【正文】 輸入輸出與數(shù)據(jù)處理 ?報(bào)表編制 :手工錄入 。報(bào)表審核 ?報(bào)表輸出 :屏幕顯示輸出 。 A、原始憑證文件 B、記帳憑證文件 C、科目余額文件 D、客戶余額文件 ? 帳務(wù)系統(tǒng)正式啟用之后，下列不允許修改的是（ ）。 A、科目代碼 B、科目名稱 C、憑證類別 D、輔助核算 ? 下列不屬客戶總帳文件的結(jié)構(gòu)內(nèi)容是（ ）。 A、票證輸入 B、項(xiàng)目定義 C、票證記帳 D、憑證傳送 ? 應(yīng)收賬款系統(tǒng)的銷賬處理是在（ ）兩個(gè)文件之間進(jìn)行。 A、工資項(xiàng)目文件 B、工資數(shù)據(jù)文件 B、部門匯總文件 D、工資卡片文件 B D D 27 練習(xí) ?單選題 ? 在電算化環(huán)境下，工資費(fèi)用分配數(shù)據(jù)進(jìn)入賬務(wù)處理子系統(tǒng)的方式是（ ） ? A、人工輸入記賬憑證； ? B、生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證傳遞給賬務(wù)處理子系統(tǒng)； ? C、利用數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出功能轉(zhuǎn)入到賬務(wù)處理子系統(tǒng)； ? D、利用外部數(shù)據(jù)引入功能由賬務(wù)處理子系統(tǒng)從工資管理子系統(tǒng)中引入數(shù)據(jù)； B 28 練習(xí) ?單選題 ? 報(bào)表處理子系統(tǒng)的主要指標(biāo)數(shù)據(jù)基本來源于：（ ） A、賬務(wù)處理子系統(tǒng) B、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng) C、工資管理子系統(tǒng) D、手工賬簿資料 ? 對于收款憑證，用戶在設(shè)置憑證類型時(shí)可指定的校驗(yàn)條件是（ ） A. 借方必有科目 B. 貸方必有科目 C. 憑證必?zé)o科目 D. 憑證必有科目 ? 在賬務(wù)處理子系統(tǒng)中，將錄入的記賬憑證存儲到臨時(shí)憑證文件中的目的是（ ）。 A. 正式憑證文件 B. 臨時(shí)憑證文件 C. 永久憑證文件 D. 具體看設(shè)置 ? 可取消審核簽字的有（ ）。 A. 一次 B. 兩次 C. 四次 D. 任意次 ? 月末結(jié)賬后，該月末輸入的單據(jù)應(yīng)視為（ ）。 A. 姓名 B. 性別 C. 產(chǎn)品 D. 職稱 ?多選題 ? 下列業(yè)務(wù)，可在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中完成的有（ ）。（ ） ? 通過應(yīng)收應(yīng)付模塊可以及時(shí)掌握往來款項(xiàng)的最新情況，實(shí)現(xiàn)多條件組合的往來款總賬、明細(xì)賬查詢，提供往來賬齡分析、加速流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)，協(xié)助進(jìn)行往來賬的清理、應(yīng)收賬的催收等往來賬管理工作。（ ） √ √ 32 購銷存管理系統(tǒng) ?購銷存系統(tǒng)包括企業(yè)從物資購進(jìn)到貨物銷售給客戶全過程物流管理 . ?在購銷存管理系統(tǒng)中 ,每個(gè)信息使用一次錄入 ,多處共享的原則 ,減少人為錯(cuò)誤 . ?整個(gè)系統(tǒng)要求能夠體現(xiàn) ”處處有管理 ,事前有預(yù)見 ,事中有控制 ,事后有分析” . ?系統(tǒng)的設(shè)計(jì)采用業(yè)務(wù)流程自定義設(shè)置 ,一方面滿足自身的特殊需要 ,另一方面提供強(qiáng)大的自定義套打功能 ,并提供數(shù)據(jù)引入引出功能 . ?分為 ”采購” ,”銷售” ,”庫存”等系統(tǒng) ,獨(dú)立使用 ,結(jié)合應(yīng)用 . 33 會計(jì)核算與購銷存管理 采購管理 倉存管理 銷售管理 應(yīng)付系統(tǒng) 應(yīng)收系統(tǒng) 核算 總賬 應(yīng)付單 應(yīng)收單 憑證 34 企業(yè)購銷存業(yè)務(wù)分析 ?存購銷系統(tǒng)整個(gè)過程可分為 : ?采購管理 :物料在企業(yè)內(nèi)流動(dòng)的起點(diǎn) ,獲得購貨需求信息 ,與供應(yīng)商簽訂訂單 ,采購 . ?銷售系統(tǒng) :物料在企業(yè)內(nèi)流動(dòng)的終點(diǎn) ,獲得訂貨需求 ,獲得貨物 ,傳遞給購貨單位 . ?庫存管理 :物流管理的核心 35 采購業(yè)務(wù)及其管理 ?購存銷系統(tǒng)的紐帶 :單據(jù)流 ?采購管理系統(tǒng) :按 采購單據(jù) 劃分業(yè)務(wù)管理階段 ?采購管理系統(tǒng)一方面可以獨(dú)立執(zhí)行采購操作 。 ② 未核銷銷售出庫單 。應(yīng)確認(rèn)無誤后再執(zhí)行啟用 。啟用權(quán)限一般只賦予系統(tǒng)管理員 . 37 輸入輸出與數(shù)據(jù)處理 ?采購申請單 :采購訂單的來源 ?采購訂單 :審核通過后下達(dá)給供應(yīng)商 ,執(zhí)行采購作業(yè) ?采購收貨 :采購部門錄入收料通知單 ,處理完成后 ,生成采購入庫單 ?采購?fù)素?:質(zhì)檢不合格 ,辦理退貨 ?暫估入庫 :月末前貨到票未到 ,暫估入庫 . ?采購訂單跟蹤 :管理采購訂單執(zhí)行情況 (采購訂單與收料通知單或采購收貨單之間的鉤稽關(guān)聯(lián) ) ?報(bào)表輸出 :業(yè)務(wù)報(bào)表 amp。 ? 其他事務(wù) :銷售單據(jù)的錄入 ,修改 ,刪除 。計(jì)算中心存貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生存貸款利差 ) ? 提供企業(yè)信用信貸等級 (各成員企業(yè)發(fā)展參差不齊 ,以結(jié)算中心為名義舉債更容易 ) 47 資金集中管理信息化 ?資金結(jié)算中心 ,既不同于銀行 ,又與企業(yè)的財(cái)務(wù)部不同 .主要從三個(gè)方面來界定它的含義 : ? 管理方式 :將銀行機(jī)制引入企業(yè)內(nèi)部 ,集財(cái)務(wù)管理、金融管理和企業(yè)管理為一體。內(nèi)部賬戶 ) ? 收支兩條線 ,收入戶與支出戶分開 ? 分子公司外部結(jié)算統(tǒng)一通過外部賬戶 ,內(nèi)部賬戶同步增減 . ? 分子公司間結(jié)算通過內(nèi)部賬戶劃轉(zhuǎn) ,監(jiān)控其使用 50 數(shù)據(jù)流程分析 B. 所有下屬單位在銀行有各自的銀行賬戶 ,但使用決定權(quán)在結(jié)算中心 ,通過結(jié)算中心指令來使用資金 .適用于下屬單位分布跨城域的情況 . ? 集團(tuán)公司與各子公司分別開戶 ,但分子公司資金收付由結(jié)算中心下達(dá)指令執(zhí)行 . ? 各分子公司在結(jié)算中心開設(shè)內(nèi)部賬戶 ,初始余額與外部賬戶對應(yīng) . ? 分子公司所有交易均需反映到內(nèi)部賬戶 ? 分子公司間交易通過內(nèi)部賬戶結(jié)轉(zhuǎn) ,反映內(nèi)部賬戶增減 ,但外部資金不流通 . ? 資金調(diào)撥令 ,調(diào)劑余缺 51 數(shù)據(jù)流程分析 C. 所有下屬單位的結(jié)存資金通過銀行集中到結(jié)算中心 ,由中心直接統(tǒng)一使用 .適用于下屬單位分布跨區(qū)域的情況 ,缺點(diǎn)是調(diào)度資金費(fèi)用高、時(shí)間長、效率低。 52 數(shù)據(jù)流程分析 D. 結(jié)算中心通過網(wǎng)絡(luò)銀行直接統(tǒng)一調(diào)度使用全部資金，效果最好。 ? 借助 Inter,實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上電子辦公 。 b) 銀企聯(lián)網(wǎng)：結(jié)算中心在線讀取銀行已確認(rèn)的的收款信息，企業(yè)再確認(rèn)，下屬公司查收并做賬 c) 日常交易查詢 d) 資金結(jié)算： ①對外收付，通過結(jié)算中心處理，相應(yīng)內(nèi)部賬戶增減；②對內(nèi)收付，資金劃撥 58 原始數(shù)據(jù)的采集與輸入 e) 融資 貸款和還款 :① 銀行貸還款業(yè)務(wù) amp。 ② 根據(jù)貸還款資料進(jìn)行財(cái)務(wù)處理 . ? 貸款處理 :對外銀行貸款 amp。全面管理 ,降低成本 ,提供使用效益 ? 貼現(xiàn)貸款 :票據(jù)貼現(xiàn) ,實(shí)現(xiàn)資金的調(diào)余補(bǔ)缺 ? 還款處理 :企業(yè)向銀行還款 amp。內(nèi)部單位在結(jié)算中心 . 59 數(shù)據(jù)審核 ?每一項(xiàng)業(yè)務(wù)單據(jù)必須經(jīng)過對應(yīng)的審核 ,并且審核人與制單人不能為同一人 . ?根據(jù)審批權(quán)限級次 ,必須設(shè)置審批的級次、金額，嚴(yán)格控制 60 計(jì)算方法 ?建立資金結(jié)算中心，使得資金使用有償化，利息成為使用資金的成本。 61 數(shù)據(jù)輸出 ?輸入相關(guān)數(shù)據(jù)，就能查到各單位的存貸款情況。 ?提供的信息：貸款平均數(shù)，存款平均數(shù)，現(xiàn)金平均數(shù)，存貸對比表等 62 成本核算系統(tǒng) ? 成本核算方法 : 1. 品種法 :以產(chǎn)品品種作為成本核算對象 ,適用于大量大批的單步驟生產(chǎn) (發(fā)電 ).還適用于大量大批多步驟 (生產(chǎn)規(guī)模小 ,封閉車間 ,流水線 ),不要求按步驟計(jì)算成本 .月末生產(chǎn)費(fèi)用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間分配 . 2. 分步法 :以產(chǎn)品生產(chǎn)步驟 (各生產(chǎn)步驟的半成品和最后的產(chǎn)成品 )作為成本計(jì)算對象 ,適用于連續(xù)加工多步驟 ,大量大批 ,生產(chǎn)過程劃分為多個(gè)步驟 ,需要計(jì)算各加工步驟成本 . 63 成本核算系統(tǒng) ? 成本核算方法 : 3. 分批法 :以產(chǎn)品的批別和訂單作為成本計(jì)算對象 ,適用于小件單批的多步驟或單步驟生產(chǎn) .按產(chǎn)品批別歸集費(fèi)用 (服裝 ,造船 ),計(jì)算成本 .企業(yè)按訂單組織生產(chǎn) ,一單一批 .月末一般