酒店內(nèi)部控制(內(nèi)部使用,禁止外傳)-在線瀏覽
2025-03-10 23:41本頁面
【正文】 事控制的一項基本原則是要求職務(wù)與能力相稱。 ? 財產(chǎn)管理控制 – 財產(chǎn)的限制接近 ? 是減少財產(chǎn)被盜或毀損機會、劃分責(zé)任、保護財產(chǎn)的重要措施。 ? 需要限制接近的財產(chǎn)：現(xiàn)金，僅限于專職的收銀、出納人員；存貨及其他容易轉(zhuǎn)作個人使用的實物；帳單、帳冊。 ? 授權(quán)控制 – 授權(quán)控制是指某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生之前，按照既定的程序，對其正確性、合理性、合法性加以核準并確定是否讓其發(fā)生所進行的控制。 – 一般授權(quán) ?是指酒店內(nèi)部較低層次的管理人員，根據(jù)既定的預(yù)算、計劃、制度等標準，在其權(quán)限范圍之內(nèi)，對正常的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行批準； ?一般授權(quán)一旦下達，其授權(quán)效力保持較長時間； ?一般授權(quán)在酒店內(nèi)大量存在，授權(quán)給較低層次的管理人員即可。 – 酒店授權(quán)的注意點 ?酒店所有人員不經(jīng)合法授權(quán)，不能行使批準權(quán)； ?酒店的所有業(yè)務(wù)，不經(jīng)批準，不能執(zhí)行； ?經(jīng)濟業(yè)務(wù)，一經(jīng)批準，必須予以執(zhí)行； ?經(jīng)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，在實際執(zhí)行中，必須按照已批準的方案執(zhí)行。 – 建立合理的會計處理程序 – 建立嚴格的日常核對制度 ? 監(jiān)督體系 – 酒店內(nèi)部除了上述內(nèi)部控制外，還需要建立一個上下溝通、左右協(xié)調(diào)、相互牽制的監(jiān)督體系。 第二節(jié) 酒店客房收入的內(nèi)部控制 酒店客房收入內(nèi)部控制的意義 ? 客房是酒店的主體。統(tǒng)計資料顯示，客房出租收入約占整個酒店營業(yè)收入的 4050％。 ? 加強客房營業(yè)收入的管理與控制，對提高酒店的經(jīng)濟效益有及其重要的意義。 ? 保證客房收入的合法性 – 確?？腿说娜胱《急仨氂泻戏ǖ氖掷m(xù)； – 確?？头孔饨鸬挠嬍沼懈袚?jù)； – 確保客房租金的增加、減免，必須符合酒店管理程序和規(guī)定。 ? 保證客房收入的及時性 – 所發(fā)生的客房收入應(yīng)盡快收到并及時入庫； – 暫時收不上來的，應(yīng)采取措施催收，從而最大限度的減少房租租金的占用。 – 銷售 p100，由前廳部的接待處負責(zé)； – 服務(wù) p100，由客房部的樓層服務(wù)員負責(zé)； – 收款 p100，由財務(wù)部的前臺收銀員負責(zé)。 ? 在銷售、服務(wù)、收款相互分離的控制體系中，應(yīng)建立以前臺收銀為中心的收入信息系統(tǒng)。 客房收入內(nèi)部控制的基本程序 ? 登記 ? 預(yù)收保證金 ? 入數(shù) ? 結(jié)帳 ? 交款編表 ? 稽核 登記 ? 目的 – 為客人建立檔案 – 為防止和減少客房收入的潛在損失 ? 住宿登記表的格式 p102 ? 操作程序 – （ 1）入住登記表一式兩聯(lián)，一般由客人填寫，也可代填，但必須由客人簽名確認；團體客人應(yīng)要求導(dǎo)游或領(lǐng)隊填寫團體客人入住登記表，并簽名； – （ 2）登記表填好后由接待員核對、確認：客人證件的合法性；以證件確認登記內(nèi)容的一致性。 ? 預(yù)收保證金的做法 – 方法一，只預(yù)收房租保證金，其他費用離店時結(jié)算； – 方法二，房租及其他費用一起預(yù)收，結(jié)算時多退少補； – 其他，對行李多的客人僅預(yù)收房租保證金，對行李少的或無行李的客人預(yù)收房租及其他費用保證金，并天天盯住，日日清算。大堂接待處看到收銀員簽名后，把房間鑰匙給客人。 – 一個房間一張帳卡，每個帳卡代表一個房間。帳卡上表明房間號碼，將客人登記表和其他消費帳單存放在房間帳卡里，便于整理。團體客人一般居住天數(shù)不超過三天，私人額外消費較少，只需要開立一個私帳帳戶，把所有的私人費用記到一起。同時總臺收銀員應(yīng)認真復(fù)核帳單上簽字、房號與帳卡里登記的房號、簽字的一致性。 結(jié)帳的具體工作和程序 ? 當客人付款結(jié)帳時，若客人沒說明，收銀員應(yīng)主動問一聲是否離店結(jié)帳； ? 若是離店結(jié)帳，收銀員應(yīng)通知客房中心，以便樓層服務(wù)員檢查客房狀況； ? 確認離店結(jié)帳后，把客人房間號輸入計算機，并指示計算機顯示該客人的帳戶內(nèi)容，檢查是否客人的全部帳單已輸入帳戶； ? 帳戶內(nèi)容確定無誤后，打印帳單，確認無誤交客人。 – 無欄式帳單 – 帳頁式帳單 p106：日記、單號、摘要、費用、貸項、結(jié)欠額 ? 根據(jù)客人在登記表上選擇的結(jié)算方式結(jié)帳； ? 客人離店結(jié)帳后，帳單的結(jié)欠額欄應(yīng)為零，即費用欄的總數(shù)與貸項欄的總數(shù)相抵為零； ? 客人離店后，收銀員取出房間帳卡里的全部單據(jù)、資料，以便新客人入住。 ? 清點現(xiàn)金，清點當班所收的現(xiàn)金并按照幣種分類，裝入交款袋密封后投入保險箱。 ?見證人的責(zé)任 p109 ?見證人的身份 ?見證登記表的保管與設(shè)置 – 次日上班，總出納員與財會主管或由其他指定的專人一起去收款。 ? 編制收銀報告 – 由于收銀員在平時入數(shù)、結(jié)帳操作時，已按照各自的代碼將收銀情況輸入到前臺計算機里，因此只要輸入自己的代碼，計算機便可打印出收銀報告。 稽核：夜間稽核 ? 什么是夜間稽核 – 是指夜間進行的核數(shù)工作或從事夜間核數(shù)工作的人員。 ? 夜間稽核的工作目標 – 對上述資料進行審查。如果未交，應(yīng)把該收銀員名字記錄在“交班簿”上； – 檢查每個總臺收銀員交來的每一張帳單。 ? 核對客房出租單據(jù) – 指示計算機打印出一份當天客房租出明細表， P11
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