【正文】 3.《1999年度財(cái)務(wù)報(bào)告》4.《1999年度利潤(rùn)分配方案》　　本次股東大會(huì)決議公告刊登于2000年5月9日《中國(guó)證券報(bào)》、《上海證券報(bào)》。到會(huì)股東及股東代表12人，代表股份170，122，752股，%?！　。ㄋ模?000年第二次臨時(shí)股東大會(huì)公司　　2000年度第二次臨時(shí)股東大會(huì)召開(kāi)通知刊登于2000年9月20日《中國(guó)證券報(bào)》、《上海證券報(bào)》。到會(huì)股東及股東代表8人，代表股份170，100，300股，%?！　∥濉⒍聲?huì)報(bào)告（一）公司經(jīng)營(yíng)情況　　公司所處行業(yè)及地位本公司屬糧油、食品及現(xiàn)代農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)的綜合型企業(yè)，是我國(guó)糧食系統(tǒng)第一家上市公司。公司擁有的“金健”品牌是我國(guó)優(yōu)質(zhì)糧油市場(chǎng)的知名品牌，“中國(guó)綠色食品博覽會(huì)”評(píng)定的暢銷品牌?！敖鸾≌渲槊住?、“金健天然營(yíng)養(yǎng)油”和“萬(wàn)家炊高級(jí)烹調(diào)油”均系湖南省名牌產(chǎn)品、中國(guó)糧食行業(yè)協(xié)會(huì)推薦產(chǎn)品，以及中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)和法國(guó)科技質(zhì)量監(jiān)督評(píng)價(jià)委員會(huì)聯(lián)合評(píng)定的“向歐盟市場(chǎng)推薦產(chǎn)品”。2000年，公司董事會(huì)著眼于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，探索科學(xué)、規(guī)范、高效的企業(yè)管理體制，加大科技創(chuàng)新、市場(chǎng)拓展、品牌創(chuàng)建的投入，積極調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，努力為公司的持續(xù)、快速、健康發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)。聘請(qǐng)國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心和中國(guó)農(nóng)科院專家為公司進(jìn)行了管理模式和發(fā)展戰(zhàn)略的系統(tǒng)研究，確定了把公司建設(shè)成為國(guó)際知名、國(guó)內(nèi)一流高科技農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。由公司承擔(dān)的國(guó)家五九科技攻關(guān)項(xiàng)目“99NKY10023保鮮方便米粉”和“99NKY10024補(bǔ)血(降血脂)營(yíng)養(yǎng)米片”通過(guò)國(guó)家級(jí)鑒定，分別達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平和國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平，該項(xiàng)目的建設(shè)工程已基本完成，即將投產(chǎn)。公司與湖南水稻所聯(lián)合繁育的“超泰米———金健3號(hào)(優(yōu)豐162)”試種成功并通過(guò)了全國(guó)農(nóng)業(yè)及水稻專家的現(xiàn)場(chǎng)評(píng)議，為增強(qiáng)公司高檔優(yōu)質(zhì)大米的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力提供了品源保障。公司產(chǎn)品市場(chǎng)份額和品牌知名度迅速提高，仍供不應(yīng)求。公司總結(jié)出了“科技作動(dòng)力，利益為紐帶，公司加農(nóng)戶，企業(yè)聯(lián)基地”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，被中央電視臺(tái)、《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》等全國(guó)各大媒體大力推廣，公司也作為全國(guó)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)的典型被國(guó)家農(nóng)業(yè)部、財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等8部委評(píng)定為“全國(guó)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)”。主要構(gòu)成情況如下：全年優(yōu)質(zhì)大米完成銷售收入28881萬(wàn)元，占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的41%；油脂化工產(chǎn)品完成銷售收入25109萬(wàn)元，%；面制品完成銷售收入5521萬(wàn)元，%。由于農(nóng)業(yè)和糧油產(chǎn)業(yè)屬國(guó)家基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)，進(jìn)入門檻低，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序不規(guī)范，使公司面臨更為嚴(yán)峻的市場(chǎng)形勢(shì)?！　∶鎸?duì)諸多困難，公司從戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)兩方面著手，采取積極的措施：（1）加大科研開(kāi)發(fā)力度，大力引進(jìn)人才，廣泛開(kāi)展產(chǎn)、學(xué)、研合作，運(yùn)用現(xiàn)代生物技術(shù)、基因技術(shù)、信息技術(shù)對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品進(jìn)行深加工轉(zhuǎn)化，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，延長(zhǎng)農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈條，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)?！　。?）擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，迅速做大做強(qiáng)主業(yè)，創(chuàng)造規(guī)模效益，同時(shí)積極開(kāi)展資本運(yùn)營(yíng)，向相關(guān)高技術(shù)、高收益、高成長(zhǎng)性行業(yè)拓展，多元化發(fā)展，提高公司抵御市場(chǎng)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的能力。加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)糧油基地服務(wù)和管理，與基層農(nóng)科部門合作，對(duì)基地的原料生產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，改善基地生產(chǎn)設(shè)施條件，增強(qiáng)抵御自然災(zāi)害的能力，提高原料質(zhì)量和穩(wěn)定性。經(jīng)公司首屆董事會(huì)第十七次會(huì)議審議通過(guò)，公司決定以自有資金590萬(wàn)元投資組建湖南家庭營(yíng)銷股份有限公司，占該公司59%的股份?！　。ㄋ模┖暧^政策變化對(duì)公司的影響2000年10月，公司被農(nóng)業(yè)部、財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局等八部委評(píng)定為“農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國(guó)家重點(diǎn)龍頭企業(yè)”，將獲得商業(yè)信貸、財(cái)政稅收、基地建設(shè)、原料采購(gòu)、設(shè)備引進(jìn)、產(chǎn)品出口等多方面的優(yōu)惠政策。根據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，本政策執(zhí)行至2001年12月31日，并且其返還部分應(yīng)于收到時(shí)，沖減所得稅。因此，公司將在新的一年里，深化內(nèi)部管理體制改革，徹底理順內(nèi)部關(guān)系，建立適應(yīng)公司發(fā)展的新型管理模式，同時(shí)加快品牌擴(kuò)張、規(guī)模擴(kuò)張和高科技項(xiàng)目建設(shè)，培養(yǎng)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，全面推進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。公司將加大優(yōu)質(zhì)稻品種開(kāi)發(fā)的投入，積極推進(jìn)“超泰米”工程，爭(zhēng)取繁育出35個(gè)“超泰米”品種，增強(qiáng)公司產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。繼續(xù)加大科研開(kāi)發(fā)力度，以技術(shù)創(chuàng)新推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。加強(qiáng)與國(guó)內(nèi)各知名學(xué)府、科研機(jī)構(gòu)的合作，廣泛引進(jìn)高層次專業(yè)人才和高新技術(shù)項(xiàng)目，建好企業(yè)博士后科研工作站，創(chuàng)建國(guó)家級(jí)企業(yè)技術(shù)中心。以提高產(chǎn)品科技含量，增強(qiáng)企業(yè)盈利能力為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司增發(fā)募股的5大項(xiàng)目進(jìn)行整體規(guī)劃，加快高收益、高成長(zhǎng)、高科技項(xiàng)目的建設(shè)。擴(kuò)展市場(chǎng)銷售網(wǎng)絡(luò)，增強(qiáng)“金健”品牌的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。推廣“樂(lè)米樂(lè)”家庭營(yíng)銷服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，以電子化、網(wǎng)絡(luò)化的物流配送和優(yōu)質(zhì)、便捷的服務(wù)提高“金健”品牌的知名度和美譽(yù)度。主要從三個(gè)方面著手：一是進(jìn)一步理順內(nèi)部關(guān)系，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化對(duì)分公司和控股子公司的目標(biāo)責(zé)任管理；二是完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立科學(xué)、高效、規(guī)范的投資決策體系、審計(jì)監(jiān)察體系和經(jīng)營(yíng)管理指揮體系；三是以人為本，大力引進(jìn)各類人才，培育企業(yè)文化，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力?！　。?）2000年3月21日，在公司十樓會(huì)議室召開(kāi)了首屆十九次董事會(huì)，會(huì)議審議并通過(guò)了《1999年年度報(bào)告》、《關(guān)于計(jì)提四項(xiàng)資產(chǎn)準(zhǔn)備的議案》、《1999年度利潤(rùn)分配方案》，并決定于2000年4月29日召開(kāi)1999年度股東大會(huì)并審議有關(guān)事項(xiàng)?！　。?）2000年5月13日，在公司十樓會(huì)議室召開(kāi)了首屆二十次董事會(huì)，會(huì)議聽(tīng)取并討論了公司內(nèi)部改革的進(jìn)展情況；修訂了公司部分管理制度；確定了管理人員薪酬原則。此內(nèi)容已于2000年8月8日在《中國(guó)證券報(bào)》和《上海證券報(bào)》上予以披露。此內(nèi)容已于2000年8月22日在《中國(guó)證券報(bào)》和《上海證券報(bào)》上予以披露。此內(nèi)容已于2000年9月16日在《中國(guó)證券報(bào)》和《上海證券報(bào)》上予以披露。此內(nèi)容已于2000年9月20日在《中國(guó)證券報(bào)》和《上海證券報(bào)》上予以披露。會(huì)議決定與廣東巨星影業(yè)有限公司合資成立“湖南金健文化傳媒有限公司”。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)決議的執(zhí)行情況根據(jù)公司2000年第一次臨時(shí)股東大會(huì)有關(guān)增發(fā)新股的決議，公司董事會(huì)安排辦理公募增發(fā)的各項(xiàng)事宜。2000年12月22日，公司增發(fā)不超過(guò)5000萬(wàn)A股方案經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)公司字[2000]229號(hào)文批準(zhǔn)。2001年1月9日，增發(fā)新股發(fā)行完畢。增發(fā)成功后，董事會(huì)根據(jù)授權(quán)，對(duì)公司章程有關(guān)注冊(cè)資本等內(nèi)容進(jìn)行了修改。公司員工情況公司在冊(cè)員工為1,776人，其中大專及以上學(xué)歷的395人，占22%?！　。ò耍?000年度利潤(rùn)分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案公司2000年度共實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)60,499,，按10%的比例提取法定公積金和法定公益金，加上年度未分配利潤(rùn)49,886,，本年度可供股東分配利潤(rùn)為98,081,。該預(yù)案需經(jīng)公司2000年度股東大會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施.（九）2001年度利潤(rùn)分配政策預(yù)測(cè)公司　　2001年度擬進(jìn)行一次利潤(rùn)分配，分配主要采取派發(fā)現(xiàn)金形式，2000年度末未分配利潤(rùn)用于2001年度股利分配的比例為10%30%，2001年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)用于分配的比例為10%30%?！　×⒈O(jiān)事會(huì)報(bào)告本報(bào)告期內(nèi)，公司監(jiān)事會(huì)根據(jù)《公司法》和《公司章程》認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)和管理進(jìn)行了必要的監(jiān)督和質(zhì)詢，并列席了歷次董事會(huì)。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：本年度公司依法經(jīng)營(yíng)，規(guī)范運(yùn)作，決策程序合法，現(xiàn)任董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)沒(méi)有發(fā)現(xiàn)違反法律法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為。報(bào)告期內(nèi)公司沒(méi)有發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕交易和損害股東的權(quán)益或造成公司資產(chǎn)流失的情況。報(bào)告期內(nèi)公司、公司董事及高級(jí)管理人員無(wú)受監(jiān)管部門處罰的情況。報(bào)告期內(nèi)公司沒(méi)有收購(gòu)及出售資產(chǎn)、吸收合并事項(xiàng)?！　。?）定價(jià)政策：根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格雙方協(xié)商訂價(jià)，并簽訂了關(guān)聯(lián)協(xié)議。銷售菜粕16800噸,金額12,520,。　?。?）股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易：。本公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)上做到了“三分開(kāi)”?！　≠Y產(chǎn)方面，本公司具有獨(dú)立的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施；擁有獨(dú)立的工業(yè)產(chǎn)權(quán)、商標(biāo)、非專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)；擁有獨(dú)立的采購(gòu)和銷售系統(tǒng)。報(bào)告期內(nèi)公司未發(fā)生重大托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃本公司資產(chǎn)的事項(xiàng)。報(bào)告期內(nèi)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同履行情況正常，無(wú)重大合同糾紛發(fā)生。1報(bào)告期內(nèi)，公司及持股5%以上的股東未在指定的報(bào)紙和網(wǎng)站上披露過(guò)承諾事項(xiàng)。這些會(huì)計(jì)報(bào)表由貴公司負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序?！　『祥_(kāi)元有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：曹國(guó)強(qiáng)湖南　　長(zhǎng)沙中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：毛育暉二○○一年四月十七日（附后）　　附注一、公司概況　　湖南金健米業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本公司），系1998年1月12日經(jīng)湖南省人民政府湘政函（1998）2號(hào)文件批準(zhǔn)，由常德市糧油總公司作為獨(dú)家發(fā)起人，以其下屬深圳瀟湘米業(yè)公司、常德植物油公司、常德市面粉公司、常德市金海實(shí)業(yè)公司、臨澧合口油脂化工廠經(jīng)評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為10,000萬(wàn)股設(shè)立的股份有限公司。1999年10月8日，公司通過(guò)一九九九年臨時(shí)股東大會(huì)決議，以98年底股本15000萬(wàn)股為基數(shù)，向全體股東實(shí)施每10股送2股紅股，轉(zhuǎn)增5股，至此公司總股本為25500萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)范圍：開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售糧油及制品、飼料及飼料原料、新型食品、食品包裝材料、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)常規(guī)優(yōu)質(zhì)稻種子，提供旅游服務(wù)?！　?huì)計(jì)年度本公司會(huì)計(jì)年度為公歷年度，即公歷每年1月1日至12月31日止?！　∮泿せA(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則?！　『喜?bào)表的編制方法　　本公司按照財(cái)政部《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》及其補(bǔ)充規(guī)定，將本公司擁有過(guò)半數(shù)以上（不含半數(shù)）權(quán)益性資本的被投資企業(yè)和被本公司實(shí)際控制的其他企業(yè)，納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍。本合并會(huì)計(jì)報(bào)表期初數(shù)系按母公司和海南金健熱帶農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司、湖南金健藥業(yè)有限責(zé)任公司兩個(gè)子公司會(huì)計(jì)報(bào)表合并編制?！　膸p失的核算方法　　（1）壞帳損失及壞帳準(zhǔn)備的核算　　本公司采用備抵法核算壞帳損失，本公司的應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款）按帳齡分析法計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，壞帳準(zhǔn)備計(jì)提比例如下：帳齡　　計(jì)提比例1年以內(nèi)　　7%1—2年　　10%2—3年　　20%3年以上　30%　　（2）壞帳的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)　　債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無(wú)法收回；　　債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)，且具有明顯特征表明無(wú)法收回；　　存貨的核算方法　?。?）存貨包括原材料、包裝物、產(chǎn)成品、低值易耗品等?！　。?）低值易耗品的攤銷采用五五攤銷法，于領(lǐng)用和報(bào)廢時(shí)各攤銷50%?！　《唐谕顿Y的核算方法　　本公司短期投資按取得投資的實(shí)際購(gòu)入價(jià)或確認(rèn)的成本計(jì)價(jià)，投資轉(zhuǎn)讓或到期兌付時(shí)，按轉(zhuǎn)讓所得或兌付款與成本的差額確認(rèn)投資收益?！　?長(zhǎng)期投資核算方法　　（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資：　　本公司長(zhǎng)期股權(quán)投資按投資時(shí)支付的價(jià)款或確定的價(jià)值記帳?！　。?）長(zhǎng)期債券投資：　　發(fā)生時(shí)以實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款，扣除稅金和手續(xù)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的成本入帳，所支付的稅金和手續(xù)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，并根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)長(zhǎng)期債權(quán)投資的收益，債券投資的溢價(jià)或折價(jià)在存續(xù)期內(nèi)采用直線法攤銷。股權(quán)投資差額的攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷；合同未規(guī)定投資期限的，股權(quán)投資差額借方余額，按不超過(guò)10年（含10年）的期限攤銷；股權(quán)投資差額貸方余額，按不低于10年（含10年）的期限攤銷。對(duì)于無(wú)市價(jià)的長(zhǎng)期投資，出現(xiàn)以下跡象之一的，即應(yīng)計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備：①政治或法律環(huán)境出現(xiàn)了不利于被投資單位的重大變化。③被投資單位的財(cái)務(wù)狀況，現(xiàn)金流量發(fā)生嚴(yán)重惡化，如進(jìn)行清理整頓、清算，被投資單位的所有權(quán)益為負(fù)數(shù)等。即由于市價(jià)持續(xù)下跌或經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈貎r(jià)值低于長(zhǎng)期投資帳面價(jià)值的，按預(yù)計(jì)可收回金額低于長(zhǎng)期投資帳面價(jià)值的差額計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備，已確認(rèn)損失的長(zhǎng)期投資的帳面價(jià)值又得以恢復(fù)的，應(yīng)在原已確認(rèn)的投資損失的范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回?！　。?）折舊本公司固定資產(chǎn)折舊采用直線法，預(yù)計(jì)凈殘值率5%?！　。?）用借款購(gòu)建固定資產(chǎn)，其發(fā)生的借款費(fèi)用，在固定資產(chǎn)交付使用之前，計(jì)入購(gòu)建固定資產(chǎn)的成本；固定資產(chǎn)交付使用后發(fā)生的，計(jì)入當(dāng)期損益。（2）無(wú)形資產(chǎn)的攤銷方法　?、偻恋厥褂脵?quán)按土地使用期限平均攤銷；　?、谏虡?biāo)、專有技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)按使用期限或投資協(xié)議期限平均攤銷。　　1長(zhǎng)期待攤費(fèi)用及攤銷方法　　本公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用系公司已經(jīng)支出，受益期在一年以上的除開(kāi)辦費(fèi)以外的其他各項(xiàng)費(fèi)用，根據(jù)受益期限平均攤銷。1所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司所得稅的會(huì)計(jì)處理采用應(yīng)付稅款法?！　「鶕?jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字（1999）198號(hào)文件的規(guī)定：對(duì)政府儲(chǔ)備食用植物油銷售繼續(xù)免征增值稅。　　城建稅：　　以增值稅、營(yíng)業(yè)稅額為計(jì)征基礎(chǔ)，金健米業(yè)合口油脂化工廠城建稅稅率為5%，其他單位為7%。根據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，本政策執(zhí)行至2001年12月31日，并且其返還部分應(yīng)于實(shí)際收到時(shí)，沖減所得稅。2、應(yīng)收股利期初數(shù)期末數(shù)4,300,14,300,應(yīng)收股利本期增加10,000,，主要系應(yīng)收湘財(cái)證券股份有限公司分配2000年度的股利10,000,。主要單位明細(xì)如下：?jiǎn)挝幻Q金額欠款原因年限常德市糧油供應(yīng)公司8,504,貨款1年湖南省江南糧油食品貿(mào)易公司7,708,貨款1年桃源縣糧食局