【正文】 作合并時(shí)的抵消調(diào)整。 ? 備用段的留用，為將來業(yè)務(wù)擴(kuò)展作預(yù)留。 ? 業(yè)務(wù)模塊與總賬模塊集成，主要總賬憑證從其他模塊導(dǎo)入，減少總賬憑證手工錄入量，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)集成。 15 外幣核算 改進(jìn)點(diǎn) ? 每日匯率的定義和不同匯率類型的支持 ? 所有的外幣業(yè)務(wù)全部以外幣原幣入賬，根據(jù)統(tǒng)一的公司匯率折合成人民幣，即在系統(tǒng)中同時(shí)反應(yīng)外幣和人民幣金額。 16 目錄 ? 系統(tǒng)組織架構(gòu) ? 總賬管理 ? 應(yīng)收管理 ? 應(yīng)付管理 ? 成本管理 ? 固定資產(chǎn)管理 17 應(yīng)收管理設(shè)計(jì)總目標(biāo) ? 通過多經(jīng)營實(shí)體的組織架構(gòu)屏蔽各分公司的應(yīng)收業(yè)務(wù) ? 通過應(yīng)收賬款與銷售業(yè)務(wù)的銜接加強(qiáng)對(duì)客戶應(yīng)收款的管控 ? 通過收款和應(yīng)收發(fā)票的核銷來加強(qiáng)對(duì)客戶余額的管理 18 項(xiàng) 目 名 稱 ： 伊 戈 爾 電 業(yè) 制 造 有 限 公 司 E R P 實(shí) 施 項(xiàng) 目批 準(zhǔn) 人 ：設(shè) 計(jì) 者 ： 國 際 商 業(yè) 機(jī) 器 中 國 有 限 公 司 業(yè) 務(wù) 咨 詢 服 務(wù) 事 業(yè) 部注 釋 ： 應(yīng) 收 發(fā) 票 開 票 流 程節(jié) 點(diǎn) 號(hào) ： 流 程 名 稱 ： 應(yīng) 收 發(fā) 票 開 票 流 程批 準(zhǔn) 日 期 ：頁 號(hào) ： 1文 檔 控 制 號(hào) ：版 本 號(hào) ：流 程 擁 有 部 門 ： 步 驟狀 態(tài) ：財(cái) 務(wù) 部 產(chǎn) 成 品 庫 財(cái) 務(wù) 部 賬 款 組銷 售 部 門 發(fā) 貨 組1 . 制 定 發(fā) 貨 計(jì)劃發(fā) 貨 計(jì) 劃2 . 挑 庫O M3 . 處 理 物 料 搬運(yùn) 單O M送 貨 單4 . 查 找 未 開 票送 貨 單O M5 . 與 客 戶 對(duì) 賬是 否 改 訂 單價(jià) 格 ？銷 售 訂 單 價(jià)格 更 改 流 程7 . 發(fā) 貨 確 認(rèn)O M8 . 自 動(dòng) 開 票A R9 . 錄 入 送 貨 單月 份 的 日 期A R結(jié) 束6 . 創(chuàng) 建 交 貨 單O MY e sN o應(yīng)收發(fā)票開票流程 不同月份的送貨單分開 日期錄為送貨單月的最后一天 19 應(yīng)收發(fā)票開票流程 流程變化點(diǎn)： ? 現(xiàn)有的送貨單 對(duì)應(yīng)為 將來系統(tǒng)中挑庫后的處理物料搬運(yùn)單操作 。 ? 不同月份的送貨單要?jiǎng)?chuàng)建成不同的系統(tǒng)應(yīng)收發(fā)票，系統(tǒng)應(yīng)收發(fā)票上錄入送貨單月份，用來計(jì)算系統(tǒng)應(yīng)收發(fā)票的內(nèi)部管理賬齡（內(nèi)部管理和向客戶催賬時(shí)使用）。 20 應(yīng)收收款計(jì)劃 ? 導(dǎo)入生成應(yīng)付發(fā)票時(shí)，將不同月份的送貨單分在不同的交貨單上，來生成不同的應(yīng)收發(fā)票。 ? 如果付款條件為月結(jié) XX天，則內(nèi)部管理用收款到期日的計(jì)算結(jié)果和目前計(jì)算方式的結(jié)果一樣；如客戶收到貨物的月份與實(shí)際送貨單的月份不一致，則將應(yīng)收發(fā)票上的送貨單月份更改為客戶收到貨物月份的最后一天。 3月 1日 4月 1日 5月 1日 3月 1日 4月 1日 5月 1日 付款條件： 月結(jié) 30天 3月 10日 3月 10日 送貨單日期 /客戶實(shí)際收貨日期 收款到期日 送貨單日期 /客戶實(shí)際收貨日期 送貨單月 收款到期日 收款到期日計(jì)算 目前方式 將來方式 兩種方式下，收款 到期日結(jié)果相同 21 應(yīng)收調(diào)賬 ? 應(yīng)收開票前與客戶對(duì)賬，如果客戶確定的價(jià)格與銷售訂單價(jià)格不一致，將來系統(tǒng)中有兩種處理方式： 修改銷售訂單價(jià)格 應(yīng)收調(diào)賬 應(yīng)收調(diào)賬方法： 方法 A：修改自動(dòng)生成的系統(tǒng)應(yīng)收發(fā)票的價(jià)格 優(yōu)點(diǎn)：賬面上沒有價(jià)格調(diào)整的歷史記錄，減少稅務(wù)審計(jì)時(shí)的影響。 關(guān)鍵點(diǎn)：在修改的發(fā)票行上手工填寫文本信息，記錄價(jià)格修改量和修改原因，作報(bào)表分析使用。 缺點(diǎn)：賬面上保留了價(jià)格調(diào)整的歷史記錄，如果價(jià)格調(diào)整較頻繁，稅務(wù)審計(jì)時(shí)需要較多解釋。 ? 通過應(yīng)收事務(wù)處理類型為決定系統(tǒng)應(yīng)收發(fā)票是否開增值稅發(fā)票。 ? 在系統(tǒng)應(yīng)收發(fā)票上指明開金稅發(fā)票的類型，類型有增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票。 ? 系統(tǒng)中退貨操作會(huì)產(chǎn)生系統(tǒng)紅字發(fā)票，大部分系統(tǒng)紅字發(fā)票不能直接傳到金稅來打印金稅中的增值稅紅字發(fā)票。手工選定系統(tǒng)紅字發(fā)票與某一張系統(tǒng)應(yīng)收發(fā)票合并，并在系統(tǒng)外計(jì)算合并后的價(jià)格。 26 應(yīng)收與貨幣資金接口 ORACLE應(yīng)收 貨幣資金系統(tǒng) 應(yīng)收發(fā)票 月初導(dǎo)出收款計(jì)劃 Excel 文件手工導(dǎo)入 收款計(jì)劃導(dǎo)入 收到款項(xiàng) 銀行賬號(hào) 銀行賬號(hào) 收款導(dǎo)入 錄入收款 手工核銷應(yīng)收發(fā)票 建立關(guān)聯(lián) 收到款項(xiàng)時(shí)并不確認(rèn)客戶發(fā)票甚至客戶，通常需要賬款組和銷售人員確認(rèn)收款對(duì)應(yīng)客戶發(fā)票。 28 應(yīng)收與貨幣資金接口 收款錄入 方案 A：收款從 貨幣資金系統(tǒng) 導(dǎo)入 ERP 項(xiàng) 目 名 稱 ： 伊 戈 爾 電 業(yè) 制 造 有 限 公 司 E R P 實(shí) 施 項(xiàng) 目批 準(zhǔn) 人 ：設(shè) 計(jì) 者 ： 國 際 商 業(yè) 機(jī) 器 中 國 有 限 公 司 業(yè) 務(wù) 咨 詢 服 務(wù) 事 業(yè) 部注 釋 ： 應(yīng) 收 收 款 錄 入 與 接 口 （ 收 款 從 貨 幣 資 金 系 統(tǒng) 導(dǎo) 入 E R P ）節(jié) 點(diǎn) 號(hào) ： 流 程 名 稱 ： 應(yīng) 收 收 款 錄 入 與 接 口 （ 收 款 從 貨 幣 資 金 系 統(tǒng) 導(dǎo) 入 E R P ）批 準(zhǔn) 日 期 ：頁 號(hào) ： 1文 檔 控 制 號(hào) ：版 本 號(hào) ：流 程 擁 有 部 門 ： 步 驟狀 態(tài) ：財(cái) 務(wù) 部 賬 款 組 財(cái) 務(wù) 部 資 金 組應(yīng) 收 發(fā) 票 開票 流 程7 . 錄 入 收 款貨 幣 資 金 系 統(tǒng)6 . 確 認(rèn) 收 款 分公 司 / 客 戶8 . 錄 入 收 款 客戶貨 幣 資 金 系 統(tǒng)9 . 收 款 導(dǎo) 入A R1 0 . 導(dǎo) 入 收 款核 對(duì)貨 幣 資 金 系 統(tǒng)/ A R1 . 收 款 計(jì) 劃 導(dǎo)出A R收 款 計(jì) 劃2 . 收 款 計(jì) 劃 導(dǎo)入貨 幣 資 金 系 統(tǒng)收 款 計(jì) 劃結(jié) 束1 1 . 收 款 核 銷發(fā) 票A R5 . 收 到 收 款 單據(jù)收 款 單 據(jù)3 . 收 到 收 款 單據(jù)收 款 單 據(jù)4 . 將 收 款 單 據(jù)交 賬 款 組收 款 單 據(jù)1 2 . 將 收 款 單 據(jù)交 還 資 金 組收 款 單 據(jù)29 應(yīng)收與貨幣資金接口 收款錄入 方案 B：收款從 ERP導(dǎo)入 貨幣資金系統(tǒng) 項(xiàng) 目 名 稱 ： 伊 戈 爾 電 業(yè) 制 造 有 限 公 司 E R P 實(shí) 施 項(xiàng) 目批 準(zhǔn) 人 ：設(shè) 計(jì) 者 ： 國 際 商 業(yè) 機(jī) 器 中 國 有 限 公 司 業(yè) 務(wù) 咨 詢 服 務(wù) 事 業(yè) 部注 釋 ： 應(yīng) 收 收 款 錄 入 與 接 口 （ 收 款 從 E R P 導(dǎo) 入 貨 幣 資 金 系 統(tǒng) ）節(jié) 點(diǎn) 號(hào) ： 流 程 名 稱 ： 應(yīng) 收 收 款 錄 入 與 接 口 （ 收 款 從 E R P 導(dǎo) 入 貨 幣 資 金 系 統(tǒng) ）批 準(zhǔn) 日 期 ：頁 號(hào) ： 1文 檔 控 制 號(hào) ：版 本 號(hào) ：流 程 擁 有 部 門 ： 步 驟狀 態(tài) ：財(cái) 務(wù) 部 賬 款 組 財(cái) 務(wù) 部 資 金 組應(yīng) 收 發(fā) 票 開票 流 程6 . 確 認(rèn) 收 款 分公 司 / 客 戶8 . 錄 入 收 款 客戶A R1 1 . 收 款 導(dǎo) 入貨 幣 資 金 系 統(tǒng)9 . 收 款 核 銷 發(fā)票A R3 . 收 到 收 款 單據(jù)1 . 收 款 計(jì) 劃 導(dǎo)出A R收 款 計(jì) 劃2 . 收 款 計(jì) 劃 導(dǎo)入貨 幣 資 金 系 統(tǒng)收 款 計(jì) 劃4 . 將 收 款 單 據(jù)交 賬 款 組5 . 收 到 收 款 單據(jù)結(jié) 束1 0 . 將 收 款 單 據(jù)交 還 資 金 組1 2 . 導(dǎo) 入 收 款 核對(duì)貨 幣 資 金 系 統(tǒng)/ A R收 款 單 據(jù) 收 款 單 據(jù)收 款 單 據(jù)收 款 單 據(jù)7 . 錄 入 收 款A(yù) R30 應(yīng)收與貨幣資金接口 收款錄入 方案 C：無收款 導(dǎo)入 項(xiàng) 目 名 稱 ： 伊 戈 爾 電 業(yè) 制 造 有 限 公 司 E R P 實(shí) 施 項(xiàng) 目批 準(zhǔn) 人 ：設(shè) 計(jì) 者 ： 國 際 商 業(yè) 機(jī) 器 中 國 有 限 公 司 業(yè) 務(wù) 咨 詢 服 務(wù) 事 業(yè) 部注 釋 ： 應(yīng) 收 收 款 錄 入 （ 無 收 款 導(dǎo) 入 ）節(jié) 點(diǎn) 號(hào) ： 流 程 名 稱 ： 應(yīng) 收 收 款 錄 入 （ 無 收 款 導(dǎo) 入 ）批 準(zhǔn) 日 期 ：頁 號(hào) ： 1文 檔 控 制 號(hào) ：版 本 號(hào) ：流 程 擁 有 部 門 ： 步 驟狀 態(tài) ：財(cái) 務(wù) 部 賬 款 組 財(cái) 務(wù) 部 資 金 組應(yīng) 收 發(fā) 票 開票 流 程7 . 確 認(rèn) 收 款 分公 司 / 客 戶8 . 錄 入 收 款 和收 款 客 戶A R9 . 收 款 核 銷 發(fā)票A R3 . 收 到 收 款 單據(jù)1 . 收 款 計(jì) 劃 導(dǎo)出A R收 款 計(jì) 劃2 . 收 款 計(jì) 劃 導(dǎo)入貨 幣 資 金 系 統(tǒng)收 款 計(jì) 劃5 . 將 收 款 單 據(jù)交 賬 款 組6 . 收 到 收 款 單據(jù)結(jié) 束1 1 . 將 收 款 單 據(jù)交 還 資 金 組收 款 單 據(jù)收 款 單 據(jù)收 款 單 據(jù)收 款 單 據(jù)1 0 . 收 款 核 對(duì)貨 幣 資 金 系 統(tǒng)/ A R4 . 錄 入 收 款貨 幣 資 金 系 統(tǒng)1 2 . 錄 入 收 款 客戶貨 幣 資 金 系 統(tǒng)初步選擇方案 31 應(yīng)收與貨幣資金接口 收款錄入 方案考慮原則 ? 基于權(quán)限考慮，只有資金組才能在貨幣資金中錄入收款和收款客戶 ? 由賬款組來確認(rèn)收款客戶 ? 收到收款單據(jù)后不能先由賬款組來錄入收款 ? 收到收款單據(jù)后由資金