【正文】 。 　?。ㄒ唬┛沙蜂N承諾附有客戶在取得貸款前必須履行的特定條款，在銀行承諾期內(nèi)，客戶如沒有履行條款，則銀行可撤銷該項承諾。 　?。ǘ┎豢沙蜂N承諾是銀行不經(jīng)客戶允許不得隨意取消的貸款承諾，具有法律約束力，包括備用信用額度、回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等。 　　（一）遠期合約，是指交易雙方約定在未來某個特定時間以約定價格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn)，包括利率遠期合約和遠期外匯合約。 　?。ㄈ┗Q，是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現(xiàn)金流量進行交換，一般分為利率互換和貨幣互換。按交易標的分，期權(quán)可分為股票指數(shù)期權(quán)、外匯期權(quán)、利率期權(quán)、期貨期權(quán)、債券期權(quán)等。 七、基金托管業(yè)務(wù)　　基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運作。 八、咨詢顧問類業(yè)務(wù)　　咨詢顧問類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，并形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動。 　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)，指為機構(gòu)投資者或個人投資者提供全面的資產(chǎn)管理服務(wù)，包括投資組合建議、投資分析、稅務(wù)服務(wù)、信息提供、風險控制等。大型建設(shè)項目財務(wù)顧問業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為大型建設(shè)項目的融資結(jié)構(gòu)、融資安排提出專業(yè)性方案。 　　（四）業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行協(xié)助企業(yè)，科學(xué)合理地管理現(xiàn)金賬戶頭寸及活期存款余額，以達到提高資金流動性和使用效益的目的。1， 中間業(yè)務(wù)的作用。2， 中間業(yè)務(wù)的特征。）3， 現(xiàn)代商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的最新變化：（1），從不動用商業(yè)銀行的資金到主動墊付一定的資金如結(jié)算透支、融資性租賃等；（2），從不承擔風險到主動承擔一定的風險如擔保、承諾、票據(jù)發(fā)行便利、期貨與期權(quán)等；（3），從被動等待客戶到主動招攬客戶如各類信用卡業(yè)務(wù)、投資理財中的VIP服務(wù)、客戶經(jīng)理制等；（4），從不收費到要收費甚至“多收費”，客戶逐漸認識到了今天的“付費”是為明天的風險“買單”；（5），從單一的中間業(yè)務(wù)到綜合與混業(yè)的中間業(yè)務(wù)如銀行與證券、銀行與保險、銀行與信托等的交融與創(chuàng)新業(yè)務(wù)。 另一方面，由于國內(nèi)資本市場發(fā)展迅速，許多優(yōu)質(zhì)企業(yè)紛紛通過資本市場籌集資金，降低了對銀行信貸的依賴。商業(yè)銀行面臨著“非中介化”的壓力。 在傳統(tǒng)上我國商業(yè)銀行把資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)統(tǒng)稱為中間業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)游離于負債與資產(chǎn)業(yè)務(wù)之外，又與之有一定的聯(lián)系。首先，商業(yè)銀行從事的資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)外的其他業(yè)務(wù)中，許多有可能轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行的事實負債或資產(chǎn)。銀行作為金融中介機構(gòu)，在辦理業(yè)務(wù)過程中，擔當?shù)谋緛砭褪侵虚g人的角色，“中間業(yè)務(wù)”這一概念不能概括出其與商業(yè)銀行資產(chǎn)與負債業(yè)務(wù)的本質(zhì)區(qū)別；再次，國際銀行界也沒有“中間業(yè)務(wù)”這一提法。需要指出的是，有人認為英文intermediary business含義等同于中文“中間業(yè)務(wù)”，這是一種誤解，intermediary business的含義涵蓋了所有的金融中介服務(wù)，包括存、貸款服務(wù)以及資本市場上的中介服務(wù)。同時，統(tǒng)一使用“表外業(yè)務(wù)”這一提法，也有利于監(jiān)管當局對表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的規(guī)范化，并方便統(tǒng)計與報表核算。從西方發(fā)達國家商業(yè)銀行發(fā)展歷程來看，商業(yè)銀行從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向表外業(yè)務(wù)擴散是一種趨勢、一種規(guī)律。開展表外業(yè)務(wù)不但可以為銀行帶來豐富收益，還可提高銀行社會化服務(wù)水平。表外業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行從事的，按照通行的會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負債總額，但構(gòu)成銀行的或有資產(chǎn)或負債的交易活動。廣義的表外業(yè)務(wù)則是指所有不列入銀行資產(chǎn)負債表的經(jīng)營活動。長期以來，對中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)關(guān)系的論述中，理論界存在著多種觀點：(1)中間業(yè)務(wù)等同于表外業(yè)務(wù)。這種觀點是從廣義的角度來理解中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。他們認為表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行從事的具有風險的但按照會計準則不列入資產(chǎn)負債表或在資產(chǎn)負債表外附列，并形成或有資產(chǎn)及或有負債的中介業(yè)務(wù)。根據(jù)西方金融界的流行說法和結(jié)合中國的實際情況 我國由于表外業(yè)務(wù)的發(fā)展特別是金融衍生業(yè)務(wù)的發(fā)展很落后，所以在業(yè)務(wù)劃分時較少使用表外業(yè)務(wù)而選用中間業(yè)務(wù)的，本文是從廣義的角度來理解中間業(yè)務(wù)和狹義的角度來理解表外業(yè)務(wù)，即認為中間業(yè)務(wù)是包括表外業(yè)務(wù)的。 （二）、西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的歷史經(jīng)驗表明表外業(yè)務(wù)的快速發(fā)展依賴于一定的外部條件，而目前這些條件在我國多還不具備1，表外業(yè)務(wù)在西方產(chǎn)生由來已久，但直到二十世紀80年代才得到飛速發(fā)展，這是由特定歷史背景決定的，究其原因主要有以下幾點： （1）、監(jiān)管當局增強了對銀行資本充足率的要求，80年代初，銀行信用狀況的下降給監(jiān)管部門帶來壓力，促使其要求銀行增加資本水平。這促使商業(yè)銀行更多地從事不受資本充足率管制的業(yè)務(wù)，即表外業(yè)務(wù)。 （3）、金融市場的迅速發(fā)展，導(dǎo)致直接融資規(guī)模不斷擴大，而通過商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存放業(yè)務(wù)活動實現(xiàn)的間接融資規(guī)模日趨縮小，商業(yè)銀行傳統(tǒng)生存模式受到嚴峻挑戰(zhàn)，迫使商業(yè)銀行在表外從事大量非傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，如從事有價證券發(fā)行、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)。 （4），伴隨私人財富的增長，社會上中產(chǎn)階級人數(shù)日益增多，他們對銀行服務(wù)提出了更高要求。 （5）、技術(shù)進步為商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展提供了可能性。 總之，80年代以來，西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展有其特定的歷史背景：商業(yè)銀行規(guī)避資本充足率監(jiān)管是其開展表外業(yè)務(wù)的內(nèi)在動力；各類經(jīng)濟主體需要銀行提供利率、匯率風險管理工具以及多樣化理財服務(wù)是其市場基礎(chǔ)；技術(shù)進步及監(jiān)管當局放松了對分業(yè)經(jīng)營的限制為商業(yè)銀行創(chuàng)新各種表外業(yè)務(wù)工具提供了可能性。而目前，我國利率和匯率市場化程度很低，金融業(yè)實行較為嚴格的分業(yè)經(jīng)營，使得我國還不具備上述兩個條件。原因是在我國相當一部分表外業(yè)務(wù)發(fā)展的外部環(huán)境不具備。第二，利率沒有市場化，諸如利率掉期、遠期利率協(xié)議等與利率相關(guān)的表外業(yè)務(wù)工具就無從談起；人民幣沒有實現(xiàn)資本項目下的自由兌換，遠期外匯業(yè)務(wù)、貨幣掉期、貨幣期權(quán)等與匯率相關(guān)的產(chǎn)品缺乏市場基礎(chǔ)。目前，監(jiān)管當局對表外業(yè)務(wù)的范圍、分類和管理沒有統(tǒng)一、明確的規(guī)定，使商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新缺乏規(guī)范和引導(dǎo)，界限難以把握，央行上下級行也不一致，如有的地方不許做保險代理業(yè)務(wù)；開辦新業(yè)務(wù)審批環(huán)節(jié)多，時間拖延較長。 （2）、我國商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)的法律環(huán)境還需要進一步完善。例如，有的銀行居然對銀行已作出承兌的票據(jù)項下的保證金發(fā)出了支付令。表外業(yè)務(wù)是社會信用發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，是商業(yè)信用發(fā)展到一定階段后，伴隨銀行信用出現(xiàn)而出現(xiàn)的；或有資產(chǎn)/負債類表外業(yè)務(wù)，如擔保、承諾等，是商業(yè)信用的一種替代或增強，此類表外業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，依賴于良好的社會信用環(huán)境。這使得銀行在開辦此類表外業(yè)務(wù)時承擔著較高信用風險，而收益卻遠遠低于同等風險的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。我國企業(yè)目前對于銀行更多的是資金需求，在管理咨詢、現(xiàn)金管理、投資顧問等方面的需求還不充分，而且客戶對銀行能夠提供哪些表外業(yè)務(wù)項目也比較模糊，私人理財業(yè)務(wù)在許多地方才剛剛起步。 （5）、表外業(yè)務(wù)的收費不盡合理，導(dǎo)致銀行開展表外業(yè)務(wù)效益低于。但由于銀行受傳統(tǒng)經(jīng)營觀念束縛、宣傳不力及客戶金融意識較弱等原因，迄今為止整個銀行業(yè)沒有合理收費標準，大部分表外業(yè)務(wù)成為銀行的無償服務(wù)，不講價格，不計成本，致使銀行信用價值扭曲錯位，在經(jīng)營中，表外業(yè)務(wù)往往作為一種吸收存款的手段，導(dǎo)致銀行應(yīng)得收入流失。（三）、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢也與自身存在的一些制約條件有關(guān)1，商業(yè)銀行自身尚缺乏成熟的表外業(yè)務(wù)管理模式。目前，多數(shù)銀行表外業(yè)務(wù)都分散在個人銀行部、公司銀行部、國際業(yè)務(wù)部辦理，收費規(guī)則由會計部門制定，缺乏統(tǒng)