村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法-在線瀏覽
2024-11-12 14:22本頁(yè)面
【正文】 場(chǎng)和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、政策性風(fēng)險(xiǎn)。 第四章 會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)管理 第二十條 會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，堅(jiān)持可靠性、相關(guān)性、可比性、謹(jǐn)慎性和及時(shí)性原則。 第二十二條 法定代表人、行長(zhǎng)、主管會(huì)計(jì)工作 的副行長(zhǎng)對(duì)會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。 第二十四條 會(huì)計(jì)崗位應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置，并配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員。 第二十五條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期進(jìn)行崗位輪換，重要會(huì)計(jì)崗位人員要實(shí)行強(qiáng)制休假制度。普通會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員） 監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）辦理交接手續(xù)由行長(zhǎng)或經(jīng)行長(zhǎng)授權(quán)的分管行長(zhǎng)監(jiān)交。 第二十八條 內(nèi)外賬核對(duì)包括與人民銀行往來(lái)、同業(yè)往來(lái)以及企業(yè)往來(lái)等各項(xiàng)往來(lái)發(fā)生額和余額的核對(duì)。 第二十九條 對(duì)賬工作由會(huì)計(jì)及客戶部門共同完成。 第三十條 有價(jià)單證與重要空白憑 證必須納入會(huì)計(jì)管理范圍，通過(guò)表外科目核算，定期或不定期進(jìn)行檢查。 第三十二條 會(huì)計(jì)印章的領(lǐng)取實(shí)行雙人簽領(lǐng)制度，并出具本機(jī)構(gòu)介紹信或有效證明文件和個(gè)人身份證件，在相關(guān)登記簿上預(yù)留印模，注明啟用日期，并由領(lǐng)用人簽章。非經(jīng)辦人員不得動(dòng)用會(huì)計(jì)印章，非營(yíng)業(yè)時(shí)間必須入庫(kù)或保險(xiǎn)箱、柜保管。會(huì)計(jì)印章的停用和銷毀必須登記造冊(cè)，并在相關(guān)登記簿上登記并簽章。嚴(yán)禁超范圍使用會(huì)計(jì)印章，嚴(yán)禁在空白會(huì)計(jì)憑證、賬簿上預(yù)先留蓋會(huì)計(jì)印章和個(gè)人名章。 第三十七條 同一會(huì)計(jì)檔案采用不同介質(zhì)保存的，應(yīng)以電子檔案為主，紙質(zhì)檔案為輔。 第三十八條 應(yīng)建立會(huì)計(jì)檔案保管庫(kù)（柜）。檔案管理人員調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。內(nèi)部和外部查閱會(huì)計(jì)檔案均應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)登記。 第四十一條 移交會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)嚴(yán)格按移交手續(xù)辦理，涉及變更會(huì)計(jì)檔案管理部門的， 還應(yīng)由有權(quán)人簽署意見(jiàn)，移交雙方都應(yīng)簽字蓋章。 第四十三條 已滿保管期的會(huì)計(jì)檔案，如尚有未了債權(quán)、債務(wù)、案件或賬務(wù)未查清，應(yīng)待債權(quán)債務(wù)明確、案件終結(jié)或賬務(wù)查清后，再按規(guī)定銷毀。 第四十五條 現(xiàn)金收 付必須堅(jiān)持“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款”的原則。 第四十七條 收付現(xiàn)金必須做到先點(diǎn)捆、卡把，核準(zhǔn)封簽，再散把點(diǎn)數(shù)；拆捆時(shí)，先確認(rèn)每捆十把，再拆捆，做到賬證或賬單相符。 第四十九條 需進(jìn)行款箱交接的，交箱前必須核對(duì)接箱人是否為被授權(quán)人，接箱時(shí)必須核對(duì)總箱數(shù)，檢查款箱是否加鎖、封條是否完整無(wú)損 等，并詳細(xì)登記相關(guān)交接登記簿。管庫(kù)員不得兼任庫(kù)房記賬員。對(duì)于大額和可疑的現(xiàn)金支付交易，應(yīng)當(dāng)按照反洗錢法規(guī)定執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度。不得無(wú)關(guān)人員搭乘運(yùn)鈔車及捎運(yùn)其他物品，并須互相配合，密切協(xié)作，準(zhǔn) 確安全運(yùn)送庫(kù)款。原封新券按箱或捆、回籠券卡把與調(diào)撥單核對(duì)。無(wú)誤后，管庫(kù)員（保管員）方可在回單聯(lián)簽章。 第五十五條 辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的柜員必須建立柜員現(xiàn)金箱。因崗位調(diào)整不再辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的，必須及時(shí)刪除其現(xiàn)金箱。要根據(jù)現(xiàn)金收付實(shí)際情況及柜員崗位職責(zé)，合理核定辦理 現(xiàn)金業(yè)務(wù)柜員的各幣種現(xiàn)金箱限額。 第五十八條 每日營(yíng)業(yè)終了，柜員要對(duì)現(xiàn)金箱余額進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，無(wú)誤后裝箱加鎖交寄管部門保管。 第六十條 會(huì)計(jì)主管應(yīng)對(duì)柜員現(xiàn)金箱不定時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)，部門負(fù)責(zé)人每月至少查箱兩次，分管行長(zhǎng)每年至少進(jìn)行一次全面性檢查。每次查箱完畢，應(yīng)將查箱情況詳細(xì)登記相關(guān)登記 簿，并由檢查人員和柜員共同簽章，已備考查。 第六章 安全保衛(wèi)管理 第六十一條 行長(zhǎng)是本行安全保衛(wèi)工作的第一責(zé)任人，對(duì)本單位安全保衛(wèi)工作負(fù)全面責(zé)任。 第六十三條 依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。積極與當(dāng)?shù)嘏沙鏊⑧徑鼏挝粎f(xié)商搞好治安聯(lián)防。 第六十五條 掌握員工思想動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象，及時(shí)做好工作。 第六十七條 發(fā)生案件和事故及時(shí)報(bào)案，保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，提供線索，協(xié)助有關(guān)部門做好調(diào)查取證工作。 第六十九條 認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦事，互相監(jiān)督、互相制約。 第七十條 在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)可疑情況，可能危及銀行資金安全的，及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，對(duì)可能涉及犯罪的，還要向公安機(jī)關(guān)報(bào)告。 第七十二條 按照反洗錢有關(guān)規(guī)定對(duì)大額交易和可疑交易及時(shí)上報(bào)相關(guān)部門。檢查營(yíng)業(yè)場(chǎng)所有無(wú)不安全跡象，報(bào)警器、電視監(jiān)控系統(tǒng)是否處于工作狀態(tài)。 第七十四條 開(kāi)啟營(yíng)業(yè)室大門或卷閘門，同時(shí)反鎖固定，防止歹徒關(guān)門搶劫；鎖定邊、后門做好營(yíng)業(yè)前的準(zhǔn)備?？畎唤雍髮⒋箢~現(xiàn)金入保險(xiǎn)柜保管，用鑰匙反鎖邊后門進(jìn)入正常營(yíng)業(yè)。營(yíng)業(yè)場(chǎng)所必須保證二人以上臨柜。 第七十七條 柜臺(tái)內(nèi)禁止非營(yíng)業(yè)人員進(jìn)入，營(yíng)業(yè)人員因事出入邊、后門時(shí)，須在確認(rèn)
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