某企業(yè)財務盤點制度-在線瀏覽
2025-05-27 00:15本頁面
【正文】 (四)盤點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。 (六)協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作?！ ?八)監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔任?！ ?二)經(jīng)管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備?，F(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入帳的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用結存調(diào)整表一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結存數(shù)后，第二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。第六條 年中、年終全面盤點 (一)財務部門應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各事業(yè)部的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作?！ ?三)年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行?！ ?五)盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于盤點統(tǒng)計表，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應將盤點統(tǒng)計表匯總編制盤存表一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。(二)盤點日期及項目，以不預先通知經(jīng)營部門為原則。(四)不定期抽點，應填列盤存表。(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內(nèi)將盤點盈虧報告表呈報上級核示。(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額
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