【正文】 務(wù)人的債務(wù)進行重組，是資產(chǎn)處置中大量使用的方式。債務(wù)重組，就是對其作出債務(wù)重新安排，有的在還款期限上延長，有的在利率上作出新的安排，有的可能在應(yīng)收利息上作出折讓，有的也可以在本金上作出適當(dāng)折讓。債權(quán)轉(zhuǎn)讓有許多前提條件，要與債務(wù)重組比較收益、成本和風(fēng)險，經(jīng)過多方比較以后，才會選擇債務(wù)轉(zhuǎn)讓為最終的方式，因而債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式在選擇順序上優(yōu)于企業(yè)破產(chǎn)的處置方式。債權(quán)置換是一種價值止損和價值提升相結(jié)合的資產(chǎn)處置方式。 (四 )行業(yè)重組與跨行業(yè)重組。通過重組，優(yōu)勢互補，市場份額增加、管理能力得到提升，市場融資能力增強，拓寬市場渠道，降低經(jīng)營成本和管理成本，提高經(jīng)濟效益和企業(yè)償債能力，達(dá)到提升企業(yè)價值，進而達(dá)到提升債權(quán)價值的目的。資產(chǎn)分包的目的在于提高資產(chǎn)處置效率和降低處置成本，這是國際上普遍采 取的一種較好的方式。資產(chǎn)證券化作為一種金融創(chuàng)新，是一種技術(shù)和操作方法，它并不局限于某一種特定的處理不良資產(chǎn)的方法。當(dāng)然不良資產(chǎn)證券化與正常的信貸資產(chǎn)證券化有所不同，必須采取一系列特殊的措施以保證其運作的成功，比如折價發(fā)行、政府介入信用增級以及在稅收方面提供優(yōu)惠等。 (1)銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的主要來源 . (2)資產(chǎn)的規(guī)模是衡量一家商業(yè)銀行實力和地 位的重要標(biāo)志，商業(yè)銀行的信用高低直接與其資產(chǎn)的規(guī)模大小有關(guān)； (3)資產(chǎn)質(zhì)量是銀行前景的重要預(yù)測指標(biāo)。 (4)資產(chǎn)管理不善是導(dǎo)致銀行倒閉、破產(chǎn)的重要原因之一。 《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》形考作業(yè) 2 一 .名詞解釋 ：它是指商業(yè)銀行通過對外負(fù)債的方式籌措日常經(jīng)所需資金的活動。 ：是我國商業(yè)銀行推出的一種適合于需隨時支取較大款項的存款人使用的存款業(yè)務(wù)品種，它是由存款人一次存人本金，銀行發(fā)給存折，存款人憑存折可以不限次數(shù)支取款項，取款需在取款日前以書面通 知銀行的儲蓄存款。 中間業(yè)務(wù)：是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。 表外業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行所從事的，按照通行的會計準(zhǔn)則不計人資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但能改變當(dāng)期損益及營運資金，從而提高銀行資產(chǎn)報酬率的活動。 財務(wù)顧問：是指商業(yè)銀行利用自己的專業(yè)知識和人才、技術(shù)、信息優(yōu)勢，以顧問的身分，為客戶的財務(wù)管理乃至經(jīng)營管理提供咨詢服務(wù)的業(yè)務(wù)。 擔(dān)保業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān) 客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)，主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。 錯誤。一般非特指銀行負(fù)債指狹義負(fù)債。銀行負(fù)債的全部來源應(yīng)該是狹義負(fù)債和白有資金之和，即廣義負(fù)債。 正確。商業(yè)銀行的自有資金很少，資產(chǎn)運用所需資金絕大部分來自于對外負(fù)債。 業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的延伸。 商業(yè)銀行借助表外業(yè)務(wù)能夠擴大其信用規(guī)模。 正確 三、簡述題 簡述商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的目標(biāo)。存款負(fù)債是商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的主體，但是存款對商業(yè)銀行來說有很大的不穩(wěn)定性，這種不穩(wěn)定性不利于商業(yè)銀行進行期限較長的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，從而降低了盈利水平。這些都要求商業(yè)銀行制定科學(xué)的負(fù)債業(yè)務(wù)管理規(guī)劃，采取切實可行的方法措施組織更多的資金，增加負(fù)債規(guī)模，并努力提高負(fù)債的穩(wěn)定性。負(fù)債管理除了增加負(fù)債總量以保持并增加負(fù)債的穩(wěn)定性外，還 必須兼顧結(jié)構(gòu)上的合理性。 簡述影響銀行存款變動的因素有哪些？。經(jīng)濟和貨幣信用發(fā)達(dá)的國家和地區(qū)，社會存款來源渠道自、存量大、未來增長潛力大，商業(yè)銀行可調(diào)動的資金量大，生存發(fā)展的空間廣闊；經(jīng)濟欠發(fā)達(dá)、信用關(guān)系簡單的國家 和地區(qū)，社會積累較少，存款來源有限，商業(yè)銀行很難獲得維持生存發(fā)展所需要的存款規(guī)模，未來發(fā)展空間狹小。在經(jīng)濟高漲時期，有效需求猛增，社會資金充裕，銀行存款規(guī)模會大幅增長；在蕭條時期，有效需求不足，社會資金匱乏，銀行存款增幅下降甚至存量下降。任何一個國家和地區(qū)，在一定時點上，可動用的社會存款量總是一定的，過多的銀行等金融機構(gòu)追逐有限的資金來源，必然會影響到銀行的存款規(guī)模。中央銀行貨幣政策的變動，會直接或間接地影響整個社會的存款水平，從而影響商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的發(fā)展。為了協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)展，維護金融秩序，各個國家都制訂有專門的法律、法律規(guī)范商業(yè)銀行的行為。 (5)人們的儲蓄習(xí)慣和收入、支出預(yù)期。 內(nèi)部因素主要有： (1)存款計劃與實施。首先應(yīng)做到機構(gòu)網(wǎng)點布局合理，然后配置好得力的人員，在此基礎(chǔ)上合理分配存款增加任務(wù)， 并根據(jù)進展情況及時加以調(diào)整。存款利率代表存款人的存款收益，提高利率能提高存款人的存款積極 性，從而擴大銀行的存款規(guī)模。 (3)銀行服務(wù)。 (4)銀行的實力和信譽。 (5)銀行的社會聯(lián)系。銀行員工的行為、銀行的形象等都可以成為影響銀行存款業(yè)務(wù)的重要因素。 簡述商業(yè)銀行負(fù)債的來源渠道。 其中存 款負(fù)債的來源有： (1)企業(yè)生產(chǎn)服務(wù)過程中暫時閑置的資金； (2)居民消費節(jié)余和待用資金； (3)派生存款，即由銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)所引致的存款； (4)其他存款來源，如政府部門和事業(yè)單位的周轉(zhuǎn)資金、銀行同業(yè)存款、代收款項等。 9 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀 目前，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)“發(fā)展緩慢、 規(guī)模較小、收益低”，“占總收入比重一般不超過 10％”。收益比重低。而西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入一般在銀行收入中所占的比例達(dá)到 30%以上，并且有不斷增長的趨勢。國內(nèi)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)起步較晚， 在產(chǎn)品品種上僅僅限于結(jié)算、代理收費等勞動密集型 產(chǎn)品，而技術(shù)含量高的資信調(diào)查、資產(chǎn)評估、個人理財、期貨期權(quán)以及衍生工具類剛剛起步或尚未開展。 狹義的表外業(yè)務(wù)按照性質(zhì)可以分為以下四種： (1)貸款承諾。 (2)擔(dān)保。 (3)金融衍生工具。 (4)投資銀行業(yè)務(wù)。 表外業(yè)務(wù)的主要作用有： (1)為客戶提供多元化的金融服務(wù)。 (2)有效地防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。 (3)增加資金的流動性。 (4)創(chuàng)造信用，增加資金的來源渠道。借助于 表外業(yè)務(wù)，銀行大大彌補了資金缺口，信用規(guī)模得以擴大。 10 財務(wù)顧問，是商業(yè)銀行利用自己的專業(yè)知識和人才、技術(shù)、信息優(yōu)勢，以顧問的身分為客戶的財務(wù)管理乃至經(jīng)營管理提供咨詢服務(wù)的業(yè)務(wù)。是指由專業(yè)的權(quán)威信用評定機構(gòu)，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，通過對企業(yè)若干年來的財務(wù)報表、經(jīng)營管理能力、經(jīng)濟效益、市場競爭能力、信用紀(jì)錄、行業(yè)發(fā)展前景等方面的資料信息進行搜集整理，站在公正的立場上，運 用科學(xué)的方法和評估程序，確定企業(yè)相應(yīng)級別的信用等級的一項咨詢業(yè)務(wù)。是指銀行對擬議中的固定資產(chǎn)項目，包括基本建設(shè)項目和技術(shù)改造項目在財務(wù)、技術(shù)和市場等方面的合理性和可行性進行全面、深入、細(xì)致的調(diào)查和研究，在此基礎(chǔ)上作出項目評估報告，得出項目可行與否結(jié)論的咨詢業(yè)務(wù)。 (3)資產(chǎn)評估。 (4)債券評級。 (5)投資咨詢業(yè)務(wù)。 (6)綜合咨詢。如企業(yè)經(jīng)營管理咨詢、經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略咨 詢。較長時間以來，商業(yè)銀行在經(jīng)營觀念上存在偏差，沒有對業(yè)務(wù)發(fā)展進行準(zhǔn)確定位。再者，一直以來銀行的大部分中間業(yè)務(wù)是無償服務(wù)，不講價格，不計成本，致使銀行信用價值扭曲錯位，在經(jīng)營中，中間業(yè)務(wù)往往只作為一種吸收存款的手段。目前，多數(shù)銀行中間業(yè)務(wù)都分散在個人銀行部、公司銀行部、國際業(yè)務(wù)部辦理，收費規(guī)則由會計部門制定，缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃發(fā)展機構(gòu)，不適應(yīng)快速發(fā)展中間業(yè)務(wù)的要求。如果在銀行內(nèi)控制度不健全的條件下，盲目開辦一些風(fēng)險大的中間業(yè)務(wù)，會使銀行面臨極大的風(fēng)險。我國商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)的法律環(huán)境較差，由于缺少精通金融和法律的復(fù)合型 11 人才以及地方保護主義等因素的存在，銀行在開展中間業(yè)務(wù)時的正 當(dāng)權(quán)益往往得不到有效的法律保護，無法可依、有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)的不良法律環(huán)境嚴(yán)重地影響和制約了國有銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。中間業(yè)務(wù)是社會信用發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，是商業(yè)信用發(fā)展到一定階段后，伴隨銀行信用出現(xiàn)而出現(xiàn)的。目前，由于我國社會主義市場經(jīng)濟還處于發(fā)展初期，信用制度尚不健全，微觀經(jīng)濟主體的信用觀念較差，隨意違約、無理拒付、拖欠和逃廢債的現(xiàn)象還比較普遍 ，對信用的法制保障也不完備。 (四 )客戶需求。市場發(fā)育水平較低決定了商業(yè)銀行許多中間業(yè)務(wù)的市場需求有限。國內(nèi)高素質(zhì)從業(yè)人員不多已成為我國銀行業(yè)不能開展技術(shù)含量高的品種業(yè)務(wù)的“瓶頸”。 (六 )惡性競爭。 《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》形考作業(yè) 3 一 .名詞解釋 網(wǎng)上銀行：又稱網(wǎng)絡(luò)銀行，是依托信息技術(shù)、“因特網(wǎng)”提供各種金融服務(wù)的一種全新的企業(yè)組織形式 或是一種全新的銀行服務(wù)手段。 資產(chǎn)負(fù)債比例管理：是對銀行的資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)定一系列的比例，從而實現(xiàn)對資產(chǎn)控制，保持資產(chǎn)的合理增長，消除和減少風(fēng)險的一種銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法。 實收資本是銀行投資人 (股東 )實際投入到銀行的資本。該協(xié)議于 1987 年 7 月 15 日由西方 12 國中央銀 行行長簽署，目的是通過訂立資本和風(fēng)險資產(chǎn)的比例確立最低資本比例的方法，達(dá)到 12 加強國際銀行體系的健康和穩(wěn)定發(fā)展，以利于各國商業(yè)銀行在乎等的基礎(chǔ)上進行競爭。 二、判斷正誤并說明理由 按照償還期對稱原理的要求，償還期的對稱是相對的。錯誤，降低存貸比例的途徑有兩種：一是通過按期收回貸款，嚴(yán)格控制貸款發(fā)放縮減貸款規(guī)模，另外可以積極吸收存款，擴大 存款基數(shù)。 正確 我國國有獨資商業(yè)銀行目前只能通過財政增資的方式增加資本金。商業(yè)銀行資本金的增加，一方面固然能降低經(jīng)營風(fēng)險，另一方面也會對銀行的盈利產(chǎn)生負(fù)面影響。商業(yè)銀行應(yīng)在追求利潤最大化的同時，保持銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營，因此其資本金也必須保持在一個合理和適度的水平，并不是越多越好。 錯誤。國有商業(yè)銀行可以通過自我積累、發(fā)行長期金融債券，甚至在條件成熟的時候也可以通過發(fā)行股票的方式增加資本金。 電子商務(wù)作為信息流、資金流和物流的統(tǒng)一，它的運行從根本上離不開銀行網(wǎng)上支付的支撐。而銀行業(yè)同步電子化 的基本途徑就是大力發(fā)展網(wǎng)上銀行。觀察網(wǎng)上銀行發(fā)展的現(xiàn)實，由于“純網(wǎng)上銀行’’不能滿足客戶“多渠道’’的需求，其發(fā)展模式面臨著嚴(yán)峻考驗。 13 如何理解網(wǎng)上銀行面臨的風(fēng)險 ? 從業(yè)務(wù)務(wù)技術(shù)的角度分析，網(wǎng)上銀行的 風(fēng)險包括兩類， 即基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)導(dǎo)致的系統(tǒng)風(fēng)險和基于虛擬金融服務(wù)品種形成的業(yè)務(wù)風(fēng)險。主要是指因網(wǎng) 上銀行的計算機系統(tǒng)停機、磁盤破壞等不確定因素形成的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)風(fēng)險。主要是指因黑客攻擊，侵入系統(tǒng)內(nèi)，刪改程序或是竊取銀行和客戶信息或盜取客戶資金帶來的風(fēng)險。由于技術(shù)的快速發(fā)展而導(dǎo)致銀行所購設(shè)備貶值和不安全帶來的風(fēng)險。 操作風(fēng)險是指來源于系統(tǒng)可靠性、穩(wěn)定性和安全性的重大缺陷而導(dǎo)致的 潛在損失的可能性。市場信譽風(fēng)險是指由于信息不對稱導(dǎo)致的風(fēng)險。網(wǎng)上銀行法律風(fēng)險來源于違反相關(guān)法律規(guī)定、規(guī)章和制度以及在網(wǎng)．上交易中沒有遵守有關(guān)權(quán)利義務(wù)的規(guī)定。信用風(fēng)險是指交易方在到期日不完全履行其義務(wù)的風(fēng)險。流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)在到期日不能無損失地變現(xiàn)風(fēng)險。市場價格變動，導(dǎo)致網(wǎng)上銀行資產(chǎn)負(fù)債表各項頭寸不 一樣而蒙受損失。中國人民銀行對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管主要有以下三方面的內(nèi)容： (1)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的準(zhǔn)人。 (2)中國人民銀行對開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)申請的審查。 (3)對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管和報告要求。 14 我國網(wǎng)上銀行面臨的主要問題是什么？ (一 )網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟市場需求不足 ,交易規(guī)模小 ,效益差。 (三 )信用機制不健全，市場環(huán)境不完善。 (五 )網(wǎng)上公用認(rèn)證中心建立及網(wǎng)上銀行互相聯(lián)網(wǎng)的問題。 (七 )安全防范問題。 我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的內(nèi)容主要包括監(jiān)控性指標(biāo)和監(jiān)測性指標(biāo)兩人類，具體內(nèi)容分別是： 監(jiān)控性指標(biāo)： (1)資本充足率指標(biāo)； (2)貸款質(zhì)量指標(biāo)； (3)單個貸款比例指標(biāo)； (4)備付金比例指標(biāo)； (5)拆借資金比例指標(biāo)； (6)境外資金運用比例指標(biāo) (僅對外匯考核 )； (7)國際商業(yè)借款指標(biāo)； (8)存貸款比例指標(biāo)； (9)中長期貸款比例指標(biāo)； (10)資產(chǎn)流動性比例指標(biāo)。 簡述利率敏感性缺口管理。如果利率浮動的資產(chǎn)和負(fù)債，其利率隨市場利率的變化而變化，那么它們就是利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債；相反，利率固定的資產(chǎn)與負(fù)債就不是利率敏感性的。 利率敏感性缺口等于一個計劃期內(nèi)商業(yè)銀 行利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的貨幣差額。 按資本充足率的要求分析我國商業(yè)銀行目前存在的主要問題 ? 從資本充足率指標(biāo)來看，我國商業(yè)銀行存在的問題主要是： (1)核心資本基本上達(dá)到了 4％的要求；但從全部資本來看，我國四大國有商業(yè)銀行均未達(dá)到 8％的要求； (2)資本總額中附屬資本的比重較少，并且結(jié) 構(gòu)單一； (3)呆賬損失不能從資本中沖銷，資本存在虛置成分。 資產(chǎn)管理理論又稱流動性管理理論，根據(jù)其發(fā)展，主要有以下三種資產(chǎn)管理理論： (1)商業(yè)貸款理論，又叫真實票據(jù)理論，是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)理論。為了應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提款，銀行只能將資金短期使用，而不能發(fā)放長期貸款或進行長期投資。所以在貸款中要求有物資保證、自償性和生產(chǎn)性?？赊D(zhuǎn)換理論認(rèn)為，銀行的貸款不能