【正文】 業(yè)未付的款項合計（3）2900減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）24000 4800調(diào)節(jié)后余額（4）177223調(diào)節(jié)后余額（8）177223三、資料：華天公司2008年4月30日銀行存款對賬單的存款余額為269 000元，4月底公司與銀行往來的其余資料如下：4月30日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36 800元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬。本公司當(dāng)月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有48 320元未兌現(xiàn)。公司委托銀行代收的款項100 000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 單位：元項 目金 目金（2）6月30日，華天公司送達(dá)的銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票4200元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似保疚唇拥酵ㄖ?。?）6月30日，銀行計算應(yīng)付給華天公司的存款利息360元，銀行已入賬，而公司尚未收到收款通知。（6）6月30日，華天公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票，金額為7900元，已經(jīng)送存銀行，但銀行未入賬。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。 2008年6月30 日 額項 額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）53240銀行對賬單余額（5）67000加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）11000+360加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）4200+7900減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）1300減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）15800調(diào)節(jié)后余額（4） 63300調(diào)節(jié)后余額（8）63300五、華天公司2008年12月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關(guān)記錄如下：華天公司銀行存款日記賬的記錄日期 摘要 金額29日 因銷售商品收到53轉(zhuǎn)賬支票一張 14200 029日 開出71現(xiàn)金支票一張 5000 030日 收到A公司交來的143轉(zhuǎn)賬支票一張 780030日 開出95轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款 11700 031日 開出96轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊訂閱 60031日 月末余額 76840銀行對賬單的記錄日期 摘要 金額29日 收到71現(xiàn)金支票 5000 030日 收到53轉(zhuǎn)賬支票 14200 030日 收到托收的貨款 2000030日 支付95轉(zhuǎn)賬支票 11700 031日 結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù) 38031日 月末余額 89260編制單位：華天公司 單位：元項 目金 目金經(jīng)核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發(fā)現(xiàn)有下列未達(dá)賬款，資料如下：（1） 公司因采購材料開出轉(zhuǎn)帳支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未收銀行辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。、（3） 華天公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)帳支票20000元。（4） 公司委托銀行代收外地銷貨款4000元，銀行已收款入賬，按公司尚未收到付款通知。要求：根據(jù)上述資料，完成以下“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”編制。 單位：元項 目金 目金 單位：元項 目金 目金銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008 年10月31 日 額項 額企業(yè)銀行存款日記賬余額未解：（1）6650010530銀行對賬單余額（5）77850加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）25000加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）3800減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）320減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）1000調(diào)節(jié)后余額（4）80650調(diào)節(jié)后余額（8）80650九、華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄： 29日 開出轉(zhuǎn)帳支票0241，用以付購料款 680030日 收到購方轉(zhuǎn)帳支票0860，存入銀行 6500 注：銀行減去對賬單的就填入對 銀行 是對賬單減去銀行的就填入賬單30日 職工張某預(yù)借差旅費，以現(xiàn)金支票0052支付 500031日 開出轉(zhuǎn)帳支票0242，以支付審計費用