上海市金山初級中學(xué)工會財務(wù)管理制度-在線瀏覽
2025-03-27 04:10本頁面
【正文】 用上，要進(jìn)一步做到面向廣大會員，不能用于職工福 利補(bǔ)貼。 1職工活動費，是核算工會開展教育、文體、宣傳等活動的費用。 1工會業(yè)務(wù)費，是核算工會用于履行工會職能、加強(qiáng)自身建設(shè)和開展業(yè)務(wù)工作等方面的費用，主要由工會干部培訓(xùn)費用，教代會、經(jīng)審會、工會委員會等各項會議費，工會探望病人、幫困補(bǔ)助以及其他專項費用構(gòu)成。 其他支出，是核算工會其他活動的支出。工會會計和出納應(yīng)隨時掌握銀行存款余額，月末將賬面余額與銀行賬戶單進(jìn)行核對，使賬面余額與銀行對賬單的余額按規(guī)定調(diào)節(jié)后相符。 2控制不合理的現(xiàn)金支出，超過 1000 元以上的支出必須使用支票，無 特殊理由，原則上不予使用現(xiàn)金。 2工會組織會員外出活動，如確需備用現(xiàn)金時，必須經(jīng)工會主席批準(zhǔn)后，辦理借款手續(xù)，在活動結(jié)束一周內(nèi)辦完結(jié)算手續(xù)。 2財務(wù)人員應(yīng)將支付的支票日期、收款單位、金額填寫齊全，有效收據(jù)蓋有單位財務(wù)章必須與支票填寫的收款單位名稱完全一致，否則拒付該款。 出納員職責(zé)： （ 1）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核人員審核簽章的收付憑證，經(jīng)工會主席審批后，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項收付，對于重大開支項目，必須經(jīng)學(xué)校工會委員會集體審核簽章。 （ 3） 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā) 日期，規(guī)定期限和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人簽章。不得將空白支票交割其他單位或個人簽發(fā)，對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任，要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意交他人。但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部 交由出納一人保管。 （ 7） 出納根據(jù)審核無誤的原始憑證，填制記賬憑證，根據(jù)記賬憑證分別現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理 結(jié)算。 會計職責(zé)： （ 1）制定本單位的各項會計制度，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。 （ 2）定期分析工會經(jīng)費預(yù)算完成情況，收、管、用好工會經(jīng)費，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。 （ 4）會計人員根據(jù)正確的記賬憑證登記“基層工會經(jīng)費收支日記總賬”（賬表聯(lián)用報告表），同時與出納現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬也應(yīng)核對相符。實地盤點庫存現(xiàn)金時，出納人員必須在場，盤點結(jié)果應(yīng)與庫存日記賬相符。如余額不符，必須編制銀行存款調(diào)節(jié)表，核對相符。 （ 7）審查或參與擬訂各項經(jīng)費預(yù)、決算計劃。 2經(jīng)審員每個季度對會計報表進(jìn)行審查。工會主席財務(wù)印章由專人保管。 第八章 財務(wù)檔案管理 3根據(jù)《會計檔案管理辦法》加強(qiáng)會計檔案的科學(xué)管理，更好發(fā)揮會計檔案作用，認(rèn)真落實財務(wù)會計檔案管理工作。因此，凡是記錄和反
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