【正文】 財務(wù)會計上從未使用現(xiàn)金科目，也就是說無論征收還是待遇發(fā)放，均未使用過現(xiàn)金。 2021 年我局制定了《夷陵區(qū)機關(guān)事業(yè)保險局機關(guān)制度》， 200９年又進行了重新修定，并裝訂成冊。 在《夷陵區(qū)機關(guān)事業(yè)保險局基本養(yǎng)老保險基金管理制度》中，我們分別制定了《基本養(yǎng)老保險基金財 務(wù)制度》《、基本養(yǎng)老保險基金會計制度》《基本養(yǎng)老保險基金檔案管理制度》、等，在這些制度中分別規(guī)定了出納、會計、財務(wù)負責(zé)人、單位法人代表的權(quán)限、職責(zé)、工作內(nèi)容、相互制約關(guān)系等。 在《業(yè)務(wù)經(jīng)辦內(nèi)部控制制度》中，對崗位分工合理設(shè)置、職責(zé)明確，崗位之間相互配合、相互制約，做到審批與支付分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計核算分離、基 金管理與運營相分離。要對業(yè)務(wù)經(jīng)辦建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人的批準方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人業(yè)務(wù)辦理的職責(zé)范圍和工作要求。 （二）基金財務(wù)設(shè)置合理，內(nèi)控機制形成 按照內(nèi)控制度建設(shè)、轉(zhuǎn)變作風(fēng) 和爭創(chuàng)滿意機關(guān)活動的要求，對照國家和省、市有關(guān)規(guī)定，我們多次對內(nèi)部經(jīng)辦程序進行了清理修訂，我們認為目前我局業(yè)務(wù)流程設(shè)計基本合理，內(nèi)控機制已經(jīng)形成。從 1998 年開始，我區(qū)養(yǎng)老保險基金已經(jīng)全部納入財政社保專戶儲存，取消勞動部門收入過渡戶，嚴格實行收支兩條線管理辦法，其記帳依據(jù)財社字 [1999]20 號《社會保險基金會計制度》執(zhí)行。單位經(jīng)財政和中國人民銀行的批準，只開設(shè)一個支出戶，用于支付養(yǎng)老金待遇。 我局嚴格按照省政府 231 號令開設(shè)社會保險基金支出 戶， 1998 年由財政部門審批，人民銀行發(fā)放開戶許可證后在建行開立了基金支出戶。自本局組建以來，在基金財務(wù)會計 上從未使用現(xiàn)金科目，也就是說無論征收還是待遇發(fā)放，均未使用過現(xiàn)金。各項憑證合法合規(guī)，做到嚴格初審、復(fù)核，核算科目準確規(guī)范。 單位嚴格按國家財務(wù)會計制度規(guī)定設(shè)置會計、出納，財務(wù)印鑒、票據(jù)等管理職責(zé)分明，出納付款有相關(guān)的審核批準程 序。我局基金財務(wù)專用印鑒由社會保險基金財務(wù)專用章、出納印章組成，社會保險基金財務(wù)專用章由會計負責(zé)人保管 ,出納印章由本人保管，符合財務(wù)制度印章保管規(guī)定。每月應(yīng)付養(yǎng)老金數(shù)由離退休人員管理股核定后，基金財務(wù)根據(jù)核定表開出申請單，經(jīng)分管局長審核后報財政局審批撥款到 支出戶，再撥付到各代發(fā)銀行。離退休人員自 2021 年 10 月以來已經(jīng)全部實現(xiàn)按時足額社會化發(fā)放，代發(fā)養(yǎng)老金銀行、郵局反饋信息記錄完整；代發(fā)銀行、郵局及我局足額發(fā)放相關(guān)信息資料完整；各代發(fā)銀行、郵局不存在滯留資金等違規(guī)現(xiàn)象，發(fā)放率 100%。 （三）、“金保工程”上線，為業(yè)務(wù)管理及內(nèi)部控制提供有 力支撐 近幾年來隨著我區(qū)基本養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)量的增加， 2021年年初我區(qū)“金保工程”軟件上線，基本滿足了各項業(yè)務(wù)工作需要。初步具備防范擅自修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)的制約手段和措施。 ２、計算機處理業(yè)務(wù)時保留業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的操作痕跡，具有可復(fù)核性和可追溯性。 統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)能從業(yè)務(wù)運行數(shù)據(jù)庫中產(chǎn)生，并與基金財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦數(shù)據(jù)、信息數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)一致，統(tǒng)計報表按規(guī)定存檔、備份。我區(qū)從未發(fā)生貪污、截留、挪篇三：專項基金自查報告大方縣新型墻體材料專項基金征收使用管理 情況自查報告 我縣的新型墻體材料專項基金從 2021 年 7 月開征，征收的主要是城鎮(zhèn)新建建筑。到目前為止沒有一家企業(yè)申請返退基金，這筆基金一直在財政專戶存著。但仍然存在一些問題和不足，需要在今后的工作中進一步完 善和改進。 沒有專項基金返退。 下一步工作 嚴格按照文件規(guī)定，加大征收力度。 加大宣傳力度，營造良好輿論氛圍。通過各類新聞媒體的輿論報道，讓大家進一步了解新型墻體材料所具有的技術(shù)性能優(yōu)勢，逐步關(guān)閉和淘汰傳統(tǒng)墻材生產(chǎn)線，積極促進墻體材料革新和推廣節(jié)能建筑事業(yè)大發(fā)展。根據(jù)省關(guān)于基金返退的有關(guān)規(guī)定，進一步完善基金返退程序。 加快項目推進，充分發(fā)揮資金效益。加快建立扶持企業(yè)和示范工程建設(shè)項目庫。滄源縣社保局人員編制 8 名，實有人數(shù) 6 名。存在人少事多、一人多崗現(xiàn)象。截止 2021 年 12 月 31 日，養(yǎng)老保險參保人數(shù) 7240人，生育保人保險參保人數(shù) 1478 人，工傷保險參保人數(shù)人，老農(nóng)保參保人數(shù) 3357人，被征地農(nóng)民基本養(yǎng)老保障參保人數(shù) 570 人。 2021 年 12 月 31 日止，共收取城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險收入 2648 萬元，工傷保險收入 萬元，生育保險收入 萬元，農(nóng)村養(yǎng)老保險收入 27 萬元，被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障收入 萬元。 2021 年 12 月 31 日止，養(yǎng) 老保險支出 2983 萬元。 通過自查，我局各項社會保險按照各項管理要求，實現(xiàn)了?？顚Ｓ?，在資金環(huán)節(jié)做到了按照程序和政策規(guī)范發(fā)放，沒有虛報、冒領(lǐng)、套取以及貪污、侵占等違法違紀現(xiàn)象，在政策執(zhí)行上，做到了規(guī)范嚴格、沒有發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定執(zhí)行政策情況，在監(jiān)管環(huán)節(jié)上，做到了職責(zé)明確，監(jiān)督檢查到位，確保了資金安全規(guī)范運行。 （二）基金收支結(jié)算情況 我局嚴格按照《關(guān)于開展社會保險基金安全專項檢查的通知（人社險中心函 2021） 71 號）文件精神要求，基金收支結(jié)算一律采用轉(zhuǎn)帳支票，從根源上杜絕了貪污和挪用社會保險基金。進一步加強社會保險基金管理，確?；鹜暾踩?。嚴格實行收支“兩條線”管理。 （四）對賬制度和執(zhí)行情況 嚴格按照《社會保險基金會計制度》規(guī)定，每月和銀行、地稅以及財政對賬一次，完善“四方對帳”制度，確保了賬賬相符，賬實相符。同時設(shè)立了財務(wù)系統(tǒng)與外部互聯(lián)網(wǎng)完全隔離，有效防止財務(wù)數(shù)據(jù)外泄，確保數(shù)據(jù)安全。 （七）廉政教育 我縣高度重視對工作人員的法律法規(guī)和黨風(fēng)黨紀廉政教育，把法制和廉政教育作為日常工作與其他業(yè)務(wù)工作一起研究部署，一并抓好檢查落實。 2021 年邀請縣 紀律廉政辦主任到我局進行現(xiàn)警示教育，做到警鐘長鳴。確保了我縣社會保險基金安全完整。 五、整改措施及下一步工作打算 整改措施：一是積極與財政部門協(xié)調(diào)，從 2021 年 4 月起將被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障金納入財政專儲，由財政部門統(tǒng)一管理。一是進一步完善各項規(guī)章制度，在下一步工作中，我們將不折不扣的執(zhí)行國家及省市有關(guān)政策 規(guī)定，加強內(nèi)部控制度建設(shè)，健全規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，做到以制度管人管錢管事。在管理中規(guī)范，在實踐中摸索，逐步摸索出適合我們基金管理的好經(jīng)驗好做法。 （二）加強思想教育，增加工作人員遵紀守法廉潔自律的意識。 社會保險基金管理工作事關(guān)群眾切身利益，事關(guān)社會和諧穩(wěn)定意義深遠，責(zé)任重大。 滄源縣社會保險局 二〇一二年三月十四日篇五：專項資金自查報告 項目經(jīng)費自查報告 項目名稱： **************************介質(zhì) 立 項 代 碼 ： ********************* 項 目 承 擔 單 位 ：**************科技有限公司項目起止日期： 20211—— 202112 為加強財政專項資金使用監(jiān)督，促進專項資金規(guī)范管理，提高專項資金的使用效益，根據(jù)財發(fā) [2021]125 號文件精神，我公司對 2021 年財政撥付企業(yè)的財政專項資金使用、管理進行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下： 一、 2021年至 2021 年專項資金的收支基本情況 2021 年度共收到財政撥