4財務(wù)盤點制度-在線瀏覽
2025-06-26 08:43本頁面
【正文】 門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。 現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。 (二 )經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具，預(yù)先準備妥當；所需盤點表格，由財務(wù)部門準備。 (八 )監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔任。 (六 )協(xié)點人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。 (四 )盤點人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。 (二 )主盤人：由各事業(yè)部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。 ) (三 )月份檢查 由檢核部門 (總經(jīng)理室 )或財務(wù)部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。 (二 )月末盤點 每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。 財務(wù)：由財務(wù)科與會計科共同盤點。 保管品：以費用購置者。 固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。 (二 )財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。、財務(wù)盤點制度 第一條 目的 為求存 貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務(wù)處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。 第二條 盤點范圍 (一 )存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。 (三 )財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。 保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設(shè)備。 第三條 盤點 方式 (一 )年中、年終盤點 存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年 (中 )終時，實施全面總清點一次。 財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年 (中 )終時，實施全面總清點一次。 (經(jīng)管項目 500項以上時，得采取重點盤點。 第四條 人員的指派與職責 (一 )總盤人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮， 督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。 (三 )復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管 (含科長、廠長、處長 )，負責盤點監(jiān)督之責。 (五 )會點人：由財務(wù)部門指派 (人員不足時，間接部門支援 )，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。 (七 )特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。 第五條 盤點前準備事項 (一 )盤點編組 由財務(wù)部門主管于每次盤點前，事先依種類、項目編排“人員組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。 存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標示牌。 各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。 (三 )盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標示。 (二 )盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間 所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標示出。 (四 )盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。 第七條 不定期抽點 (一 )由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務(wù)部門填具“財務(wù)抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準后辦理。 (三 )盤點前應(yīng)由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點。 第八條 盤點報告 (一 )財務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對 策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核實。 第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點 (一 )現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管 部門共同盤點外，平時，總經(jīng)理室或財務(wù)部門至少每月抽查一次。 (三 )盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。 (五 )有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。 第十條 存貨盤點 (一 )存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。 第十一條 其他項目盤點 (一 )外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。 (三 )經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務(wù)部門核查。 (二 )盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。 (三 )所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。 (五 )所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。 (七 )盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。 第十三條 盤點工作獎懲 (一 )盤點工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。 (二 )違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。 (二 )賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。 第十六條 本辦法制定后，層呈董事長核準后實施，修改時亦同。（ 2）附屬設(shè)備欄：應(yīng)詳細逐件填列（如馬達、儀器等）。 固定資產(chǎn)登記卡 總賬科目： _________________ 本卡編號： ________________ 明細科目： _________________ 財產(chǎn)編號： ________________ 中文名稱 抵押權(quán)設(shè)定、解除及保險記錄 抵押行庫 英文名稱 設(shè)定日期 規(guī)格型式 解除日期 廠牌號碼 險 別 購置日期 承保公司 購置金額 保單號碼 存放地點 投保日期 耐用年限 費率 附屬設(shè)備 保險費 備注 移動情形 年 月 日 使用部門 用途 保管員 年 月 日 使用部門 用途 保管員 一式：管理部門 固定資產(chǎn)登記卡 總賬科目： _________________ 本卡編號： ________________ 明細科目： _________________ 財產(chǎn)編號： ________________ 中文名稱 抵押權(quán)設(shè)定解除及保險記錄 抵押行庫 英文名稱 設(shè)定日期 規(guī)格型式 解除日期 廠 牌 險 別 購置日期 承保公司 購置金額 保單號碼
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