內(nèi)部審計(jì)程序一審計(jì)-在線瀏覽
2024-12-02 14:49本頁(yè)面
【正文】 ? （ 3）客體 ? 內(nèi)部控制要素 ? 內(nèi)部控制類型 ? 內(nèi)部控制程序 ? 內(nèi)部控制方法 ? 內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì) ? 不相容職務(wù)相分離的內(nèi)涵及常見(jiàn)的不相容職務(wù)的確定 ? 內(nèi)部控制面臨的危險(xiǎn) ? 內(nèi)部控制在內(nèi)部審計(jì)中的作用 ? 管理層與內(nèi)部審計(jì)師在內(nèi)部控制中的角色定位 ? 1控制點(diǎn)的內(nèi)涵 ? 1描述內(nèi)部控制的主要方法 ? 1期望差距的內(nèi)涵 ? 1控制自我評(píng)價(jià)的內(nèi)涵 ? （六）適當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序（見(jiàn)輔導(dǎo)書(shū) P60、實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)中的實(shí)務(wù)公告 審計(jì)原理與技術(shù) P12第四章、第五章） ? 分析性審計(jì)程序 ? （ 1）概念 ? （ 2）應(yīng)用范圍 ? （ 3）包括內(nèi)容 ? （ 4）分析方法 ? （ 5）應(yīng)考慮的因素 ? （ 6）特點(diǎn)及要求 ? 審計(jì)工作底稿與內(nèi)部審計(jì)記錄 ? （ 1）底稿的編制主體 ? （ 2）底稿應(yīng)反映的內(nèi)容 ? （ 3）底稿的復(fù)核 ? （ 4）底稿的保密要求 ? （ 5）底稿的作用 ? （ 6）內(nèi)部審計(jì)記錄的內(nèi)容及有關(guān)要求 ? 審計(jì)證據(jù) ? （ 1）定義 ? （ 2）審計(jì)證據(jù)的標(biāo)準(zhǔn) ? （ 3）審計(jì)證據(jù)的類型 ? （ 4）獲取審計(jì)證據(jù)時(shí)應(yīng)考慮的因素 ? （ 5）審計(jì)證據(jù)的證明力比較 ? （ 6）審計(jì)證據(jù)在審計(jì)過(guò)程中的作用 ? （七 )審計(jì)部門的管理 (見(jiàn)輔導(dǎo)書(shū) P7實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) ? 審計(jì)原理與技術(shù) P427) ? 管理的主體 ? 管理的客體 ? 具體內(nèi)容 ? （ 1）人員配備 ? 要求 ? 崗位分配時(shí)應(yīng)考慮的因素 ? 資格與專業(yè)勝任能力要求 ? 使用外部評(píng)估機(jī)構(gòu)時(shí)應(yīng)考慮的問(wèn)題 ? （ 2）審計(jì)監(jiān)督 ? 監(jiān)督的定義 ? 監(jiān)督的過(guò)程 ? 監(jiān)督的內(nèi)容 ? 監(jiān)督的目的 ? 復(fù)核審計(jì)工作底稿的要求 ? （ 3）與外部審計(jì)師的合作 ? 合作的內(nèi)容 ? 介入的深度 ? 合作的方式 ? （ 4）質(zhì)量保證 ? 定義 ? 首席審計(jì)執(zhí)行官的職責(zé) ? 內(nèi)部評(píng)價(jià)與外部
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