【正文】 一步加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。二是加強(qiáng)與有關(guān)部門之間的協(xié)作。贏得他們對(duì)內(nèi)審的理解和支持。要與內(nèi)審對(duì)象進(jìn)行有效的雙向?qū)ΨQ交流 ,既及時(shí)了解內(nèi)審對(duì)象依法履行公務(wù)過(guò)程中遇到的困 難和問(wèn)題 ,又宣傳介紹內(nèi)審的目標(biāo)、方針和思想 ,增進(jìn)內(nèi)審對(duì)象對(duì)內(nèi)審的了解和信任 ,降低內(nèi)審監(jiān)督的運(yùn)行成本。如果銀行不加快改革步伐 ,將會(huì)在激烈競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)。 人才問(wèn)題應(yīng)引起高度重視。隨著外資銀行在中國(guó)的分支機(jī)構(gòu)的不斷增加 ,對(duì)中國(guó)雇員的需求也會(huì)不斷增多 ,高薪、出國(guó)培訓(xùn)機(jī)會(huì)以及優(yōu)越的工作環(huán)境等條件將吸引大量國(guó)內(nèi)的優(yōu)秀人才 ,從而在人才競(jìng)爭(zhēng)方面占據(jù)有利位置。 改善金融服務(wù) ,加快銀行業(yè)電子化建設(shè)步伐 ,注重金融新品種的開發(fā)和使用。加快速度推出新的金融品種 ,國(guó)有銀行將從傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù) ,走向中介業(yè)務(wù)和其他低風(fēng)險(xiǎn)金融服務(wù)業(yè) ,如信用卡和私人理財(cái)業(yè)務(wù)等 ,國(guó)有銀行業(yè)務(wù)方向應(yīng)逐漸調(diào)整為以房屋、汽車等貸款為主的消費(fèi)信貸 ,另外針對(duì)教育而設(shè)的教育貸款也應(yīng)逐漸普及 ,同時(shí)還要建立征信制度 ,降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。我們要進(jìn)一步完善金融電子服務(wù)體系 ,完善電子網(wǎng)絡(luò) ,研究國(guó)際電子領(lǐng)域的發(fā)展。加入 WTO 后 ,我國(guó)商業(yè)銀行將面臨國(guó)外銀行的競(jìng)爭(zhēng) ,國(guó) 家應(yīng)及早制定政策和法規(guī) ,使銀行的退出、兼并重組等行為有章可循、有法可依。建立完善的金融調(diào)控體系 ,加大中央銀行的金融監(jiān)管力度 。為維護(hù)我國(guó)金融安全還要建立保障金融安全的機(jī)制 ,只有在金融安全的基礎(chǔ)上的對(duì)外開放才能是真正有效的對(duì)外開放。全面推進(jìn)內(nèi)審監(jiān)督工作 ,已經(jīng)成為當(dāng)前深化人民銀行管理體制改革的一個(gè)關(guān)鍵。一是內(nèi)審職能界限不明確。二是內(nèi)審缺乏相對(duì)獨(dú)立性。除內(nèi)審司由總行設(shè)置外 ,其他各級(jí)內(nèi)審部門由人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置。一方面 ,內(nèi)審部門的組織關(guān)系、人事管理、經(jīng)費(fèi)、物資裝備等方面 ,均由所在行負(fù)責(zé) ,內(nèi)審部門的自身 利益和所在行的利益結(jié)成了相互依附的碗與鍋 !的關(guān)系 ,就難以擺脫自我保護(hù)的本能要求及其與所在行的感情糾葛。另一方面 ,一些分支行領(lǐng)導(dǎo)干部怕揭露問(wèn)題、怕影響政 績(jī) ,經(jīng)常干擾內(nèi)審監(jiān)督工作 ,致使一些重大違法違規(guī)問(wèn)題不能如實(shí)反映 ,難以及時(shí)查處。一是內(nèi)審業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)工作薄弱。二是缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制。另一方面 ,實(shí)際工作中內(nèi)審人員的工作業(yè)績(jī)不與提薪、升遷等激勵(lì)措施掛鉤 ,內(nèi)審人員的積極性難以調(diào)動(dòng)。由于信息渠道不暢 ,人行內(nèi)審部門目前既未開展非現(xiàn)場(chǎng)檢查 ,又未對(duì)有關(guān)信息進(jìn)行搜集、整理、分析和傳送 ,不但風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作幾乎是一片空白 ,而且影響到內(nèi)審計(jì)劃、實(shí)施和控制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性?，F(xiàn)在內(nèi)審監(jiān)督中二多二少 !的現(xiàn)象比較普遍 ,即 :微觀監(jiān)督較多 ,宏觀監(jiān)督較少 !。 整體素質(zhì)比較低 ,內(nèi)審質(zhì)量難保證。但由于內(nèi)審部門既不能直接為本級(jí)行行長(zhǎng)創(chuàng)造政績(jī) ,又不能帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益 ,就成了養(yǎng)人 !的地方 ,使內(nèi)審人員的知識(shí)水平、知識(shí)結(jié)構(gòu)與內(nèi)審目標(biāo)的高標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)審任務(wù)的艱巨性相比 ,存在著較大的差距。雖然現(xiàn)代審計(jì)方法發(fā)展到廣泛運(yùn)用審計(jì)調(diào)查、審計(jì)分析、內(nèi)部控制制度審計(jì)及抽樣審計(jì)等技術(shù)方法 ,已形成一個(gè)完整的審計(jì)方法體 系。 工作環(huán)境不如意 ,內(nèi)審效應(yīng)難發(fā)揮。開展內(nèi)控制度建設(shè)以來(lái) ,人民銀行從總行到分支機(jī)構(gòu)制定了許多規(guī)章制度、操作規(guī)程 ,對(duì)規(guī)范人民銀行的辦事行為起到了積極的推動(dòng)作用。二是內(nèi)審部門與其他部門在內(nèi)審工作中難以協(xié)調(diào)一致 ,弱化了內(nèi)審監(jiān)督的有效性?？茖W(xué)確定內(nèi)審部門職能 ,是建立健全內(nèi)審體制的核心問(wèn)題。當(dāng)前 ,突出的問(wèn)題是要把人民銀行內(nèi)部的再檢查職能由監(jiān)察、條法等多個(gè)部門履行 ,歸并到內(nèi)審部門來(lái)履行 ,使內(nèi)審部門 職能與職責(zé)和諧 ,職能與權(quán)限統(tǒng)一。一是實(shí)行內(nèi)審派駐制。二是建立垂直式內(nèi)審財(cái)務(wù)管理體制。這種財(cái)務(wù)管理體制的模式有利于發(fā)揮基層內(nèi)審部門的監(jiān)督作用 ,加大基層內(nèi)審部門的監(jiān)督力度 。三是建立控制式內(nèi)部機(jī)構(gòu)模式。合理減少一系列請(qǐng)示、匯報(bào)、批復(fù)、傳遞所造成的信息漏損、失真和時(shí)間浪費(fèi) ,提高工作效率。一是在縱向上 ,要通過(guò)書面授權(quán)制度 ,嚴(yán)格落實(shí)內(nèi)審責(zé)任制 ,形成控制宏觀、搞活微觀 !的內(nèi)審運(yùn)行機(jī)制。 三是在激勵(lì)機(jī)制上 ,要實(shí)行二個(gè)措施 ,即制定必要的政策 ,在收入、榮譽(yù)及相關(guān)地位方面 ,充分肯定和體現(xiàn)內(nèi)審 人員的工作價(jià)值和貢獻(xiàn) 。四是在監(jiān)督重點(diǎn)上 ,要實(shí)現(xiàn)二個(gè)轉(zhuǎn)移 ,即向決策監(jiān)督和政策監(jiān)督轉(zhuǎn)移 ,向個(gè)人監(jiān)督轉(zhuǎn)移。 加強(qiáng)內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè) ,保證內(nèi)審監(jiān)督質(zhì)量。為此 ,一要改革內(nèi)審人事管理制度 。二要大力加強(qiáng)教育培訓(xùn)工作。三要切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)審隊(duì)伍的思想政治建設(shè)。 推進(jìn)內(nèi)審制度建設(shè) ,規(guī)范內(nèi)審監(jiān)督行為。為此 ,一要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)審監(jiān)督制度建設(shè)。二要完善內(nèi)審部門的制約機(jī)制。三要以嚴(yán)格公正監(jiān)督為重點(diǎn) ,切實(shí)解決內(nèi)審監(jiān)督的隨意性和執(zhí)法中的保護(hù)主義問(wèn)題。 改進(jìn)內(nèi)審技術(shù)方法 ,提高內(nèi)審監(jiān)督效率。為此 ,一要建立健全內(nèi)審技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制。二要積極開發(fā)和推廣應(yīng)用計(jì)劃?rùn)C(jī)輔助軟件 ,探索計(jì)算機(jī)輔助內(nèi)審的新路子。學(xué)習(xí)推廣先進(jìn)科學(xué)的內(nèi)審方法 ,推進(jìn)內(nèi)審工作手段和方法的現(xiàn)代化。一是進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。二是加強(qiáng)與有關(guān)部門之間的協(xié)作。贏得他們對(duì)內(nèi)審的理解和支持。要與內(nèi)審對(duì)象進(jìn)行有效的雙向?qū)ΨQ交流 ,既及時(shí)了解內(nèi)審對(duì)象依法履行公務(wù)過(guò)程中遇到的困難和問(wèn)題 ,又宣傳介紹內(nèi)審的目標(biāo)、方針和思想 ,增進(jìn)內(nèi)審對(duì)象對(duì)內(nèi)審的了解和信任 ,降低內(nèi)審監(jiān)督的 運(yùn)行成本。如果銀行不加快改革步伐 ,將會(huì)在激烈競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)。 人才問(wèn)題應(yīng)引起高度重視。隨著外資銀行在中國(guó)的分支機(jī)構(gòu)的不斷增加 ,對(duì)中國(guó)雇員的需求也會(huì)不斷增多 ,高薪、出國(guó)培訓(xùn)機(jī)會(huì)以及優(yōu)越的工作環(huán)境等條件將吸引大量國(guó)內(nèi)的優(yōu)秀人 才 ,從而在人才競(jìng)爭(zhēng)方面占據(jù)有利位置。 改善金融服務(wù) ,加快銀行業(yè)電子化建設(shè)步伐 ,注重金融新品種的開發(fā)和使用。加快速度推出新的金融品種 ,國(guó)有銀行將從傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù) ,走向中介業(yè)務(wù)和其他低風(fēng)險(xiǎn)金融服務(wù)業(yè) ,如信用卡和私人理財(cái)業(yè)務(wù)等 ,國(guó)有銀行業(yè)務(wù)方向應(yīng)逐漸調(diào)整為以房屋、汽車等貸款為主的消費(fèi)信貸 ,另外針對(duì)教育而設(shè)的教育貸款也應(yīng)逐漸普及 ,同時(shí)還要建立征信制度 ,降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。我們要進(jìn)一步完善金融電 子服務(wù)體系 ,完善電子網(wǎng)絡(luò) ,研究國(guó)際電子領(lǐng)域的發(fā)展。加入 WTO 后 ,我國(guó)商業(yè)銀行將面臨國(guó)外銀行的競(jìng)爭(zhēng) ,國(guó)家應(yīng)及早制定政策和法規(guī) ,使銀行的退出、兼并重組等行為有章可循、有法可依。建立完善的金融調(diào)控體系 ,加大中央銀行的金融監(jiān)管力度 。為維護(hù)我國(guó)金融安全還要建立保障金融安全的機(jī)制 ,只有在金 融安全的基礎(chǔ)上的對(duì)外開放才能是真正有效的對(duì)外開放。 關(guān)鍵詞 :電子銀行制約因素發(fā)展對(duì)策 一、電子銀行業(yè)務(wù)概述 電子銀行是一種新型的銀行服務(wù) 方式或渠道 ,客戶不需要到銀行網(wǎng)點(diǎn) ,只要通過(guò)電腦、電話、手機(jī)、 ATM、 POS 等電子終端 ,就可以方便地獲得賬戶查詢、轉(zhuǎn)賬匯款、繳費(fèi)、網(wǎng)上購(gòu)物、外匯買賣、國(guó)債、基金、保險(xiǎn)、股票等等多方位的金融服務(wù)。 自助銀行以 ATM、 CRS、 DCD 及 POS 機(jī)為主 ,體現(xiàn)在客戶可以自行選擇和操作機(jī)器設(shè)備進(jìn)行自我服務(wù)。經(jīng)過(guò) 30 多年的發(fā)展 ,現(xiàn)在顧客已經(jīng)可以在自助銀行的各種終端設(shè)備上 ,享受到幾乎與柜臺(tái)業(yè)務(wù)完全一樣 的一整套銀行服務(wù)?；谠O(shè)施的不同 ,家庭銀行可大體分為 電話銀行 、視頻終 端家庭 銀行等形 式 ,目前以 電話銀 行(TelephoneBanking)為主。 企業(yè)銀行企業(yè)銀行 (CorporationBank)服務(wù) ,使得銀行的企業(yè)客戶可以利用位于企業(yè)辦公室的計(jì)算機(jī) (主要是 PC,PC 銀行故此得名 )、電話等處理終端 ,通過(guò)專用網(wǎng)絡(luò)連接到銀 行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng) ,客戶可以通過(guò)操作設(shè)備發(fā)出各種指令。網(wǎng)上銀行以 Inter為基礎(chǔ) ,20世紀(jì) 90年代中期以來(lái) ,Inter逐漸普及。 1995年 10 月 18 日 ,世界上第一個(gè)網(wǎng)絡(luò)銀行安全第一網(wǎng)絡(luò)銀行 (SecurityFirstNetworkBank)出現(xiàn)之后 ,網(wǎng)絡(luò)銀行如雨后春筍般涌現(xiàn)。它通過(guò)一定的技術(shù)手段 ,使用以手機(jī)為主 的各種移動(dòng)設(shè)備 ,使客戶可以通過(guò)無(wú)線通信網(wǎng)絡(luò) (如中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)聯(lián)通等 )獲得銀行提供的各種金融服務(wù)。 電子銀行業(yè)務(wù)具有如下特點(diǎn) : (1)“ 3A”式服務(wù) (3A=Anytime+Anywhere+Anyway)。在經(jīng)濟(jì)全球化背景下 ,電子銀行的使用同樣可以不受全球時(shí)區(qū)的限制。多種方式提供 (Anyway)客戶將不僅僅通過(guò)銀行柜臺(tái)才能辦理銀行業(yè)務(wù) ,而是可以通過(guò)電腦終端、手機(jī)、 ATM、電話等多種方式享受各種銀行產(chǎn)品和服務(wù)。電子銀行提供以人為本的服務(wù) ,尤其體現(xiàn)在網(wǎng)上銀行。比如網(wǎng)上銀行可以實(shí)現(xiàn)服務(wù)使用界面的 個(gè)性化 ,根據(jù)個(gè)人喜好定制頁(yè)面內(nèi)容和色彩等等。 (3)綜合性的服務(wù)。隨著銀行業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)界限的慢慢打破 ,這種綜合性服務(wù)功能將越來(lái)越強(qiáng)大 ,銀行客戶通過(guò)電子銀行享受 一站式 金融服務(wù)不再是夢(mèng)想。與傳統(tǒng)銀行提供的面 對(duì)面客戶服務(wù)相比 ,電子銀行能應(yīng)對(duì)的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度顯然有限。而高附加值的、非程序化的企業(yè)客戶服務(wù)往往需要在網(wǎng)下通過(guò)客戶經(jīng)理開展。隨著電子商務(wù)浪潮的興起和中國(guó)金融業(yè)的全面開放 ,國(guó)外商業(yè)銀行的主營(yíng)收入已開始轉(zhuǎn)向網(wǎng)上支付和電子轉(zhuǎn)賬等方面的中間業(yè)務(wù)及其他金融服務(wù) ,國(guó)內(nèi) 商業(yè)銀行也正在改變傳統(tǒng)的柜臺(tái)業(yè)務(wù)模式和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。交通銀行自上世紀(jì) 80 年代中期組建以來(lái) ,以電子科技手段為先導(dǎo) ,進(jìn)行品牌塑造 ,贏得了消費(fèi)者 ,業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。之后 ,網(wǎng)上銀行、電話銀行以及各種電子理財(cái)產(chǎn)品的推出 ,使電子銀行業(yè)務(wù)得到了長(zhǎng)足發(fā)展。工商銀行于 1997年 12 月在互聯(lián)網(wǎng)上開辦了自己的網(wǎng)站 ,是最早推出網(wǎng)上服務(wù)的國(guó)內(nèi)銀行之一 ,并率先在國(guó)內(nèi)同業(yè)中把網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行等諸多產(chǎn)品、服務(wù)歸為一類 ,旗幟鮮明地提出了電子銀行的概念 ,打造了 金融 e通道 這個(gè)具有鮮明時(shí)代氣息的電子銀行整體品牌。中國(guó)建設(shè)銀行 2021年底網(wǎng)上銀行個(gè)人客戶達(dá)到 389萬(wàn)戶 ,交易額 1019億元 。 有關(guān)人士分析 ,到 2021年底 ,我國(guó)網(wǎng)上銀行用戶數(shù)將飆升到 戶。如招商銀行 ,2021 年初推出了理財(cái)新品“財(cái)富賬戶” ,隨后在今年的 4 月 ,同廣東 TCL 集團(tuán)簽訂了“票據(jù)通”全面業(yè)務(wù)合作協(xié)議。中國(guó)工商銀行繼“電子銀行”、“金融 e 通道”后 ,又推出個(gè)人網(wǎng)銀業(yè)務(wù)金融 家 ,為 客戶提供帳戶管理、轉(zhuǎn)賬匯款、繳費(fèi)、網(wǎng)上匯市等 12 大類60 余項(xiàng)服務(wù)功能。起步更晚的招商銀行 ,在發(fā)展中逐步形成了以企業(yè)網(wǎng)銀、個(gè)人網(wǎng)銀、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上商城、網(wǎng)上證券五大產(chǎn)品系列為主的網(wǎng)上銀行服務(wù)體系 ,在國(guó)內(nèi)商業(yè)中享有較高的知名度。只擁有定期存款賬戶的企業(yè) ,30%會(huì)離開 。這項(xiàng)