【正文】 》其核心內(nèi)容，一方面是要求貸款人合理測算借款人的營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，并據(jù)此發(fā)放流動資金貸款，不得超過借款人的實際需求超額放貸 。 23 —— 銀 行 家 的 搖 籃 ?《流貸辦法》的要義和精髓： ?對流動資金貸款進行需求測算是《流貸辦法》的核心指導(dǎo)思想 。 25 —— 銀 行 家 的 搖 籃 ?所以，《流貸辦法》的規(guī)范重點之一定位為銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)貼近借款人實際，合理測算借款人的流動資金需求，進而確定流動資金貸款的額度和期限，防止超額授信 。 27 —— 銀 行 家 的 搖 籃 信貸資金 “ 挪用 ” 路徑 ?企業(yè)將信貸資金挪至股市樓市主要有兩種方式： ?一是直接將信貸資金轉(zhuǎn)移到其證券賬戶，但隨著銀行嚴查信貸流向，“頂風(fēng)作案”幾率已降低； ?二是利用復(fù)雜的貿(mào)易，通過多次轉(zhuǎn)賬套取部分信貸資金，投資股市樓市 。 ?這部分流進股市樓市的錢，算是信貸資金，還是自有資金 ？ 29 —— 銀 行 家 的 搖 籃 信貸資金 “ 挪用 ” 路徑 ?有些關(guān)聯(lián)企業(yè)的企業(yè)先簽訂貿(mào)易合同，由上游企業(yè)通過銀行開據(jù)票據(jù)承兌或貸款轉(zhuǎn)賬支付方式，將信貸資金支付給下游企業(yè)，這筆“信貸資金”搖身一變成下游企業(yè)的“自有資金”，安全流進股市樓市 。甚至有些企業(yè)開始刻意制造虛假貿(mào)易獲取票據(jù)承兌金額，或夸大貿(mào)易轉(zhuǎn)賬金額，將信貸資金套取出來 。 32 —— 銀 行 家 的 搖 籃 ?這顛覆了“打醬油的錢不能買醋”的慣例，信貸資金到了企業(yè)賬戶上，企業(yè)有自主權(quán)，銀行無法監(jiān)督它的流向。 33 —— 銀 行 家 的 搖 籃 ?對于如何防范此后貸款流向問題，我認為， 信貸資金進入最終收款人賬戶后其性質(zhì)就已經(jīng)發(fā)生了變化，成為最終收款出售產(chǎn)品后的收入，應(yīng)當(dāng)視作其自有資金，而非銀行的信貸資金了。 34 —— 銀 行 家 的 搖 籃 應(yīng)對辦法 ?《流貸辦法》希望通過對流動資金貸款的合理測算，做到既有效滿足企業(yè)正常經(jīng)營對流動資金貸款的需求，同時又有效防止因超過實際需求發(fā)放貸款而導(dǎo)致的貸款資金被挪用 。 39 —— 銀 行 家 的 搖 籃 流動資金需求測算 ?為了進一步明確流動資金貸款需求的測算方法，《流貸辦法》附有《流動資金貸款需求量的測算參考》，明確流動資金貸款需求量主要是基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額確 定 。一般來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為存貨 (原材料、半成品、產(chǎn)成品 )、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款 。 ?在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式： ?營運資金量 (自有資金 +貸款）＝上年度銷售收入 (1－上年度銷售利潤率 ) (1＋ 預(yù)計銷售收入年增長率 )/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù) ?自有資金 =所有者權(quán)益 固定資產(chǎn) +長期借款 42 —— 銀 行 家 的 搖 籃 估算借款人營運資金量 ?其中： ?營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝ 360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) +應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) ) ?周轉(zhuǎn)天數(shù) =360/周轉(zhuǎn)次 數(shù) 43 —— 銀 行 家 的 搖 籃 估算借款人營運資金量 ?應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入 /平均應(yīng)收賬款余額 ?預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入 /平均預(yù)收賬款余額 ?存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本 /平均存貨余額 ?預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本 /平均預(yù)付賬款余額 ?應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本 /平均應(yīng)付賬款余 額 44 —— 銀 行 家 的 搖 籃 估算借款人營運資金量 ?我們還應(yīng)根據(jù)實際情況和未來發(fā)展情況 (如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等)分別合理預(yù)測借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)， 并可考慮一定的保險系數(shù) 。 45 —— 銀 行 家 的 搖 籃 估算借款人營運資金量 ?對小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下， 根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度 。 46 —— 銀 行 家 的 搖 籃 估算借款人營運資金量 ?在實際估算過程中，總的思路是首先考慮借款人用于日常經(jīng)營的營運資金需求量，再扣除其現(xiàn)有融資和能夠投入到日常經(jīng)營的自有資金，缺口即為新增流動資金貸款需求量。 ?總之，要充分體現(xiàn)我們“以客戶為中心”的服務(wù)理念，根據(jù)客戶實際需求，不斷提升提升金融服務(wù)水平和控制金融風(fēng)險的能力 。 49 —— 銀 行 家 的 搖 籃 支付和貸后管理 ?主要要求體現(xiàn)在： ?第一，明確貸款了的具體支付方式和標(biāo)準(zhǔn)主要由當(dāng)事人約定。 50 —— 銀 行 家 的 搖 籃 支付和貸后管理 ?特別對貸款人與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人 信用狀況一般、支付對象明確且單筆支付金額較大 ，以及貸款人認定的貿(mào)易融資等其他情形，我們要求原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式 。一是采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途 ,審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。 54 —— 銀 行 家 的 搖 籃 支付和貸后管理 ?第三，加強對流動資金貸款的貸后管理要求，要求貸款人應(yīng)動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號，及時采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險 ； 55 —— 銀 行 家 的 搖 籃 支付和貸后管理 ?要求貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容 。貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。 59 —— 銀 行 家 的 搖 籃 支付和貸后管理 ?第四，對流動資金貸款用途的限制， ?鑒于目前實踐中存在流動資金貸款被挪用于固定資產(chǎn)投資等其他用途的情況，為強化貸款用途管理，貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的用途，流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。 60 —— 銀 行 家 的 搖 籃 支付和貸后管理