【正文】 天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準者為限。2過節(jié)費和補貼：過節(jié)費在節(jié)日前一周內(nèi)，補貼在月底支付。第十二條出納支付款項若有扣繳事項時，應將代扣款項于次月10日前填具有關機構(gòu)規(guī)定的報繳書向公庫繳納，并以影本一份并附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應申報事項者，出納應于次年元月底前填具有關機構(gòu)規(guī)定的憑單向稽征機關申報，并將正、副本交各納稅義務人。第十四條業(yè)務部門于收到貨款后，應將其中所收貨款如數(shù)解繳出納，出納應將解繳憑證送交會計，并據(jù)以編制傳票。第十五條為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應于每年度開始一個月內(nèi)，及新進人員報到時，填報“薪資所得受領人申報表”，由出納收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，出納應就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載于“各類收入所得扣繳資料登記表”上，作為日后扣繳申報之用。附則三、會計核算基礎工作規(guī)定第一條充分體現(xiàn)會計信息的可靠性，特制定本規(guī)定。第三條憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，在實行會計電算化操作后，可采用軟打印記帳憑證。記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期將所有記帳憑證匯總編制成科目匯總表，然后再根據(jù)科目憑證匯總表登記總分類帳。第五條記帳規(guī)則：記帳須根據(jù)審核過的會計憑證。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復核、記帳，會計主管分別簽名，不得省略。記帳憑證和帳簿上的會計科目以及子、細目用全稱，不得隨意簡化或使用代號。明細帳應隨時登記，總帳定期登記，一般不超過10天。每筆帳記完后，在記帳憑證上劃“∨”號。應將空行或空頁劃斜紅線注銷。記帳憑證或帳簿上的數(shù)字差錯，應在錯誤的全部數(shù)字正中劃紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋小圖章后，將正確的數(shù)字寫在應記的欄或行內(nèi)。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。3報出會計報表后發(fā)現(xiàn)記帳差錯時，如不需要變更原來報表的，可以填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時，需要加計發(fā)生額的帳戶，應將加計的借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額記在次頁的第一行內(nèi)，并在摘要欄“承前頁”月、季、年度末，記完帳后應辦理結(jié)帳，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會計報表，需要發(fā)生額的帳戶，應分別結(jié)出月份季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計”、“本季合計”和“本年合計”的字樣，在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端劃雙紅線。發(fā)生筆數(shù)不多的帳戶，也可不結(jié)總。編制會計報表前，必須把總帳和明細帳記載齊全，試算平衡，每個科目的明細帳各帳戶的數(shù)額相加總和同該科目的總帳數(shù)額核對相符。年度更換新帳時，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過到新帳各該帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的帳戶，劃一條余線注銷或蓋戳注銷。2本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)帳業(yè)務，應編成記帳憑證記入有關帳簿，以調(diào)整帳簿記錄。3在全部業(yè)務登記入帳的基礎上，應結(jié)算所有的帳簿，具體方法參見“記帳規(guī)則”的第11點。具體內(nèi)容如下：帳證核對：是指各種帳簿的記錄與會計憑證的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進行。2帳帳核對每月一次，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細分類帳帳面余額相核對，現(xiàn)金、銀行存款二級帳與出納的現(xiàn)金，銀行存款日記帳相核對，會計部門各種財產(chǎn)物資明細類帳期末余額與財產(chǎn)物資管理部門和使用部門的保管帳相核對等。附則四、借款和各項費用開支標準及審批程序第一條為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據(jù)規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。報銷審批時應具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細表。第三條出差開支標準及報銷審批公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。2乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的0%發(fā)給。4出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的4%計發(fā)補助費，因使用空調(diào)設備而另外加收的費用不計入票價之內(nèi)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關規(guī)定執(zhí)行。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。8員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的0%計發(fā)。出差市內(nèi)短途交通費按附表中相應人均標準，憑票據(jù)據(jù)實報銷。車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認報財務經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務較高者）住宿標準計算。出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領導。第四條業(yè)務招待費標準及審批因業(yè)務需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單，報總經(jīng)理批準。超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。第五條福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費。其他福利性開支，100元以下由財務部經(jīng)理批準，超過100元的開支一律報公司總經(jīng)理批準。屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過000元的報董事長批準。2法定節(jié)日因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：加班天數(shù)3法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：加班天數(shù)4員工加班要從嚴控制，事前由部門經(jīng)理報公司領導批準。屬工作職責要求，當日或當月沒完成，自行加班的不計加班費。6員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過工作時間不計加班費。第八條特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經(jīng)理辦公會研究決定。第十條本規(guī)定解釋權在公司財務部。ng）做應當（dāng）　　鋪（pū）開店鋪（p249。）切（qiē）開　　7一分鐘　　哈欠笑哈哈元旦嘆氣鐘表鬧鐘熱鬧遲到零分丁零零　　8難忘的一天　　及時及格身體仔細一次外面計算機計時怦怦跳禮貌禮堂安詳祥和　　識字三　　山川四川神州與其生死與共人民民族神仙海峽涌現(xiàn)風起云涌斗爭爭取　　9歡慶　　一億億萬潔白奉獻祖國國旗旗幟慶祝歡慶歌曲