國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)第十三章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算-在線瀏覽
2025-07-17 21:21本頁(yè)面
【正文】 示即期匯票 ⑥ 付款，收回匯票 ⑦ 付訖通知 票匯業(yè)務(wù)流程 ③ 銀行即期匯票 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》 2021/6/16 25 匯付方式的性質(zhì) ? 在國(guó)際貿(mào)易中使用匯付方式結(jié)算貨款，銀行只提供服務(wù)，因此，使用匯付方式完全取決于買賣雙方的信任，賣方交貨后， 買方是否按時(shí)付款，則取決于買方的信用。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》 2021/6/16 26 匯付方式的使用 采用預(yù)付貨款(Payment in Advance)和訂貨付現(xiàn) (Cash with Order) ，對(duì)賣方來(lái)說(shuō)，就是先收款后交貨，資金不受積壓，對(duì)賣方最為有利 。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》 2021/6/16 27 托收（ Collection） ? 根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》 （ URC522） 的定義： ? 托收是指由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理 金融單據(jù) 和 /或 商業(yè)單據(jù)以便取得付款或承兌，或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。 托收的種類 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》 2021/6/16 30 跟單托收 付款交單 (D/P) 承兌交單 (D/A) 即期付款交單 (D/P at sight) 遠(yuǎn)期付款交單 (D/P after sight) 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》 2021/6/16 31 委托人 （出口商） 代收行 托收行 付款人 （進(jìn)口商） 資金 ? 付款 ⑥ 托收申請(qǐng)書及光票 ⑧ 托收委托書和光票 ⑨ 提示光票 ⑩ 付款 ? 收妥貸記通知書 光票托收業(yè)務(wù)流程 ③ 自寄貨運(yùn)單據(jù) ⑦ 回執(zhí) 輪船 公司 ① 發(fā)貨 ② 提單 ④ 提單 ⑤ 貨物 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》 2021/6/16 32 委托人 （出口商） 代收行 托收行 付款人 （進(jìn)口商） 資金 ?付款 ③ 托收申請(qǐng)書及 跟單匯票 ⑤ 托收委托書和跟單票 ⑥ 提示跟單匯票 ⑦ 付款交單或承兌 交單后到期付款 ⑩ 收妥貸記通知書 跟單托收業(yè)務(wù)流程 ④ 回執(zhí) 輪船 公司 ① 發(fā)貨 ② 提單 ⑧ 提單 ⑨ 貨物 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》 2021/6/16 33 托收的性質(zhì)及其利弊 ? 托收的性質(zhì)為 商業(yè)信用 。 ? 出口人收款的保障就是進(jìn)口人的信用，一旦進(jìn)口人到期不付款，出口人便會(huì)遭到貨款全部落空的損失。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》 2021/6/16 34 使用托收方式應(yīng)注意的問(wèn)題 1. 調(diào)查進(jìn)口人的資信情況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)。 3. 了解進(jìn)口國(guó)家的商業(yè)慣例。 5. 建立健全的管理制度。但后來(lái)此種商品的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)了大幅下跌，當(dāng)匯票到期時(shí)進(jìn)口商沒(méi)有付款。出口商有鑒于此，只有將貨物在當(dāng)?shù)氐蛢r(jià)出售。 請(qǐng)分析案例中出口商應(yīng)吸取的教訓(xùn)。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》 2021/6/16 37 信用證 (Letter of Credit，簡(jiǎn)稱 L/C) 信用證支付方式是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，在銀行與金融機(jī)構(gòu)參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的過(guò)程中逐步形成的。因此，在一定程度上解決了進(jìn)出口人之間互不信任的矛盾，同時(shí)，也為進(jìn)出口雙方提供了資金融通的便利?！? ? 由此可見(jiàn)，信用證是開證銀行對(duì)受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)，開證行就保證付款。 ? 2021年初國(guó)際商會(huì)成立統(tǒng)一慣例修訂工作小組，萌發(fā)了修訂 UCP500的動(dòng)議。 2021年 11月，國(guó)際商會(huì)在全球范圍內(nèi)正式發(fā)布。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》 2021/6/16 40 信用證業(yè)務(wù)中的當(dāng)事人 (Applicant) UCP600定義的 (Issuing Bank) 基本當(dāng)事人 (Beneficiary) (Advising Bank) (Negotiating Bank) (Paying Bank) (Reimbursement Bank) (Confirming Bank) (Transferee)又稱：第二受益人 (Second Beneficiary) 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》 信用證業(yè)務(wù)方式的程序 2021/6/16 41 出口商 （第一受益人） （第二受益人） 進(jìn)口方銀行 進(jìn)口商 （開證申請(qǐng)人） 出口方銀行 通知 /議付行 開證行 資金 ① 買賣合同 船公司 ⑤ 裝船 ? 提單 ② 申請(qǐng)開證 ③ 信用證 ④ 通知 ⑥ 交單 ⑦ 墊款 ⑧ 匯票單據(jù) ⑨ 償付 ⑩ 提示付款 ? 付款贖單 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》 2021/6/16 42 ? 只要出口商提供了信用證所規(guī)定的單據(jù)，開證行就承擔(dān) 第一性的付款責(zé)任 。 出口商首先不是向進(jìn)口商收款，而是向開證行或其授權(quán)的付款銀行收款。 ? UCP600在第 4條規(guī)定：“開證行應(yīng)勸阻申請(qǐng)人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分的做法。” ? 所謂“ 認(rèn)單不認(rèn)貨 ”。反之，如果單據(jù)與信用證有不符之處，即銀行在審單時(shí)發(fā)現(xiàn)了不符點(diǎn)單據(jù)，即使貨物完全符合合同要求，銀行仍有權(quán)拒付貨款。 ? UCP600在第 14條“審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)”中的 d項(xiàng)中規(guī)定：“單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)，無(wú)須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》 2021/6/16 46 信用證對(duì)出口商的作用 1. 保證出口商憑單取得貨款 2. 使出口商得到外匯保證 3. 出口商可以取得資金融通 ? 交貨前，可打包貸款 (Packing Credit)，用以收購(gòu)、加工、生產(chǎn)出口貨物和打包裝船； ? 收到信用證并辦理貨物出運(yùn)后，提交匯票和信用證規(guī)定的各種單據(jù) ，取得貨款 。 2. 資金融通 進(jìn)口商在申請(qǐng)開證時(shí)，如開證行認(rèn)為進(jìn)口商資信較好，進(jìn)口商就有可能在少交或免交部分押金的情況下開證。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》 2021/6/16 48 信用證對(duì)銀行的作用 ? 進(jìn)口商在申請(qǐng)開證時(shí)要向銀行交付一定比例的開證押金或擔(dān)保品，這就為銀行利用資金提供了便利。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》 2021/6/16 49 信用證業(yè)務(wù)不足 ? 手續(xù)繁、費(fèi)用多 ? 出口商容易用假單據(jù)欺詐 按照 UCP600第 34條規(guī)定，銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性，偽造或法律效力，或單據(jù)中規(guī)定的或附加的一般及／或特殊條件概不負(fù)責(zé)。 3. 信用證金額與匯票 條款 :如匯票金額、匯票期限、出票人等 4. 裝運(yùn)期限、交單期限和有效期及到期地點(diǎn)等。 6. 其他事項(xiàng)： (1)開證行對(duì)議付行的指示條款； (2)開證行保證承付的文句； (3)其他特殊 條款，如限制某銀行議付，限制船舶國(guó)籍、船齡 7. 信用證系根據(jù) UCP600開立的文句。 在單據(jù)存在不符點(diǎn)的情況下，審單行墊付資金只能算作出口信用證項(xiàng)下審單行對(duì)出口商的一種融資行為。 《國(guó)際
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