【正文】 資總額及資金來源 .........................................................................64 投 資 總 額 ...........................................................................................64 總成本費(fèi)用 .........................................................................................65 盈利能力分析 .....................................................................................65 銷 售 收 入 ...........................................................................................65 稅 金 ....................................................................................................66 利 潤 分 配 ：.........................................................................................66 不確定性分析與風(fēng)險分析 .................................................................67綜合利用工業(yè)固體廢棄物脫硫石膏4 風(fēng)險分析 .............................................................................................69 評價結(jié)論 .............................................................................................71 財務(wù)平價計算表 .................................................................................71綜合利用工業(yè)固體廢棄物脫硫石膏01 總 論 項目名稱、項目實施單位（1）項目名稱：******有限公司綜合利用工業(yè)固體廢棄物脫硫石膏液相法生產(chǎn) 4 萬 t/a 高強(qiáng)度 α石膏粉。 項目實施地點(diǎn)　　******有限公司現(xiàn) 有 廠 區(qū) 內(nèi) 。該公司位于國內(nèi)蘊(yùn)藏量最大的石膏基地—**省平邑縣境內(nèi)，資產(chǎn)總額 億元，占地 260 畝，現(xiàn)有員工 1500 人。其中，平邑石膏礦是目前我國石膏礦單井生產(chǎn)能力最大、設(shè)備最先進(jìn)、自動化程度最高的現(xiàn)代化石膏礦。該公司是“**省高新技術(shù)企業(yè)” ，紙面石膏板產(chǎn)品榮獲“第一屆國際建材博覽會銀獎” 、 “ 國家質(zhì)檢合格建材綠色環(huán)保產(chǎn)品” 。公司通過了 ISO9001 質(zhì)量管理體系認(rèn)證。研究所下設(shè)五個部門和兩個試驗室，分別為信息綜合部、新型裝飾材料與墻體材料應(yīng)用開發(fā)部、化學(xué)石膏應(yīng)用開發(fā)部、石膏粉體應(yīng)用開發(fā)部、石膏開采技術(shù)開發(fā)部、化學(xué)試驗室和物理試驗室。研究所近年來主持完成的公司自主創(chuàng)新成果如下：□黃金首飾鑄造石膏粉獲得了 07 年臨沂市科技進(jìn)步二等獎?！跻合喾?α石膏粉生產(chǎn)工藝獲得國家專利受理。除以上成果外，公司在消化吸收引進(jìn)設(shè)備技術(shù)方面作了大量的卓有成效的工作，已全面掌握了液相法高強(qiáng)度 α石膏生產(chǎn)工藝、技術(shù)，并自主開發(fā)了部分相關(guān)設(shè)備。其中新產(chǎn)品和技術(shù)革新的貢獻(xiàn)占 30％以上。生產(chǎn)的高純度 α－石膏系列產(chǎn)品，滿足了國內(nèi)高檔陶瓷、金屬精密鑄造和醫(yī)用模具材料的需求，替代了該類產(chǎn)品的進(jìn)口。 項目的由來目前，該公司兩條 α高強(qiáng)石膏粉生產(chǎn)線所用原料均采用優(yōu)選的高品位雪花石膏，有原料價格高、加工過程復(fù)雜、消耗大等缺點(diǎn)，對產(chǎn)品成本有較大影響。根據(jù)目前可得到的各種化學(xué)石膏的成分、特性，經(jīng)試驗研究，電廠脫硫石膏適宜采用液相法生產(chǎn)高強(qiáng)度 α石膏，并在公司引進(jìn)生產(chǎn)線上進(jìn)行生產(chǎn)試驗并取得成功。到 2020 年年底，我國已有 億千瓦的燃煤發(fā)電機(jī)組安裝了煙氣脫硫裝置。根據(jù)我國電煤的含硫量，2020 年后，每年將要排放近億噸濕法脫硫的副產(chǎn)品———脫硫石膏。2020 年我國天然石膏的產(chǎn)量為 5000 多萬噸，即使化學(xué)石膏全部取代了天然石膏，仍可能有幾千萬噸的脫硫石膏和磷石膏無法被利用。在眾多化學(xué)石膏中，脫硫石膏具有品位高，有害雜質(zhì)少的優(yōu)點(diǎn)。針對其優(yōu)點(diǎn)開發(fā)其新的用途，這對于環(huán)境保護(hù)、節(jié)約資源，增加電廠效益有著很大的實際意義。綜合利用工業(yè)固體廢棄物脫硫石膏3國內(nèi)煙氣脫硫石膏應(yīng)用于以下幾方面：①用于制造石膏砌塊。③用于作水泥緩凝劑。⑤用作土壤改良劑。我國模具石膏市場較大，據(jù)統(tǒng)計我國 2020 年衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)量7100 萬件、日用陶瓷產(chǎn)量 億件，模具石膏總需求 400 萬噸。主要技術(shù)障礙是：國內(nèi)模具石膏生產(chǎn)線設(shè)備，只能采用塊狀干法蒸壓，不能加工粉狀煙氣脫硫石膏。因此，******有限公司擬用煙氣脫硫石膏，采用液相法生產(chǎn)工藝制造高強(qiáng)度 α 石膏粉。 本項目完成后對提升目前 α石膏粉落后的傳統(tǒng)生產(chǎn)工藝，對國內(nèi)電廠煙氣脫硫石膏的深加工起到示范作用；將填補(bǔ)國內(nèi)有關(guān)技術(shù)的空白，也是環(huán)保領(lǐng)域的突破，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 項目提出的必要性 符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃本項目產(chǎn)品屬脫硫石膏資源綜合利用深加工。脫硫副產(chǎn)物是國家鼓勵綜合利用的資源，已經(jīng)納入 2020 年修訂的《資源綜合利用目錄》范圍內(nèi)， “利用煙氣回收生產(chǎn)的硫酸、磷銨、硫銨、硫酸亞鐵、石膏、二氧化硅、建材產(chǎn)品和化學(xué)產(chǎn)品” 。國家發(fā)改委 2020 年《關(guān)于加快火電廠煙氣脫硫產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的若干意見》中，要求“進(jìn)一步開展煙氣脫硫副產(chǎn)品綜合利用，推動循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 ” 對行業(yè)起到示范帶動作用國內(nèi)模具石膏制造設(shè)備采用塊狀干法蒸壓然后粉碎煅燒，不能對粉狀脫硫石膏蒸壓加工。液相法高強(qiáng)度 α石膏粉生產(chǎn)工藝 ——是將粉狀脫硫石膏在混合罐內(nèi)與水混合成石膏料漿，混合均勻后的石膏料漿經(jīng)料漿泵進(jìn)入轉(zhuǎn)晶罐內(nèi)在一定溫度、壓力條件下進(jìn)行結(jié)晶；待漿體中的二水石膏 100%轉(zhuǎn)晶為 a 半水石膏，將 α石膏漿體進(jìn)入離心分離機(jī)分離、然后干燥得到的 α石膏晶體顆粒。 技 術(shù) 先 進(jìn) 、 消 化 加 工 能 力 大液相法高強(qiáng)度 α石膏生產(chǎn)工藝是目前世界先進(jìn)的 α石膏生產(chǎn)工藝，已經(jīng)申請國家專利，并已受理（申請?zhí)?） 。綜合利用工業(yè)固體廢棄物脫硫石膏5 有 可靠的化學(xué)石膏資源做保障平邑周邊 50 公里范圍內(nèi)脫硫石膏來源豐富:費(fèi)縣國家電力公司新上 120萬 KW 的電廠，副產(chǎn)脫硫石膏 60 多萬噸；鄒城電廠副產(chǎn)脫硫石膏 30 萬噸。******公司根據(jù)本公司的現(xiàn)實需求和為解決原材料來源之急需，提出了本項目。 可行性研究報告編制依據(jù)本報告編制的主要依據(jù)包括：（1）發(fā)改辦環(huán)資[2020]2692《關(guān)于組織申報資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)2020年中央預(yù)算內(nèi)投資備選項目的通知》（2）國務(wù)院《關(guān)于做好建設(shè)節(jié)約型社會近期重點(diǎn)工作的通知》（國發(fā)[2020]21號）（3）國務(wù)院批轉(zhuǎn)國家經(jīng)貿(mào)委等部門“關(guān)于進(jìn)一步開展資源綜合利用意見的通知”（國發(fā) [1996]36號）（ 4） 財 政 部 、 國 家 稅 務(wù) 總 局 、 國 家 發(fā) 展 改 革 委 《 財 政 部 、 國 家 稅務(wù) 總 局 、 國 家 發(fā) 展 改 革 委 關(guān) 于 公 布 資 源 綜 合 利 用 企 業(yè) 所 得 稅 優(yōu)惠 目 錄 （ 2020 年 版 ） 的 的 通 知 》 財 稅 [2020]117 號（ 5） 財 政 部 、 國 家 稅 務(wù) 總 局 《 關(guān) 于 資 源 綜 合 利 用 及 其 他 產(chǎn) 品 增 值稅 政 策 的 通 知 》 財 稅 [2020]156 號 。 可行性研究報告工作范圍本可行性研究報告的范圍是：依據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策，對******有限公司年產(chǎn)4萬噸高強(qiáng)度α石膏粉項目 ，從政策、市場、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)保等方面進(jìn)行分析研究，主要包括工藝、電氣及自動化、總圖運(yùn)輸、給排水、建筑結(jié)構(gòu)、概算、技術(shù)經(jīng)濟(jì)、環(huán)保等專業(yè)。針對本項目，確定設(shè)計指導(dǎo)思想和設(shè)計原則為：(1) 以生產(chǎn)可靠為前提條件，采用成熟可靠的生產(chǎn)工藝和裝備。要盡可能采用先進(jìn)工藝和生產(chǎn)技術(shù)。通過優(yōu)化設(shè)計降低工程建設(shè)投資，提高經(jīng)濟(jì)效益。 建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品品種本項目建設(shè)規(guī)模為年產(chǎn) 4 萬噸高強(qiáng)度 α石膏粉。 建設(shè)條件 原燃材料(1) 脫 硫 石 膏本 項 目 年 需 噸 脫 硫 石 膏 ， 由 費(fèi) 縣 國 家 電 力 公 司 新 上 120萬 KW的 電 廠 、 鄒 城 電 廠 供 應(yīng) ， 汽 車 運(yùn) 輸 進(jìn) 廠 。 供電本 工 程 年 用 電 量 360萬 度 。供 電 系 統(tǒng) 在 原 有 基 礎(chǔ) 上 進(jìn) 行 改 造 ， 以 滿 足 本 項 目 供 電 要 求 。 生 活 用 地 下 水 ， 由 原 有 系 統(tǒng) 供 給 ，供 水 充 足 。 氣象資料年平均氣溫 ℃綜合利用工業(yè)固體廢棄物脫硫石膏8年平均最高氣溫 ℃年平均最低氣溫 ℃　　年極端高氣溫 ℃年極端最低氣溫 －℃　年平均降水量為 毫米年最大降水量為 毫米年平均風(fēng)速 年定時最大風(fēng)速 18m/s年平均凍土深度 15cm年最大凍土深度 40cm 工程地質(zhì)根據(jù)現(xiàn)有工程資料，地下2m即可見巖石層，承載力特征值fa k=400kPa。設(shè)計地震分組為第一組。主 要 技 術(shù) 經(jīng) 濟(jì) 指 標(biāo) 表 1—1 序號 指 標(biāo) 名 稱 單 位 數(shù) 量 備 注1 工廠規(guī)模與產(chǎn)品品種α石膏粉 萬t/a 4其中：陶瓷模具系列石膏粉 萬t/a 2 精密鑄造系列石膏粉 萬t/a 齒科材料系列石膏粉 萬t/a 2 主要生產(chǎn)設(shè)備選型 回 轉(zhuǎn) 烘 干 機(jī) 臺 1 綜合利用工業(yè)固體廢棄物脫硫石膏9序號 指 標(biāo) 名 稱 單 位 數(shù) 量 備 注 高壓蒸鍋 臺 2 固 體 盤 式 離 心 分 離 機(jī) 臺 1 造 粒 機(jī) 臺 13 裝機(jī)容量 kW 4 計算負(fù)荷 kW 6215 年耗電量 kWh 1066 水源補(bǔ)水量 m3/d 3737 總平面圖指標(biāo) 廠區(qū)占地面積 ha 建、構(gòu)筑物及露天設(shè)備用地面積m2 3420 建筑面積 m2 8023 作業(yè)場地占地面積 m2 1000 建筑系數(shù) % 廠內(nèi)道路及廣場占地面積 % 3000 利用系數(shù) % 66 綠化系數(shù) % 148 總投資 萬元 其中：固定資產(chǎn)投資 萬元 鋪底流動資金 萬元 2889 固定資產(chǎn)投資構(gòu)成 100% 建筑工程 萬元 % 設(shè)備購置 萬元 % 安裝工程 萬元 % 其 它 萬元 %10 勞動定員 人 58 生產(chǎn)工人 人 40 管理及技術(shù)人員 人 11 服務(wù)人員 人 7綜合利用工業(yè)固體廢棄物脫硫石膏10序號 指 標(biāo) 名 稱 單 位 數(shù) 量 備 注10 勞動生產(chǎn)率 全員勞動生產(chǎn)率 t 石膏/人a 生產(chǎn)工人勞動生產(chǎn)率 t 石膏/人a100011 能耗指標(biāo) 噸石膏綜合電耗 kWh/t 9012 財務(wù)評價指標(biāo) 銷售收入(不含稅) 萬元 9504 生產(chǎn)期平均 銷售稅金及附加 萬元 生產(chǎn)期平均 附:增值稅 萬元 生產(chǎn)期平均 利潤總額 萬元 生產(chǎn)期平均 所得稅 萬元 生產(chǎn)期平均 稅后利潤 萬元 生產(chǎn)期平均 財務(wù)內(nèi)部收益率 　 　全部投資所得稅前 % 　全部投資所得稅后 % 　自有資金 % 　 財務(wù)凈現(xiàn)值 　 　全部投資所得稅前 萬元 ic= 12 %全部投資所得稅后 萬元 ic= 12 %自有資金 萬元 ic= 12 % 投資回收期 　 　全部投資所得稅前 年 含建設(shè)期全部投資所得稅后 年 含建設(shè)期 投資利潤率 % 　 投資利稅率 % 　 清償能力 　 　國內(nèi)投資借款償還期 年 含寬限期盈虧平衡點(diǎn) % 達(dá)產(chǎn)第三年綜合利用工業(yè)固體廢棄物脫硫石膏11 結(jié)論及建議(1)本項目產(chǎn)品屬工業(yè)固體廢棄物脫硫石膏資源綜合利用深加工，采用脫硫石膏生產(chǎn)高強(qiáng)度α 石膏粉， t天然石膏資源；節(jié)省了廢棄物占地5畝；采用石膏礦的礦井水約10萬t作為生產(chǎn)用水，使礦井水得到有效利用，符合《中華人民共和國循環(huán)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法》 、 《資源綜合利用目錄》等相關(guān)政策要求。 (3)本 項 目 生 產(chǎn) 的 高 強(qiáng) 度 α石 膏 粉 ， 應(yīng) 用 領(lǐng) 域 廣 泛 ， 目 前 ， 國 內(nèi) 需求 量 很 大 ， 市 場 前 景 廣 闊 ， 產(chǎn) 品 銷 售 市 場 有 保 證 。(5)本 項 目 嚴(yán) 格 執(zhí) 行 國 家 和 地 方 環(huán) 保 、 勞