【正文】 ②會(huì)計(jì)報(bào)表 蓋章認(rèn)可 審定 ③費(fèi)用總表 報(bào)送 結(jié)束 27 第四 章 資產(chǎn)管理 28 一、資產(chǎn)管理崗位職責(zé) 職責(zé) 1 在財(cái)務(wù)經(jīng)理 的 直接領(lǐng)導(dǎo)下 ， 負(fù)責(zé)低值易 耗 品、固定資 產(chǎn) 、商品、物 料 用品、原材 料的制證、賬簿管理和企業(yè)購(gòu)買力的申報(bào)、記賬和報(bào)表工作 職責(zé) 2 檢查企業(yè)固 定 資產(chǎn)、低值 易 耗品、物料 用 品等財(cái)產(chǎn)物 資 的使用保管 情 況，注意發(fā) 現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)物資管理中存在的問(wèn)題，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的合理使用 和安全管理 職責(zé) 3 負(fù)責(zé)審核和 編 制商品、物 料 用品、原材 料 的記賬和以 上 賬戶收支業(yè) 務(wù) 的登記、結(jié) 賬、對(duì)賬工作 職責(zé) 4 負(fù)責(zé)收集審 核 各部門的物 資 購(gòu)置計(jì)劃， 根 據(jù)庫(kù)存情況 核 定購(gòu)買量， 按 規(guī)定報(bào)有關(guān) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購(gòu)。 職責(zé) 5 對(duì)固定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí)，對(duì)貨幣資金進(jìn)行管理 職責(zé) 6 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析 職責(zé) 7 對(duì)存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制 職責(zé) 8 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報(bào)表審核 職責(zé) 9 組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)和 不定期的抽查工作 職責(zé) 10 每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用計(jì)劃，督導(dǎo)采購(gòu)部門和倉(cāng)庫(kù)落實(shí)計(jì)劃的實(shí)施情況 職責(zé) 11 完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項(xiàng) 29 二、資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 職責(zé) 1 建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺(tái)賬，與財(cái)務(wù)定期核對(duì) 職責(zé) 2 調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率 職責(zé) 3 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)買的初審及備案以及管理貨幣資金 職責(zé) 4 負(fù)責(zé)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，使用費(fèi)，資產(chǎn)稅的賬目管理 職責(zé) 5 負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥 職責(zé) 6 定期巡查固定資產(chǎn) 完好情況 職責(zé) 7 參與企業(yè)清產(chǎn)核資工作 職責(zé) 8 辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，確保財(cái)產(chǎn)安全 職責(zé) 9 完成主管交待的其他事項(xiàng) 30 三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 出 納 開始 審核 ①制定現(xiàn)金清查制度 匯總收款憑證和付款憑證 ②登記日記賬 ③盤點(diǎn)核對(duì) 查明盈虧原因 審核 ④填現(xiàn)金盤點(diǎn)表 ⑤清查組盤點(diǎn) 編制盤點(diǎn)表 相應(yīng)賬務(wù)處理 結(jié)束 31 四、備用金收支賬務(wù)處理流程 財(cái)務(wù)經(jīng)理 /總監(jiān) 財(cái)務(wù)部 出 納 各部門 開始 審核 ①建立備用金預(yù) 借和報(bào)銷 制度 編制付款憑證 ②領(lǐng)取備用金 登記賬簿 ③審核付款憑證 付 款 登記日記賬 使用備用金 賬務(wù)處理 ④向財(cái)務(wù)部報(bào)銷 收 付 款 審核 ⑤登記日記賬 信息歸檔 結(jié)束 32 同意 支付 五、應(yīng)收賬款管理流程 業(yè)務(wù)部 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 法務(wù)部 開始 交 單 登記應(yīng)收賬款 ①應(yīng)收賬期分析 ②催 款 否 付款 催 款 付 款 否 ③法律訴訟 是 是 賬務(wù)處理 審核 ④編制銀行調(diào)節(jié)表 存 檔 結(jié)束 33 六、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 行政部 各部門 開始 審 批 ①制定全面盤 點(diǎn)計(jì)劃 ②呈報(bào)盤點(diǎn)通知 和盤點(diǎn)表格 審 核 召開盤點(diǎn)會(huì)議 ③組織盤點(diǎn) 進(jìn)行盤點(diǎn) 審 閱 填寫相關(guān)盤點(diǎn) 表并簽字 提出解決問(wèn)題 的方案 ④整理匯總 簽字并傳單 寫出盤點(diǎn)報(bào)告 會(huì)計(jì)主管審核 簽字 審 批 審 核 上 報(bào) ⑤實(shí)施解決方案 相關(guān)賬務(wù)處理 結(jié)束 34 第五 章 籌資與投資管理 35 一、籌資與投資崗位職責(zé)（財(cái)務(wù)總監(jiān)） 職責(zé) 1 擬定公司各項(xiàng)籌資與投資管理制度 職責(zé) 2 擬定公司各項(xiàng)證券管理制度 職 責(zé) 3 擬定公司股利分配制度 職責(zé) 4 通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)、政治形勢(shì)的分析，評(píng)估投資機(jī)會(huì) 職責(zé) 5 負(fù)責(zé)對(duì)籌資與投資環(huán)境進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)金融市場(chǎng)走勢(shì)、把握整體籌資與投資方向 職責(zé) 6 進(jìn)行公司籌資與投資規(guī)劃 職責(zé) 7 參與公司各項(xiàng)籌資與投資項(xiàng)目的可行性分析和論證 職責(zé) 8 進(jìn)行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動(dòng) 職責(zé) 9 對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析與控制 職責(zé) 10 參與籌資投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系 職責(zé) 11 管理籌資與投資項(xiàng)目，監(jiān)控和分析項(xiàng)目的 經(jīng)營(yíng)管理，及時(shí)提出改進(jìn)建議 職責(zé) 12 負(fù)責(zé)公司股份制改造及上市、購(gòu)并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計(jì) 職責(zé) 13 配合部門經(jīng)理做好相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo) 職責(zé) 14 其他相關(guān)工作 36 二、籌資管理流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 開 始 審批 審批 ①編制籌資計(jì)劃 ②執(zhí)行籌資計(jì)劃 ④編制籌資分析 報(bào)告 ③賬務(wù)處理 審批 審批 ⑤提出籌資業(yè)務(wù) 管理建議 ⑥籌資考核 結(jié)束 39 三、銀行借款籌資管理流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 銀行 開 始 審批 審批 審核 編制籌資計(jì)劃 執(zhí)行籌資計(jì)劃 ①提出借款申請(qǐng) 否 準(zhǔn)備相關(guān)材料 ②審批 準(zhǔn)備材料 是 ③簽訂借款合同 簽訂借款合同 ④提取借款 發(fā)放貸款 使用借款 ⑤貸后檢查 審批 審批 審核 ⑥結(jié)算憑證歸還 ⑦歸還本息 賬戶扣款 結(jié)束 40 六、投資管理流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 項(xiàng)目投資負(fù)責(zé)人 投資小組 開始 ①選擇投資項(xiàng)目 安排執(zhí)行 咨詢調(diào)查 否 洽談意向 否 審核