財(cái)務(wù)監(jiān)督制度全-在線瀏覽
2025-05-25 22:13本頁面
【正文】 證必須按規(guī)定填寫，確保原始憑證真實(shí)性、合法性、真確性、完整性，對記載不準(zhǔn)確不完整的原始憑證予以退回?！对加涗洝饭芾碇贫雀鶕?jù)會(huì)計(jì)核算制度的要求，為強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理，制定本制度。二、 內(nèi)部的原始記錄原燃材料、包裝物、輔材的購進(jìn)填制入庫單據(jù)，連同購貨發(fā)票一同作為財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)的憑證。產(chǎn)成品實(shí)現(xiàn)銷售時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)攜帶產(chǎn)成品出庫單辦理開票手續(xù)。司機(jī)出差的派車單必需按項(xiàng)目如實(shí)填寫報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字作為報(bào)銷補(bǔ)助憑據(jù)。勞資部門工資、津貼、獎(jiǎng)金簽收明細(xì)表留檔一份，匯總一份交財(cái)務(wù)部門。對外開出的原始憑證，必須加蓋公章。購買實(shí)物的原始憑證 ，必須有驗(yàn)收證明。一式幾聯(lián)的原始憑證應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。發(fā)生銷貨退回的，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗(yàn)收證明，退貨時(shí)，必須取得對方的收款收據(jù)或匯款銀行的憑證，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù)，嚴(yán)格按稅法有關(guān)規(guī)定辦理。財(cái)務(wù)人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證，填制記帳憑證。銷售發(fā)票必須由財(cái)務(wù)部門指定專人到稅務(wù)部門辦理相關(guān)手續(xù)，統(tǒng)一購買。開票時(shí)，一定要先查看微機(jī)提示的發(fā)票代碼和號碼與打印的發(fā)票是否一致，以及發(fā)票的單位名稱、地址、電話號碼、稅務(wù)登記號是否準(zhǔn)確。打印發(fā)票前，要確定打印機(jī)是否處于必要位置，嚴(yán)格按照發(fā)票程序操作。當(dāng)月發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯(cuò)開或購貨方退票，此時(shí)如果雙方均未做帳務(wù)處理，則在發(fā)票上蓋“作廢”戳記，同時(shí)必須在系統(tǒng)中進(jìn)行微機(jī)作廢發(fā)票操作；如果雙方均已做帳，則在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門開具沖回證明，退回開具方一聯(lián)，并做財(cái)務(wù)處理，然后重新開具正確發(fā)票。受票：受票方首先要對發(fā)票票面進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查購方稅務(wù)登記號碼、密文區(qū)顯示的發(fā)票號碼和代碼以及發(fā)票票面是否整潔、打印的數(shù)據(jù)是否出格、蓋章是否符合要求等事項(xiàng)后才可收票。1開具發(fā)票單位應(yīng)設(shè)專人管理，避免出現(xiàn)發(fā)票遺失等問題；注意防偽稅控設(shè)備應(yīng)放在有安全防護(hù)設(shè)施的辦公室內(nèi)，不得擅自修改程序、不得擅自進(jìn)行“發(fā)票卸庫”操作?，F(xiàn)金管理制度一、必須嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的“現(xiàn)金管理暫行條例”規(guī)定現(xiàn)金使用范圍，超過規(guī)定限額以上的現(xiàn)金支出一律使用支票。三、現(xiàn)金報(bào)銷者，必須填制現(xiàn)金報(bào)銷單，附上所有原始憑證經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人員審核確認(rèn)。經(jīng)借款部門主管審批簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)。六、 凡發(fā)放工薪的現(xiàn)金支出必須根據(jù)勞資部門主管簽字同意的工薪支付單提取和發(fā)放現(xiàn)金。八、 嚴(yán)格控制坐支現(xiàn)金收入。十、 全公
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1