[高等教育]第七章ais應用賬務處理-在線瀏覽
2025-03-08 18:56本頁面
【正文】 第一節(jié) 總賬管理系統(tǒng) 三、日常業(yè)務處理 （一）憑證管理 填制憑證 新增憑證 填寫憑證的內容：類別、編號、日期、附單據(jù)數(shù)、摘要、會計科目、輔助核算信息、金額； 保存憑證 （一）憑證管理 憑證復核 （ 1）出納簽字：對涉及現(xiàn)金、銀行存款的憑證進行核對 （ 2）主管簽字：取決于系統(tǒng)參數(shù)的設置 （ 3）審核憑證 ?具有審核權的操作員對制單員填制的憑證進行合法性檢查 ? 任何操作員不能審核自己填制的憑證 ? 審核員不能直接修改錯誤憑證，交制單員修改后再重新審核 （一）憑證管理 憑證記賬 記賬原理： 從系統(tǒng)內部對數(shù)據(jù)的處理過程看，記賬實際是會計數(shù)據(jù)在不同數(shù)據(jù)庫文件之間的傳遞與匯總。通過記賬，形成賬務系統(tǒng)基礎數(shù)據(jù)。 五、總賬系統(tǒng)期末處理 （二）對賬和試算平衡 對賬一般在結帳前進行。 （三）結賬 終止本期的賬務處理工作 結賬的前提： P87 結賬步驟：結賬向導 反結賬 第二節(jié) 會計報表系統(tǒng) 一、會計報表子系統(tǒng)概述 （一）會計報表子系統(tǒng)的主要功能 P123124 格式設計、數(shù)據(jù)處理、圖表處理等 一、會計報表子系統(tǒng)概述 （二）會計報表的主要概念
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