【正文】 生防疫站檢驗合格。使之達到獨立生產出合格產品能力。 五 .項目驗收階段 編制產品質量企業(yè)標準。技術服務方向工廠管理機構正式交接。 第 七 章 項目投資估算與資金籌措 一 . 估算結果 經估算， 項目總投資 萬元。資本金出資 萬元，占總投資比例 %，其中：用于建設投資 萬元，用于流動資金 萬元。自有流動資金比例 %。 投資估算及資金籌措表 單位：萬元 基本預備費率 % 合計 備 注 漲價預備費率 % 折合合計 本 幣 項目序號名稱 萬 元 萬 元 1 總投資 建設投資 項目資本金計算基數(shù) 固定資產費用 萬 元 工程費用 按照相關規(guī)定最低的 資本比例 % 設備 按規(guī)定最低資本數(shù)額 其他設備 萬 元 6 出資設備 項目實際的資本數(shù)額 其他費用 萬 元 建筑工程費 項目實際的資本比例 出資作價 % 符合規(guī)定 新建維修 自有流動資金出資額 500． 00 萬 元 無形資產費用 其他資產費用 預備費 基本預備費 漲價預備費 建設期利息 流動資金 2 資金籌措 資本金出資 自有流動資金 自有資產作價 其他貨幣資金 流動資金借款 建設資金借款 附加建設借款 二 .項目建設總投資 按照建設投資 = 固定資產費用（固定資產費用 = 工程費用 + 固定資產其他費用） + 無形資產費用 + 其他資產費用 + 預備 費，使用形成資產法進行建設投資估算。 固定資產費用 萬元。 工程費用 萬元。 設備購置與安裝費用 萬元。 (2) 進口設備購置與安裝費用 萬元。 固定資產其他費用 萬元。 其他資產費用 萬元。詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表 》 7 在第二年借款：人民幣 萬元。 詳見附表 。含建期利息預備費和其他應攤 萬元。含建設期利息、預備費 萬元。含建設期利息、預備費 萬元。 四 .新增流動資金估算 1. 估算依據 根據本項目的實際情況，擬定各因素的年周轉次數(shù)如下： 項目 應收 帳款 原輔材料 在 產 品 產 成 品 備品 備料 現(xiàn)金及銀行存款 應付 帳款 原料 輔料 原料 包裝 材料 最低周轉天數(shù) 40 40 10 10 5 10 20 20 60 周轉次數(shù) 9 9 36 36 72 36 18 18 6 流動資金估算采用分項（周轉天數(shù)）詳細估算法。 其中，各項存貨、現(xiàn)金、應收賬款、預付帳款，以及應付帳款、預收帳款的周轉天數(shù)，是參照同類企業(yè)的平均周轉天數(shù)進行估算。流動資金各年新增量與自有流動資金各年投入計劃同年之差，是各年新增流動借款。 8 五 .資金用款計劃及資金籌措 1 .資金用款計劃 根據項目建設進 度 安排和投產進度， 項目 總資金 萬元， 企業(yè)自籌5000 萬元，銀行貸款 萬元 。用于自有流動資金 萬元 ,用于自有建設資金 萬元。 在第二年投入：人民幣 萬元。 自有流動資金分年投入計劃 ,詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》 在第二年投入 銀行貸款 萬元 。 其中：建設投資 萬元。流動資金 萬元。占總投資比例 %。用于流動資金 萬元。占總投資比例 %。建期利息 萬元。 自有流動資金比例 %。 生產負荷按項目建成后第一年達到設計能力，滿負荷運轉 。總成本費用 = 經營成本 + 折舊攤銷費 + 財務費用。其中價格與費用都是含稅價格。 (2)折舊與攤銷費用 使用直線折舊法。折舊年限 3年。年折舊值 萬元。折舊年限 4 年。年折舊值 萬元。折舊年限 5年。年折舊值 萬元。折舊年限 10 年。年折舊值 萬元。折舊年限 18 年。年折舊值 萬元。攤銷年限 18 年。年攤銷值 萬元。攤銷年限 5 年。 各項資產原值合計 萬元 = 建設投資 萬元 +建設期利息 萬元。 (3)總成本費用 某年的總成本費用 = 該年的經營成本 + 該年的財務費用 + 該年的折舊攤銷費用。 年均總成本費用 萬元?？偝杀举M用表的后 6 項是固定成本，不隨生產負荷而變化 第一節(jié) 財務評價 利潤分析 : 經計算，本項目在第 8 年（建設期起）的營業(yè)利潤為 萬元；所得稅率按利潤總額的 25%計 取，第 8 年上繳所得稅為 萬元，凈利潤為 。 項目資本金 100% ?？偼顿Y收益率 =年平均息稅前利潤 247?？偼顿Y收益率是與同行業(yè)的總投資收益率參考值進行比較的靜態(tài)指標。詳見《利潤與利潤分配表》 年平均含稅銷售收入 萬元。 年平均繳納增值稅 萬元。 年平均銷售利潤 萬元。 年平均所得稅 萬元。 年平均息稅前利潤 萬元，總投資 萬元，總投資收益率 %。由于成本費用中的財務費用為零、折舊攤銷原值中不包含融資費用和建設期利息，以及 2021 新稅法的計算特點，所以本表調整所得稅必須按新稅法重新計算。 詳見《項目投資現(xiàn)金流量表》 所得稅前評價指 標： 項目稅前財務內部收益率 %，稱做項目財務內部收益率。 項目全投資現(xiàn)值 萬元，項目稅前凈現(xiàn)值率 。 項目稅前動態(tài)投資回收期 年。高于同行業(yè)融資前稅前財務基準收益率%。 (Ic=%)項目稅后財務凈現(xiàn)值 萬元。 項目稅后靜態(tài)投資回收期 年。 資本金 萬元。 資本金財務內部收益率 %。 項目資本金現(xiàn)值 萬元，資本金凈現(xiàn)值率 。