)根據(jù)分部規(guī)定的付款日合理安排資金。，將其“代銷商品結(jié)算單”匯總到“代銷商品周付款計(jì)劃匯總表”中，經(jīng)相關(guān)人員簽字后于下班前上報(bào)總部資金管理部。所有簽批手續(xù)齊全后，“代銷商品周付款計(jì)劃匯總表”必須在下班前上報(bào)總部資金管理部。總部結(jié)算會(huì)計(jì)依據(jù)公司的財(cái)務(wù)制度、結(jié)算準(zhǔn)則、合同政策等審核各分部上報(bào)的“代銷商品周付款計(jì)劃匯總表”，并于周五下班前將審批結(jié)果傳真給各分部結(jié)算組。分部結(jié)算組收到總部審批的“代銷商品周付款匯總表”后，復(fù)印一份交結(jié)算出納作為付款依據(jù)。結(jié)算出納依據(jù)總部審批的“代銷商品周付款計(jì)劃表”，審核“代銷商品結(jié)算單”無誤且稅票已收后支付貨款，同時(shí)將付款原始憑據(jù)交結(jié)算會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理，結(jié)算會(huì)計(jì)整理當(dāng)天所有的付款，傳真各門店財(cái)務(wù)進(jìn)行沖帳。“計(jì)劃外付款申請表”，結(jié)算主管審核“計(jì)劃外付款申請表”和“付款明細(xì)表”，收入主管核對各項(xiàng)應(yīng)收，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后將“計(jì)劃外付款申請表”上報(bào)總部資金管理部。，分部結(jié)算組收到總部審批的“計(jì)劃外付款申請表”后，根據(jù)總部的審批意見安排結(jié)算出納支付貨款，并按照公司相關(guān)規(guī)定及時(shí)催收稅票?！埃? ）分部第X月第X周采購控制付款申請明細(xì)表”。各分部采購部收到總部采購中心審批后的“（ ）分部第X月第X周采購控制付款申請明細(xì)表”后，對總部同意下周不予付款的要及時(shí)通知供貨商，與供貨商溝通，解釋暫緩付款的理由，以避免供貨商再到財(cái)務(wù)部結(jié)款。公司對預(yù)付帳款的管理與監(jiān)控作出了明確的規(guī)定，下面來詳細(xì)進(jìn)行介紹：：（1） 合同中明確約定以“先款后貨”方式結(jié)算的：此規(guī)定對特價(jià)機(jī)、及其它特殊機(jī)型的付款同樣有效。（2） 大宗訂單、為得到額外折扣且額外折扣不低于2%的：此類付款為公司授權(quán)權(quán)限所規(guī)定的特殊付款，實(shí)際執(zhí)行時(shí)必須按照公司規(guī)定的授權(quán)權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。，為使付帳款購進(jìn)商品的入庫問題得到采購人員的重視，使商品及時(shí)收到并辦理入庫，現(xiàn)對以預(yù)付帳款購進(jìn)的商品的入庫時(shí)間作出明確規(guī)定：（1） 以預(yù)付帳款在同城內(nèi)購進(jìn)的商品，采購人員必須保證自款項(xiàng)付出之日起3天內(nèi)（含休息日）收到貨物并辦理入庫；（2） 以預(yù)付款從異地購進(jìn)的商品，采購人員必須保證自款項(xiàng)付出之日起7天內(nèi)（含休息日）收到貨物并辦理入庫。（2） 周報(bào)的編報(bào)內(nèi)容：本表按供應(yīng)商名稱及商品類別來進(jìn)行編寫，同一供應(yīng)商有多筆預(yù)付帳款尾款未清時(shí)，按貨款付出的先后順序逐筆填列支付金額、應(yīng)付帳款借方余額及其付款日期等相關(guān)內(nèi)容。（4） 報(bào)表上報(bào)的簽批與上報(bào)時(shí)間：各分部在每周二結(jié)算完畢后統(tǒng)計(jì)編制上報(bào)該表，制表人完成此表后，由分部結(jié)算主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽批。總部財(cái)務(wù)中心資金管理部相關(guān)人員在收到各分部周報(bào)后，須將相關(guān)報(bào)表整理匯總報(bào)送總部各相關(guān)管理部門。報(bào)表中預(yù)付帳款余額由采購員跟蹤處理，各分部財(cái)務(wù)部有敦促的責(zé)任，對超出規(guī)定期限仍未收到貨物入庫的，財(cái)務(wù)人員必須在報(bào)表相關(guān)欄中進(jìn)行標(biāo)示。（2）預(yù)付帳款的支付必須嚴(yán)格按照授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批，不得違反；（3）采購人員在進(jìn)行新的預(yù)付帳款申請時(shí)，必須保證前期預(yù)付帳款已無余額或有余額的必須在本次貨款支付中予以協(xié)調(diào)處理，抵扣本次貨款或購進(jìn)其它商品。：（1） 以預(yù)付帳款進(jìn)行貨款采購的，必須在規(guī)定期限內(nèi)驗(yàn)收入庫，不按規(guī)定期限收貨入庫的每逾期一天，對相關(guān)采購人員口頭指導(dǎo)一次，行政扣罰1分；超過5天的書面指導(dǎo)一次，行政扣罰10分，對采購經(jīng)理（采購總監(jiān)）口頭指導(dǎo)一次，行政扣罰2分。（2） 各分部財(cái)務(wù)人員在工作中必須按期如實(shí)填寫“應(yīng)付帳款借方余額明細(xì)周報(bào)表”，不得有虛報(bào)或隱瞞真實(shí)數(shù)據(jù)。：，因未達(dá)帳項(xiàng)造成的差異，按正常時(shí)間入帳，不需進(jìn)行具體的帳務(wù)調(diào)整。，但未與供應(yīng)商達(dá)成一致處理意見的，由對帳會(huì)計(jì)持“往來帳務(wù)核對明細(xì)表”通知采購人員盡快協(xié)調(diào)辦理。申報(bào)表報(bào)分部結(jié)算主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、采購經(jīng)理、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，報(bào)總部采購中心總（副總）經(jīng)理、資金管理部部長、財(cái)務(wù)中心總（副總）經(jīng)理審核批復(fù)。，對所有相關(guān)帳務(wù)應(yīng)做到即對即止?！疤幚砩陥?bào)明細(xì)表”的審核中，可于表中相關(guān)欄內(nèi)簡要說明處理建議或方法，各分部按其審核批復(fù)后的最終結(jié)果進(jìn)行差異調(diào)整或處理。，而供應(yīng)商不予承認(rèn)的相關(guān)款項(xiàng)，各分部不得擅自調(diào)整其帳務(wù)，各分部結(jié)算部應(yīng)暫時(shí)停止對該供應(yīng)商貨款的支付，直到采購人員按批復(fù)意見與供應(yīng)商協(xié)調(diào)一致后方可恢復(fù)對供應(yīng)商貨款的結(jié)算。，采購人員須在2天內(nèi)重做批單給予糾正的，采購人員不予糾正的，該筆貨款不得予以結(jié)算，并可采用恰當(dāng)?shù)姆绞较虿少徔偙O(jiān)、分部總經(jīng)理進(jìn)行反映要求采購人員及時(shí)糾正，直至采購人員制作批單予以糾正后，方可恢復(fù)對該供應(yīng)商貨款的結(jié)算。特殊情況需進(jìn)行支付的，必須由采購人員給出稅票回收期，提出無票付款申請，經(jīng)分部總經(jīng)理簽字審批后，才可進(jìn)行貨款支付。貨款付出三天后必須收回供應(yīng)商開具的稅票，由相關(guān)采購人員負(fù)責(zé)，同時(shí)財(cái)務(wù)系統(tǒng)必須及時(shí)提醒、監(jiān)督。：各分部以遠(yuǎn)期票據(jù)支付供應(yīng)商貨款時(shí)，從票據(jù)的付出日起計(jì)算稅票的欠收日期，各分部結(jié)算人員需嚴(yán)格控制。如必須給予結(jié)算的，由采購人員提出申請和稅票回收期限，必須報(bào)總部采購中心、財(cái)務(wù)中心審核批準(zhǔn)后，結(jié)算部門才可進(jìn)行支付。：為了嚴(yán)格按照公司的稅票管理規(guī)定執(zhí)行付款，監(jiān)督稅票的收取工作，杜絕不符合公司規(guī)定的欠收發(fā)生，公司將定期對稅票欠收進(jìn)行通報(bào)。:、退殘款、降價(jià)款時(shí)，可以按以下幾種方式開票：，公司可給供應(yīng)商開具銷售發(fā)票或辦理退稅證明；，折扣金額和折扣后金額，公司不再給供應(yīng)商開具任何發(fā)票；，公司不再給供應(yīng)商開具任何發(fā)票，取消供應(yīng)商必須開具現(xiàn)金收據(jù)的規(guī)定。，都必須取得供應(yīng)商的書面確認(rèn)或由廠家業(yè)務(wù)員在貨款結(jié)算單上簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部接到通知后通知門店、配送中心依據(jù)價(jià)格文件調(diào)價(jià)，門店及配送中心按實(shí)際庫存調(diào)價(jià)，將差價(jià)掛應(yīng)收降價(jià)款，并將調(diào)整型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格傳至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總并制作降價(jià)匯總表，傳至業(yè)務(wù)部相關(guān)業(yè)務(wù)人員簽字確認(rèn)。供應(yīng)商應(yīng)在5日內(nèi)將降價(jià)款付給公司，如果需要帳扣的，供應(yīng)商應(yīng)在5日內(nèi)簽署書面確認(rèn)函。:（1） 上述降價(jià)款自掛帳之日起（即調(diào)價(jià)之日起）要求業(yè)務(wù)部必須在7日內(nèi)取得供應(yīng)商確認(rèn)函，20天以內(nèi)收回。（2） 配送中心根據(jù)各品牌的降價(jià)明細(xì)帳的實(shí)點(diǎn)余額匯總降價(jià)收入收回情況表，于125日定期上報(bào)收入管理員。，主管業(yè)務(wù)人員須在10天之內(nèi)向廠家收回，若10天內(nèi)無法收回相關(guān)費(fèi)用，則匯報(bào)給分部總經(jīng)理督辦并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，差價(jià)補(bǔ)償款若在一個(gè)月內(nèi)仍不能收回的，主管業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償，財(cái)務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)提供名單，由人事部門在發(fā)放工資時(shí)，從工資中扣收。：大宗采購必須有總部采購中心