教育系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算中心財(cái)務(wù)管理試行辦法-在線瀏覽
2025-05-26 23:41本頁(yè)面
【正文】 管理規(guī)定進(jìn)行工作；負(fù)責(zé)憑證帳簿的表訂和保管工作；各單位的對(duì)帳以及票據(jù)使用情況管理工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。各單位（部門）的報(bào)帳員應(yīng)選派熟悉財(cái)務(wù)制度，勝任過(guò)財(cái)務(wù)工作的同志擔(dān)任（建議使用原會(huì)計(jì)人員），并報(bào)核算中心備案，因工作變勸需更換報(bào)帳員的應(yīng)及時(shí)告知核算中心。報(bào)帳員的職責(zé)：負(fù)責(zé)本單位（部門）的一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，包括各項(xiàng)收入的收繳；轉(zhuǎn)帳申報(bào)、經(jīng)費(fèi)支付的報(bào)銷、工資增減變動(dòng)的申報(bào)；收據(jù)的購(gòu)買、使用、整理、送審和保管工作；編制年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃（預(yù)算）；每月定期向財(cái)政申撥預(yù)算外資金返還款。報(bào)帳員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的方針政策，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，按照核算中心的規(guī)章辦事，刻苦專研業(yè)務(wù)，努力提高政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)。二、財(cái)務(wù)收支預(yù)算的編制（四）各單位（部門）要按區(qū)財(cái)政要求編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，財(cái)務(wù)預(yù)算的編制，由各單位（部門）在財(cái)政預(yù)算計(jì)劃的基礎(chǔ)上，根據(jù)本單位業(yè)務(wù)活動(dòng)，分預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、專項(xiàng)進(jìn)行編制，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核后報(bào)核算中心，核算中心匯總后上報(bào)區(qū)財(cái)政局審批（預(yù)算一式三份，單位和核算中心各留存一份，區(qū)財(cái)政局務(wù)案一份）。（六）財(cái)務(wù)收支預(yù)算一經(jīng)審定后，一般不得更改，確因特殊情況需要變更的，必須在補(bǔ)辦變更計(jì)劃的同時(shí)說(shuō)明變更原因，報(bào)核算中心及區(qū)財(cái)政局審批后方可實(shí)行。（八）單位報(bào)帳員將有關(guān)收入、支出原始憑證統(tǒng)計(jì)、整理粘貼好，分別填寫《收入繳納匯總單》或《往來(lái)款項(xiàng)報(bào)帳匯總單》、《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷匯總單》經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批示簽字后，由報(bào)帳員填報(bào)《原始憑證移交匯總表》送核算中心審核員審核。（九）核算中心接到單位報(bào)帳同報(bào)來(lái)的收或支、往來(lái)款等匯總憑證后，先由電腦會(huì)計(jì)按經(jīng)費(fèi)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)原始憑證和匯總憑證的真實(shí)性、正確性和合法性進(jìn)行初審，再交主任或核算會(huì)計(jì)復(fù)審并根據(jù)該單位經(jīng)費(fèi)結(jié)存情況簽交出納員辦理取現(xiàn)或轉(zhuǎn)帳等業(yè)務(wù)。憑證或資料不全的退回補(bǔ)充完整后再予辦理。（十一）出納收到經(jīng)審核并完備有關(guān)手續(xù)的收支原始憑證后，再進(jìn)行復(fù)核。另一聯(lián)交電腦會(huì)計(jì)記入各報(bào)帳單位帳套，如屬于報(bào)帳單位報(bào)銷的支出，經(jīng)審核后則與原領(lǐng)備用金一起清算。（十三）憑證的裝訂和保管。如需借調(diào)、查閱要經(jīng)核算中心主任審批，并辦理借閱歸還手續(xù)。確有特殊情況的可由他人代辦，但回單一律留核算中心，分單位存放，由報(bào)帳員親自取回記帳。四、帳戶的設(shè)置（十六）帳目設(shè)置?？値ぐ纯颇肯略O(shè)項(xiàng)目；明細(xì)按項(xiàng)目下設(shè)單位（部門）。各單位（部門）報(bào)帳員根據(jù)收、支、往來(lái)業(yè)務(wù)需要分別設(shè)置輔助帳，以便于及時(shí)掌握本單位（部門）的經(jīng)濟(jì)情況，并按時(shí)與核算中心
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