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2025-05-30 06:36本頁面
【正文】 求，每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)做一筆會計分錄，以利于企業(yè)之間核對往來賬。 往來賬沖銷時原則上應(yīng)做到一一對應(yīng)，無法做到時應(yīng)先沖銷掛賬時間較久的往來賬。供應(yīng)商、經(jīng)銷商檔案資料應(yīng)包括在系統(tǒng)中的編號、單位全稱、單位簡稱、法定代表人、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、聯(lián)系地址等信息。出現(xiàn)雙方賬面記錄不一致時，雙方先自行溝通達成一致。 集團外往來賬：整車及發(fā)動機、備件業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款應(yīng)每季度對賬一次，于每季度結(jié)束后第一個月10號前發(fā)出《對賬確認書》，并跟蹤核對結(jié)果。預收賬款、預付賬款應(yīng)與該往來單位的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款一并進行對賬。 往來賬會計應(yīng)及時將已經(jīng)對賬完畢的對賬確認書和相應(yīng)對賬單歸檔。 往來賬的清理、分析往來賬體現(xiàn)公司的債權(quán)、債務(wù)情況，通過往來賬的清理、分析，判斷其是否合理、是否存在壞賬風險及不良資產(chǎn)，及時發(fā)現(xiàn)公司債權(quán)、債務(wù)存在的問題（應(yīng)特別注意賬齡超過一年的往來賬）。往來會計應(yīng)于每月15號前提交上月分析報告至財務(wù)控制RR1審閱。報告重點關(guān)注以下方面內(nèi)容：：債務(wù)單位在約定期限內(nèi)未按時履行全部付款義務(wù)的。，3個月內(nèi)不還借款，且無正當理由的。最后一次業(yè)務(wù)是指最后一次發(fā)貨，包括最后一次付款，書面的催款對賬、付款協(xié)議、還款計劃（意愿）等。5. 往來款管理工作匯總序號工作任務(wù)時間安排責任崗位一、往來對賬
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